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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2022

  Erweiterung der Corporate Governance im Lichte des LkSG

  Das Three Lines Modell als möglicher konzeptioneller Bezugsrahmen für die Umsetzung
  

  Prof. Dr. Alexander Lenz, Claudia Jasmin Bodenstein, Barbara Wenzl

  …Abhilfemaßnahmen: Vertretung in Brancheninitiativen- und Verbänden. … Interne Revision § 5 Risikoanalyse: Verwendung der Ergebnisse zur risikoorientierten Prüfung. §…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2022

  Die Implementierungsleitlinien – Teil 9

  Konkrete Handlungshinweise in den Internationalen Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision
  

  Michael Bünis

  …zugrunde liegen­den Tatsachen. Dazu ist es wichtig, präzise Formulierungen zu verwenden, die durch während der Prüfung erworbene Nachweise unterstützt werden… …. Beispielsweise kann vierteljährlich nachgefragt werden, im Falle von wesentlichen Feststellungen kann eine regelmäßige Follow-up- Prüfung durchgeführt werden, oder… …es kann die Nachverfolgung im Rahmen einer künftigen Prüfung im gleichen Bereich stattfinden. Entscheidend sind das eingeschätzte Risikoniveau und die… …berichten im Detail den Status jeder Feststellung für jede Prüfung. Andere berichten nur über Feststellungen mit einem höheren Risiko, zusammengefasst pro…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2022

  LegalTech und Compliance

  Chancen der Digitalisierung für den Finanzplatz Liechtenstein
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Jan Koch, Marie-Christin Falker

  …als Merkmal für sich alleine keine genauere Prüfung auslösen. 25 2.3 Korruption Als weitere Herausforderung für die Compliance ist Korruption anzuführen… …stattfinden muss. 49 Im Anschluss sollen die Ergebnisse der Prüfung mithilfe von DLT festgehalten und anderen Institutionen im gleichen Markt zur Verfügung… …der Verdachtsmeldung durch Bankangestellte bestätigt, was im Umkehrschluss bedeutet, dass sehr große Kosten für die Prüfung von nicht relevanten… …Risikotransfer auszuschalten oder zu mindern. Dieser Band unterstützt Sie bei der Prüfung des betrieblichen Versicherungswesens übersichtlich in den Schwerpunkten…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2022

  INTERPOL – Eine Fallanalyse

  Rechtsanwalt Sören Schomburg, Rechtsreferendarin Greta-Luise Müller

  …Notice weiterhin stark eingeschränkt. Die materielle Prüfung ist auf die Regelungen in Art. 2 und 3 der Verfassung von INTERPOL beschränkt. Nach Art. 3 ist… …Meinungsfreiheit, fest, dass bereits die Anwendung von Terrorismusgesetzen eine vertiefte Prüfung erfordere. Im Ergebnis wird eine politische Verfolgung angenommen… …sie mehr Transparenz der Verfahren und eine präventive und nachträgliche Prüfung der Ersuchen von Staaten fordert. Insgesamt beteiligen sich an der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2022

  Mensch oder Maschine?

  Push oder Pull: IT-Lösungen für die Compliance
  

  Thomas Schneider

  …„Bau, Betrieb und Instandhaltung“ jetzt in der vierten Auflage erarbeitete Praxisbuch unterstützt Sie bei der zielgerichteten Prüfung von Leistungen auf… …Implementierung und Prüfung nach der ISO 37301 und dem IDW PS 980. Tax Compliance Steuerstrafrechtliche Verantwortung im Unternehmen Auch als Von Jürgen R. Müller…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2022

  Die Interne Revision im Rahmen von Digitalisierungsprojekten

  Anforderungen aus Sicht einer Non-Profit-Organisation
  

  Lutz Ansorge, Steffen Sandrock

  …Prüfungsaktivitäten entwickelt, die auf das Thema Digitalisierung abzielen. Halten Sie dies für erforderlich, zum Beispiel als projektbegleitende Prüfung, als… …einer jeden internen Prüfung? Steffen Sandrock: Das Befassen mit Digitalisierungsinitiativen wird künftig für jede Interne Revision unausweichlich sein… …. Das macht mir Hoffnung. „Ich halte es für erforderlich, dass NPOs für größere Vorhaben immer auch die Kosten für die objektive Prüfung, sowohl während… …. Zumindest aber halte ich es für erforderlich, dass Non-Profit-Organisationen für größere Vorhaben immer auch die Kosten für die objektive Prüfung des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2022

  Der Beratungsauftrag der Internen Revision

  Mehr Wert geht nicht
  

  Michael Bünis

  …, interessanten Arbeitsumfeld zu arbeiten. 3. Unterschiede zwischen Prüfung und Beratung Es gibt mehrere grundlegende Unterschiede zwischen Prüfungs- und… …fest vorgegebenen Adressatenkreis, der über die Ergebnisse der Prüfung informiert wird. Die Berichterstattung muss die geprüften Einheiten und die Nutzer… …/ Auftraggeber einschließen. Wegen der für jede Prüfung ähnlichen Art der zu übermittelnden Informationen ist das Berichtsformat einheitlich. Bei… …Maße der Erfolg des Beratungsauftrags abhängt. Wie bei einer Prüfung ist es auch bei einer Beratung wichtig, zu Beginn die Ziele zu formulieren… …betrauen, in dem sie vorher eine Beratungsleistung erbracht haben. Dann ist es aber kein Problem der Beratung, sondern der späteren Prüfung. Durch Anwendung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  Compliance und Integrity als Führungsaufgabe

  Blueprint für ein Responsible Leadership Development Program
  

  Dr. Christine Butscher, Prof. Dr. Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl

  …nennen sind hier beispielhaft der Richtlinienvorschlag der EU-Kommission zur Due-Diligence- Prüfung der Nachhaltigkeit von Unternehmen, 1 das deutsche… …zur Prüfung von CMS. Hier wird angeführt, dass die Angemessenheit und Wirksamkeit eines CMS wesentlich durch eine authentische Compliance-Kultur als… …Neufassung des IDW-Prüfungsstandards, Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen, 10.2021, S. 29, abrufbar unter… …, Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen, 10.2021, S. 28. abrufbar unter https://www.idw.de/blob/133740/3e2d5581babff4f…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2022

  „ … das war doch klar …” Der Umgang mit dem Rückschaufehler in der Praxis

  Rechtsanwältin Sarah Moritz

  …das Unterlassen einer umfassenden inhaltlichen Prüfung des Sicherheitskonzeptes beanstandet. Zudem wurde der Vorwurf erhoben, die Mitarbeiter des Amtes… …Generalklausel des § 3 BauO NRW war in Frage zu stellen. Zudem bestand keine Pflicht der Bauaufsicht zur inhaltlichen Prüfung der Vorlage des Sicherheitskonzeptes…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2022

  Follow-Up: Worauf es bei der Maßnahmenvereinbarung ankommt

  Die Wirksamkeit der Revision durch adressatengerecht vereinbarte Maßnahmen erhöhen
  

  Anja Pixa

  …heranzieht. 2. Istzustand: Durch die Interne Revision im Rahmen der Prüfung ermittelte und belegbare Tatsache. 3. Ursache: Grund für die Abweichung zwischen… …Baustellen gleichzeitig und lassen sich leicht für Neues begeistern. Sobald sie im Rahmen einer Prüfung mit Kritik konfrontiert werden, fällt es ihnen schwer… …die Interne Revision als Maßstab heranzieht. Istzustand Durch die Interne Revision im Rahmen der Prüfung ermittelte und belegbare Tatsache. Entfaltet…

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