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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2023

  Buchbesprechung

  Carsten Rilinger

  …Arbeitskreis des DIIR und der RMA „Interne Revision und Risikomanagement“ erscheinen dafür bestens geeignet. Insbesondere Revisorinnen und Revisoren mit Bezug…

• Doppelte Buchführung in der Kommunalverwaltung

  …die Chancen (S. 178).Prof. Dr. Martin RichterQuelle: ZIR Zeitschrift Interne Revision Ausgabe 2/2023…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2023

  Wirtschaftskriminalität und Prävention

  Das neuentwickelte PRÄ-VENTION-Modell analysiert den effizienten Umgang mit wirtschaftskriminellen Täterinnen und Tätern in Unternehmen und Organisationen
  

  Dr. Marlon Possard

  …Kriminelle schaffen. Auch als Revision des Finanzwesens Prüfungsleitfaden für die Revisionspraxis Herausgegeben vom DIIR – Deutsches Institut für Interne… …wird die betroffene Person aktiv durch (interne oder externe) Verantwortliche des Unternehmens konfrontiert. Dabei kann auch die weitere Vorgehensweise… …Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision des Finanz- und Rechnungswesens“ 4., neu bearbeitete und erweiterte Auflage 2023, 117 Seiten, € 29,95…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2023

  #nextlevelaudit @Deutsche Telekom AG – Teil 2

  Die acht Dimensionen des #nextlevelaudit-Programms
  

  Marco Dubanowski

  …Governance) und die Interne Revision als dritte Linie umfassen. Aus diesem Grund ist im Rahmen der Initiative bereits im Jahr 2020 das Assurance Board als… …Lösungen kein Selbstzweck. Zu Beginn des #nextlevelaudit-Programms haben wir eine kritische Bestandsaufnahme der Digitalisierung der Revision entlang der… …Internen Revisionen haben wir zwei Handlungsfelder erfasst und in einer Digitalization Construction Map abgebildet (vgl. Abbildung 1): 1. Interne Prozesse im… …. Marco Dubanowski, Leiter Konzernrevision, Deutsche Telekom AG. Abb. 1: Digitalization Construction Map Interne Prozesse im Konzern-Audit-Tool und… …mit 360- Grad-Blick auf Audit-Plan und -Ergebnisse. Diese dargestellten Lösungen zielen vorranging auf die Innensicht der Revision beziehungsweise auf… …können. Eine gut ausgebildete und vielfältige Belegschaft der Internen Revision fördert auch die Innovation, trägt zur Verbesserung der Prüfungsqualität… …durchgeführt worden (vgl. Abbildung 2). Dabei kamen interne und externe Trainer zum Einsatz. Die Schulungen weisen sehr hohe Beteiligungsquoten im globalen… …Audit-Services in 2021 pilotiert und in 2022 in den Regelbetrieb überführt worden, die die Flexibilität der Revision erhöhen: (1) Speedboat Review ist ein… …, wie die interne Verwendung eines eigenen Group-Audit-Logos in Ergänzung zu der Telekom Corporate Identity, sowie passende T-Shirts und Hoodies, die von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2023

  Künstliche Intelligenz im Geldwäsche-Transaktionsmonitoring

  Umsetzungsimplikationen für eine ethische künstliche Intelligenz (KI) in der Geldwäscheprävention
  

  Dr. Robert Schmuck

  …Beachtung in der zweiten (Compliance) und dritten Verteidungslinie (Interne Revision). Es gilt, geeignete Stellen zu schaffen oder in bestehende Strukturen… …Überwachung Revision Rechtmäßiger Zweck Risikobewertung Nutzungsbindung Abbildung 1: Überblick Prinzipien; in Anlehnung an die Wolfsberg Group, 2022 Regelmäßige… …ziehen, die speziell für die ethische Nutzung von KI/ML verantwortlich sind. Revision: Finanzinstitute sollen schließlich Verfahren etablieren, um ihre… …erwartbarem Verhalten visualisiert. 5.2 Ethik, Compliance und Revision Wie andere Themen auch, erfordert die Nutzung von maschinellem Lernen eine ausreichende… …auch Kontrollfunktionen (Compliance, Revision) sind vor allem in der Interpretation von Monitoring und Tracking Tools, wie etwa MLFlow, Grafana etc. zu… …Monitorings betroffen sind. Interne Zielgruppen, neben den bereits oben angesprochenen Entscheidern, Anwendern sowie Kontrollfunktionen sind vor allem und… …Design und technische Kompetenz Offenheit und Transparenz Managementsäulen Verantwortung und Entscheidungsfähigkeit Ethik, Compliance und Revision…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2023

  Governance und Compliance-Management

  Nachhaltige und effektive Umsetzung auf Basis eines standardbasierten und integrierten Ansatzes
  

  Prof. Dr. Bartosz Makowicz

  …ISO 19600 bekannt, die Änderung der Nummer erfolgte im Zuge der Revision der Norm. Governance und Compliance-Management ZRFC 4/23 321 können, die sich… …. Verfolgt man den Managementlauf weiter, so kommen anschließend die entsprechenden Berichtswege, Dokumentationen, aber auch Beschwerdewege, interne… …Revision die ursprünglich als ein Leitfaden entwickelte Norm ISO 19600 CMS zu einem Standard mit Anforderungen (ISO 37301) überarbeitet worden, dies läuft… …WMS-Modell umgesetzt wird, das heißt ob etwa interne Stellen oder externe Ombudspersonen die Hinweise erhalten, ob anonyme Hinweise zugelassen sind, welchen… …Hinweis entsprechenden inhaltlichen Gehalt, so sollten sich daran interne Untersuchungen nahtlos anschließen, 16 und zwar mit dem Ziel, den Fall möglichst… …anderen aber weitere Felder aus dem Bereich des 16 Zu internen Untersuchungen vgl. Miege, C., Interne Untersuchungen und das HinSchG-E, COMPLY, 1/2023, S… …erarbeitet werden, die im Rahmen des CMS eingesetzt werden, also insbesondere die Compliance-Officer. 3.2 Interne Untersuchungen Darüber hinaus soll eine… …konkrete Ergänzung zum WMS-Standard und damit auch ein weiterer Werkzeug-Plugin zu ISO 37301 mit einem ISO-Standard für interne Untersuchungen geschaffen… …das Vorliegen von Unregelmäßigkeiten bieten. Eine solche Norm macht durchaus Sinn, immerhin stellen interne Untersuchungen einen unerlässlichen… …Bestandteil eines jeden CMS dar. Hinzu kommt, dass in vielen Länder der Welt, so auch in Deutschland, interne Untersuchungen weiterhin im weitgehend rechtslosen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2023

  IDW PS 980 und LkSG

  Eine Lösung für Lieferkettentransparenz?
  

  Dr. Christian Schefold

  …Unternehmens (zum Beispiel Berater der Geschäftsleitung), die Interne Revision sowie auch das Risikomanagement beziehungsweise die Zuständigen für das Interne… …DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision des Finanz- und Rechnungswesens“ 4., neu bearbeitete und… …­verifizierten und ­glaubwürdigen ­Berichterstattung an alle Stakeholder. Revision des Finanzwesens Prüfungsleitfaden für die Revisionspraxis Herausgegeben vom…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2023

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  Dr. Doreen Müller

  …erste interne Untersuchung bei PwC ergab, hatte der Beschwerdeführer am letzten Tag seiner Tätigkeit Tausende vertrauliche Dokumente kopiert und im Sommer… …1.000 Euro sowie die Verurteilung zu einem symbolischen Euro als Schadensersatz. Der Kassationshof wies die Revision des Beschwerdeführers daraufhin… …Stelle der Vorgesetzte oder eine dafür zuständige interne Stelle unterrichtet werden. Nur wenn das offenbar nicht möglich ist, darf die Information als…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift f" Ausgabe 1/2023

  Nachrichten vom 02.01.2023 bis 30.03.2023

  …interne Ressourcen angesehen. Eine mögliche Lösung könnte darin bestehen, eine klare Strategie zu entwickeln, um die Zusammenarbeit zwischen verschiedenen… …Nicht-Einrichten einer Meldestelle bei bestehender Einrichtungspflicht zukünftig mit Sanktionen und Geldbußen verbunden sein wird. Keine interne Meldestelle zu… …zwischen Hinweisgebenden und Meldestellen ermöglichen. Unternehmen mit mindestens 50 Mitarbeitenden müssen eine interne Meldestelle einrichten. Unternehmen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2023

  KI-Techniken und Digital Audit

  Prüferische Datenanalysen jenseits traditioneller Prüfsoftware
  

  Roger Odenthal, Kay Odenthal

  …Beitrag zur Effektiven Governance – Deep-Learning basierte Detektion von Buchungsanomalien in der Revisionspraxis, Expert Focus, Special: Interne Revision… …aufwendiges Datentraining und zahlreiche humane oder automatisierte Feedback- Runden. Für den Einsatz in der Internen Revision ist dieser Unterschied von… …Qualität des Lernvorganges. Für die Revision sind Suchmaschinen, Texterkennung, Data und Text Mining, Bilderkennung, wissensbasierte Verfahren… …auf die vielfältigen Einsatzgebiete von KI-Systemen ab. 4 Für die operative Prüfungsunterstützung der Internen und externen Revision sind aus einer hier… …, während vergleichbare Erörterungen für Prüfungen der Internen Revision häufig in ein akademisches Umfeld führen. Dabei können erste Ansätze bereits mit… …der Internen Revision Die bereits dargestellten Lerneffekte durch Training und damit die Ergebnisse lernender Verfahren steiden Blickpunkt… …hierzu beschäftigt sich ein typisches Anwendungsszenario im Bereich der Internen Revision zum Beispiel mit Buchungen von Konto zu Gegenkonto gegebenenfalls… …veröffentlichter Euphorie der KI unaufhaltsam den Weg in die Revision ebnet, ohne dass dies zwangsläufig mit einer besseren digitalen Urteilsqualität einhergeht. 6.3…

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