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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2023

  Auswirkungen des „ESG-Tsunamis“ auf das Compliance-Management – Teil 1

  Aktuelle Entwicklungen bezüglich Compliance-Anforderungen im Nachhaltigkeitsbereich
  

  Sebastian Wurzberger, Philip Nagel

  …Entwicklungen bezüglich Compliance- Anforderungen im Nachhaltigkeitsbereich Sebastian Wurzberger / Philip Nagel* Derzeit rollt eine Welle an neuen Bestimmungen… …Risikomanagement verpflichtend, das weit über die Anforderungen des LkSG ­hinausgeht. umweltbezogene Pflichten als nach dem LkSG zu beachten. 21 Diese beziehen sich… …Anforderungen. Zu diesem Zweck verlangt die A-E- VO, dass eine Geolokalisierung aller Grundstücke durchgeführt wird, von denen die betreffenden Produkte stammen… …von 18 beziehunsgweise 24 Monaten (für Kleinst- und Kleinunternehmen) eingeräumt. Es ist jedoch zu beachten, dass die Anforderungen der A-E-VO… …daher frühzeitig Maßnahmen zur Geolokalisierung in Betracht gezogen werden. Bei Nichteinhaltung der Anforderungen der A-E- VO drohen abermals erhebliche… …regulatorischen Anforderungen aus dem ESG-Bereich 32 zeigt sich bereits, dass die wesentlichen Neuerungen für das unternehmerische Compliance-Management in dessen…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2023

  Datenschutzerklärungen

  Rechtliche Herausforderungen und praktische Hinweise
  

  Dr. Maximilian Wagner

  …Anforderungen ­genügen. Eine einfache Lektüre der einschlägigen Normen reicht nicht aus, um diese Anforderungen auch nur zu erfassen. Der Beitrag bietet einen… …(EDSA) und anderen Bestimmungen der DSGVO. Im Zusammenhang mit den Anforderungen an die Einholung einer Einwilligung führt der EDSA aus, dass… …Umsetzungsakten der ePrivacy-Richtlinie, den Art. 4 und 6 DSGVO und sonstigen Anforderungen ergeben, die die Aufsichtsbehörden an die Rechtmäßigkeit einer… …Daher lassen sich den Anforderungen, die die Verordnung und das Gesetz an eine Einwilligung stellen, weitergehende Hinweise für Daten- 19… …Datenschutzerklärung zu schreiben, die den normativen und regulativen Anforderungen genügt, ist nicht einfach. Insbesondere muss der Verantwortliche oder der von ihm…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2023

  Die 7. Novelle der MaRisk

  Überblick und Auswirkungen auf die Interne Revision
  

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller

  …DIIR-Arbeitskreisen. Mit Veröffentlichung der 7. MaRisk-Novelle hat die BaFin die für Interne Revisoren in Banken besonders wichtigen Anforderungen erneut angepasst… …. Die Schwerpunkte lagen auf ESG-Risiken, dem Immobiliengeschäft, der Kreditvergabe und -überwachung sowie allgemeinen Anforderungen an die Verwendung von… …und Votierung) werden Anforderungen an Kreditentscheidungen konkretisiert. Gemäß den Erläuterungen zur Tz. 6 sollte die Struktur der Kreditentscheider… …durch gute Risiken angestrebt wird. Das Modul BTO 1.2.1 macht konkrete Vorgaben zur Kreditgewährung, indem konkrete Anforderungen an die Prozesse der… …der Institute (AT 4.3.5 MaRisk) Neu ist der durch die MaRisk vorgegebene Rahmen zum Management von Modellrisiken. Die Anforderungen gelten für alle… …des DIIR-Revisionsstandards Nr. 3 für diesen Bereich mit besonders hohen Anforderungen an Mitarbeiter der Internen Revision gerechnet werden. 3 Bei… …den oben diskutierten Kreditprozessen fehlten. 4 Die neuen MaRisk- Anforderungen gelten verbindlich, wenn die Buchwerte aller Immobiliengeschäfte 30… …Gefälligkeit gegeben werden dürfen. Dies schließt insbesondere persönliche Interessenkonflikte aus. Im Modul BTO 3.2 werden die Anforderungen an die Prozesse… …Proportionalitätsprinzip zur Anwendung kommt, wird es für Interne Revisionen immer Diskussionsfelder mit Fachbereichen geben, wie weit vereinfachte Ansätze die Anforderungen… …erfüllen können. Die Anforderungen an die Berücksichtigung von ESG-Risiken sind über die gesamten Ma- Risk verteilt. Die übergreifende Bedeutung wird in AT…

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• eBook

  IT-Governance

  Zentraler Erfolgsfaktor für die digitale Transformation
  

  978-3-503-14487-7

  Prof. Dr. Christopher Rentrop

  …Anforderungen an das Führungssystem der IT in den Unternehmen. Hier gilt die einfache Weisheit: Ein ungeeignetes Managementsystem bringt in der Regel schlechtere…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2023

  Durchsuchung bei Anwaltskanzleien; Anm. zu LG Hamburg, Beschl. v. 20.1.2023 – 608 Qs 12/22

  Rechtsanwältin Dr. Viktoria Schrader

  …110 StPO zu entscheiden und musste sich dabei mit den Voraussetzungen der Durchsuchung einer Rechtsanwaltskanzlei und den Anforderungen an die… …strengere Anforderungen zu stellen sind als an Durchsuchungen bei sonstigen Dritten im Sinne des § 103 Abs. 1 S. 1 StPO. Eine rechtmäßige Durchsuchung bei… …Hamburg diesen Anforderungen des § 103 Abs. 1 StPO nicht hinreichend genüge getan. Völlig zurecht weist Oesterle nach einer Auseinandersetzung mit den in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Einführung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …rechtlichen Vorgaben erhöhen zwangsläufig die Anforderungen, die an das Finanzwesen eines Un- ternehmens zu stellen sind. Beispiele hierfür waren die…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  Künstliche Intelligenz im Zentrum des risikobasierten Ansatzes

  Der Einsatz von künstlicher Intelligenz ermöglicht eine verbesserte Umsetzung des risikobasierten Ansatzes in der Geldwäsche- Compliance
  

  Dr. Robert Schmuck (geb. Holzmann)

  …inwieweit KIbasiertes Monitoring den Anforderungen des risikobasierten Ansatzes (RBA) gerecht wird und argumentiert, dass der Einsatz von KI – insbesondere im… …Peergroup sollten als starke (Frühwarn-)Indikatoren für Geldwäsche genutzt werden. All diese Anforderungen sind im Wesentlichen nur durch automatisierte… …Anforderungen des RBA im darauffolgenden Abschnitt gegenübergestellt. 3.1 Klassischer regel- und filterbasierter Ansatz Klassischerweise werden Transaktionen… …regelbasierten Monitoring. Der vorliegende Beitrag hat zudem gezeigt, dass KI-basiertes Monitoring besser als der regelbasierte Ansatz Anforderungen des RBAs an… …anderen Seite ist es aber geboten, sollte KI im Transaktionsmonitoring zum Einsatz kommen, dass sich dediziert und entsprechend den Anforderungen des RBA…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Governance

  Governance als Steuerungsaufgabe

  Christopher Rentrop

  …hergleitet und dann auf die Corporate Governance fo- kussiert. Anschließend werden die Anforderungen an eine gute Governance und die Funktion der Governance… …Entscheidungsrechte auf operativer Ebene, während eine 25 2.3 Anforderungen an eine gute Governance auf Effizienz ausgerichtete Konsolidierungsstrategie mit einem… …strategi- sche Ausrichtung und das Unternehmensumfeld anzupassen. 2.3 Anforderungen an eine gute Governance Eine gute Governance wird allgemein als eine… …dargestellt an den Zielen der betrachteten Einheit ausrichten. Daraus ergeben sich die inhaltlichen Anforderungen des Governance-Modells eines Unternehmens: –… …Anforderungen lassen sich jedoch auch formale An- forderungen identifizieren, die für die Qualität der Steuerung eines Unterneh- mens von großer Bedeutung sind…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2023

  Immaterieller Schaden nach Art. 82 DSGVO

  Kerem Bakir

  …Anforderungen des immateriellen Schadens zurzeit in den gängigen DSGVO-Kommentaren vertreten werden, stellt dieser Beitrag vor. Nach Art. 82 Abs. 1 DSGVO hat jede… …immaterieller Natur sind. Gleichzeitig befürchtet er, dass Wertungswidersprüche entstehen könnten, weil das deutsche Recht hohe Anforderungen an den Ersatz…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2023

  Aus der Arbeit des DIIR

  …Anforderungen an die Aufrechterhaltung der IIA-Zertifizierungen ab 1.9.2023 Um eine stärkere Angleichung an die Best Practices anderer…