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• eBook-Kapitel aus dem Buch Das 1x1 der Internen Revision

  Erbringung von Revisionsleistungen

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Revision selbst initiiert oder sie werden auf Anforderung von Geschäftsleitung, Über- wachungsorgan oder Management erbracht. Art und Umfang der Tä- tigkeit… …Prüfungsstrategie • Verfügbares Personal • Wirtschaftliche Veränderungen • Geschäftsstrategie • KPIs • Interviews mit Management • Vertragliche Pflichten •… …Systemdokumentation/ Bewertung Zwischengespräch Entwicklung des Prüfungsplans Pr oz es ss ch rit t Zi el e In pu t Ou tp ut • Management über den Status… …Feststellungen • Arbeitspapiere • Berichtsentwurf • Management Summary • Sicherstellen, dass Gesamturteil, Feststellungen und Empfehlungen verstanden werden… …• Zusätzliche Informationen für den Bericht einholen • Berichtsprozess definieren • Termine für Management Response setzen • Berichtsentwurf •… …angemessenen Empfänger • Einforderung von Management Response • Überprüfter Berichtsentwurf • Berichtsentwurf • Management Responses Versand des… …Berichtsentwurf • Management Responses • Finaler Bericht • Zeitnahen Bericht sicherstellen • Verbesserungen im Prüfungsprozess ermöglichen • Berufsübliche… …Sicherstellen, dass vereinbarte Maßnahmen umgesetzt wurden • Arbeitspapiere • Bericht • Follow-up Bericht an das Management • Summary an Geschäftsleitung… …Management abstimmen. Spätere Änderungen sind dem Management zeitnah mitzuteilen. Sind sich die Internen Revisorinnen und Revisoren und das Management am… …, Regulatoren, Prüfungspartner) in den Methoden der Internen Revision festgelegt. Die Interne Revision informiert das Management und die betroffenen Mit-…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2024

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …gewinnt die zunehmende Verknüpfung von Künstlicher Intelligenz und Compliance für Unternehmen essenzielle Bedeutung. In der Zeitschrift Risk, Fraud &… …Digitalisierung und Kreislaufwirtschaft bis hin zum Impact Management, mit dem Unternehmen ihre ökologischen, ökonomischen und sozialen Ziele definieren und deren…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2024

  Effizienz und Sicherheit im Onlinehandel: Die Entwicklung eines Prüfstandards für den E-Commerce-Vertriebskanal

  Möglichkeiten zur Stärkung der Kontrollmechanismen am Beispiel Fressnapf | Maxi Zoo
  

  Fabio Haßelbusch, Fatana Kohsar, Kai Christian Köhli

  …Warenverfügbarkeit – Werbewoche – Kernsortiment – Dynamischer Bestandsanzeiger Kundenabwanderung Sales-Prozess Fraud Funktionalität Schwachstellen gelegt, die trotz… …Prozent festgestellt werden. 4. Auswirkungen auf das Management Die Durchführung einer unabhängigen und objektiven Vertriebsrevision im E-Commerce hat eine… …Vielzahl von Erkenntnissen zutage gefördert, die sowohl für die Fachbereiche als auch für das Management von großem Nutzen sind. Trotz vorhandener interner… …und wiederkehrende Revision des E-Commerce durchzuführen. Die objektiven und unabhängigen Erkenntnisse verschaffen dem Management sowie den zuständigen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2024

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.4.2024 – 31.12.2024

  …Persönlichkeitsrechte betroffener Mitarbeitender • Seminare Fraud und Compliance ➞ Grundstufe Ute Schröder, Dennis Cichowski Ute Schröder, Dennis Cichowski Dr. Matthias… …Fondsfinanzierungen: Herausforderungen und Lösungsansätze Forensische Interviews – Wer fragt, gewinnt! Grundlagenseminar zur Prüfung des Cybersecurity Management Arno… …Bau für kaufmännische Revisoren/ -innen Revision des Claim Management Baurevision von Planungsleistungen (HOAI und AHO) Kay Rothe, Christian Thoms… …Rahmenwerk der IT-Governance O Spezifische Entscheidungsdomänen, Handlungsfelder und Verantwortlichkeiten O Management, Weiterentwicklung und Erfolgsmessung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2024

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.8.2024 – 31.12.2024

  …betroffener Mitarbeitender • Seminare Fraud und Compliance ➞ Grundstufe Berthold Weghaus Berthold Weghaus 17.09.2024 Online 15.–16.10.2024 Online Digitale… …Grundlagenseminar zur Prüfung des Cybersecurity Management Investigative Befragungen mit Aussagepsychologie richtig führen Cybercrime und IT Forensic – Grundlagen für… …Grundlagenwissen Bau für kaufmännische Revisoren/-innen Revision des Claim Management Baurevision von Planungsleistungen (HOAI und AHO) Kay Rothe, Christian Thoms… …Spezialanforderungen – Management/ Überwachung IKT-Drittparteienrisiko Prüfung von Liquiditätsrisiken Revision der MaRisk (BA) – Aktuelle Neuerungen und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2024

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …, Fraud & Compliance (ZRFC) 3/24 analysieren Prof. Dr. Niels Olaf ­Angermüller und Dr. Walter Gruber die Neuerungen überblicksartig. Weitere Themen der ZRFC… …sie einen Bogen von der notwendigen Innovationskultur über Digitalisierung und Kreislaufwirtschaft bis hin zum Impact Management, mit dem Unternehmen… …Leitfaden zum Krisenmanagement ISO 22361 Risikomanagement-Schriftenreihe der RMA, Band 10 Herausgegeben von der RMA Risk Management & Rating Association… …leisten. Das Buch wird wegen seiner Kompaktheit auch der obersten Führungsebene zur Lektüre empfohlen. Dr. Frank Herdmann, Auxilium Management Service c…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2024

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …vorzunehmenden Änderungen entfalten werden. Darauf gehen Sebastian Wurzberger und Timo Oechsler in der Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) 5/24 detailliert… …herauskristallisieren (z. B. Hierarchieabflachung Shared Ownership). Dem Management kommt bei der Gestaltung der Unternehmensorganisation grundsätzlich ein weiter… …zusammenfasst. Integriertes Change Management Von Dr. Gunnar Binnewies, Armin Raffalski und Dr. Elena Vastert, OrganisationsEntwicklung 4/2024 S. 67–74… …. Anhand eines Praxisbeispiels zeigt der Beitrag auf, welche Elemente ein wirksames Change Management enthalten und wie es in Transformationsprogramme…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2024

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.2.2024 – 31.12.2024

  …Revisorinnen – Interne Auditdurchführung unter Beachtung der Persönlichkeitsrechte betroffener Mitarbeitender • Seminare Fraud und Compliance ➞ Grundstufe Ute… …fragt, gewinnt! Grundlagenseminar zur Prüfung des Cybersecurity Management Manipulationen und Betrug im Bereich europäischer Fondsfinanzierungen… …Lösungsansätze Forensische Interviews – Wer fragt, gewinnt! Grundlagenseminar zur Prüfung des Cybersecurity Management Investigative Befragungen mit… …Management Baurevision von Planungsleistungen (HOAI u. AHO) Kay Rothe, Christian Thoms Hermann Bayerschmidt 26.–27.09.2024 Online 10.10.2024 Online Kay Rothe… …Dors 22.02.2024 Online Auch als Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten Herausgegeben von Prof. Dr. Thomas Kaiser und Dr. Laura…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2024

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.6.2024 bis 31.12.2024

  …betroffener Mitarbeitender • Seminare Fraud und Compliance ➞ Grundstufe Investigative Befragungen mit Aussagepsychologie richtig führen Schneller und effektiver… …Interviews – Wer fragt, gewinnt! Grundlagenseminar zur Prüfung des Cybersecurity Management Investigative Befragungen mit Aussagepsychologie richtig führen… …des Claim Management Baurevision von Planungsleistungen (HOAI und AHO) Kay Rothe, Christian Thoms Hermann Bayerschmidt 26.–27.09.2024 Online 10.10.2024…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an die Ausgestaltung des Internen Kon trollsystems aus der Sicht einer Internen Revision

  …(Stresstests) sowie Fraud und die Anfor- derungen des § 25c KWG findet in diesem Beitrag ebenfalls nicht statt. Zu dem Thema Stresstest vgl. Geiersbach/Prasser… …„Enterprise Risk Manage- ment – Integrated Framework“ (ERM) ergänzt. Die folgende Abbildung zeigt die Elemente des „Enterprise Risk Management – Integrated… …Framework“ als Würfel:17 Abb. 4: Enterprise Risk Management 16 Vgl. COSO (1992). Der Begriff „Internal Control“ im COSO-Modell geht über den allgemei- nen… …, die wiederum der Treiber ist für die verschiedenen Stufen der Risikotoleranz des Unternehmens.“21 ■ Ereignisidentifikation: „Das Management… …, welchen Einfluss mögliche Ereignisse auf die Zielerreichung haben.“23 ■ Risikosteuerung: „Nach der Bewertung der Risiken legt das Management fest… …mit ein.“24 ■ Kontrollaktivitäten: „Kontrollaktivitäten sind die Richtlinien und Verfahren die sicherstellen, dass die vom Management festgelegten… …Informationssysteme nutzen sowohl intern erstellen Da- ten als auch externe Informationen und stellen so Informationen für das Management der Risiken und für fundierte… …Entscheidungen hinsichtlich der Ziele zur Verfügung.“26 ■ Überwachung: „Das Enterprise Risk Management wird überwacht – das Vor- handensein und Funktionieren… …ein „effective cultivation of a consistent „risk culture“ throughout firms is the main enabling tool in risk management“. Vgl. IIF (2008), S. 9… …Bezeichnung Risiko management die Festlegung einer angemessenen Geschäftsstrategie und einer konsistenten Risikostrate- gie sowie die Einrichtung angemessener…

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