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• eBook

  Compliance- und Risikomanagement

  Anforderungen kennen – Konzepte optimieren
  

  978-3-503-13641-4

  Deggendorfer Forum zur digitalen Datenanalyse e. V., Dr. Reinhard Preusche, Frank Romeike, Wolfgang Schaupensteiner, u.a.

  …Gesetze und Vorschriften konfrontiert. Wie begegnen Sie der aktuellen Herausforderung einer wirkungsvollen Compliance? Experten präsentieren Ihnen in diesem… …Buch aktuelle Lösungsansätze des Compliance- und Risikomanagements; insbesondere in Fragen der Unterstützung durch digitale Datenanalyse. Ein fundierter…
• eBook

  GoBD und Big Data

  Neue Herausforderungen für die digitale Datenanalyse
  

  978-3-503-16544-5

  Deggendorfer Forum zur digitalen Datenanalyse e. V., Dr. David Christen, Dominik Fischer, Anton Grening, u.a.

  …Welche neuen Anforderungen ergeben sich aus den gerade beschlossenen GoBD für die Prüfungspraxis – auch im Zusammenhang mit Big Data? Und verspricht… …Big Data tatsächlich mehr Objektivität und Vertrauen durch erhöhte Transparenz? Die aktuellen Herausforderungen für die Prüfungspraxis untersucht dieser…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Strafrechtliche Risiken der Aufsichts- und Verwaltungsratstätigkeit in deutschen Banken und Sparkassen

  Karsten Altenhain

  …49 Karsten Altenhain Strafrechtliche Risiken der Aufsichts- und Verwaltungsratstätigkeit in deutschen Banken und Sparkassen Abstract… …. Verwaltungsrates und ihre Bedeutung im Strafrecht ................................................................... 51� 2.1 Vorab: Das Verhältnis des… …gewinnt die zivil- und strafrechtliche Verantwortlichkeit von Aufsichtsratsmitgliedern zunehmend an Bedeutung. Zurückzuführen ist dies auf Karsten… …Altenhain 50 mehrere zivil- und strafrechtliche Entscheidungen des Bundesgerichtshofs, die der interessierten Öffentlichkeit deutlich vor Augen geführt… …Risiken des Aufsichts- bzw. Verwal- tungsratsmandates herauszuarbeiten. Hierbei wird auf die jeweiligen Besonderhei- ten des Aktien-, Genossenschafts- und… …stand (bzw. in der GmbH der Geschäftsführung) die Verwaltung der Gesellschaft (vgl. § 120 Abs. 2 AktG). Die Kompetenzbereiche von Vorstand und… …(§ 76 Abs. 1 AktG, § 27 Abs. 1 GenG) sowie die gerichtliche und außergerichtliche Ver- tretung der Gesellschaft (§ 78 Abs. 1 Satz 2 AktG, § 24 Abs. 1… …ausdrücklich klargestellt, für die Genossen- schaften und die Sparkassen4 gilt nichts anderes, weil das Verbot der Geschäftsfüh- rung durch den Aufsichtsrat nur… …und Verwaltungsräte durch ihre Überwa- chungstätigkeit und verschiedene gesetzlich vorgesehene Kompetenzen einen nicht unerheblichen Einfluss auf die… …Geschäftsführung. Sie haben den Vorstand zu bera- ten, können bestimmte Maßnahmen beanstanden und die Vorstandsmitglieder im Extremfall abberufen (vgl. § 84 Abs. 3…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Intensivbetreuung und Sanierung

  Arno Kastner

  …245 Die Prüfung der Intensivbetreuung und Sanierung Arno Kastner 1 Einleitung Mit ein wesentlicher Grund für die… …Analyse der Bankenaufsicht vor allem auf eine mangelhafte Organisation und Handhabung des Kreditgeschäftes zurück- zuführen waren. 1 Neben vorhandenen… …Bearbeitungsmängeln und -fehlern wurde seinerzeit festgestellt, dass notleidende Kreditengagements oftmals viel zu spät in den Sanierungs- und Abwicklungsbereich… …vor 2002 nicht näher aufbereitet worden. Dies wäre aber vor dem Hintergrund möglicher vorhande- ner Mängel in der Kreditorganisation bedeutsam und… …zwingend erforderlich gewesen. 2 Die in den MaK getroffenen Regelungen zur Intensivbetreuung und Prob- lemkreditbearbeitung gingen aufgrund ihrer… …Relevanz und Bedeutung fast un- verändert in die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) 3 ein. Dies hat im Bereich der Intensiv- und… …Problemkreditbearbeitung zur Folge, dass in regelmäßigen Abständen Prüfungen durchzuführen sind, in deren Rah- men zu beurteilen ist, ob eine ordnungs- und vorgabegemäße… …Bearbeitung in den jeweiligen Bereichen vorliegt. Vor dem Hintergrund, dass eine nicht voll- umfänglich korrekte Bearbeitung von Intensiv- und… …, werden im Fol- genden die wesentlichen Bearbeitungsschritte in den Bereichen »Intensivbe- treuung« und »Sanierungsbearbeitung« dargestellt und… …Engagementschieflagen frühzeitig zu erkennen und geeignete Schritte zur Abwendung der Krise bzw. der sich abzeichnenden Schieflagen einzuleiten, können hierdurch sowohl…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2022

  Update 1.6.2022: Register zum Schutz des Wettbewerbs um öffentliche Aufträge und Konzessionen abrufbar!

  Rechtsanwältin Antje Klötzer-Assion

  …Wettbewerbs um öffentliche Aufträge und Konzessionen abrufbar! In diesem Journal, WiJ 2/2017, 43, hat die Verfasserin mit dem Beitrag „Haben Sie das schon… …registriert?!” den Entwurf des Gesetzes zur Einrichtung und zum Betrieb eines Registers zum Schutz des Wettbewerbs um öffentliche Aufträge und Konzessionen… …(Wettbewerbsregistergesetz – WRegG) 212 vorgestellt 213 und auf den Entwurf zur WRegVO 214 aufmerksam gemacht, WiJ 1/2021. Nach langem Anlauf ist es nun eingerichtet, das… …Wettbewerbsregister beim Bundeskartellamt als Registerbehörde. Nach Bekanntmachung im Bundesanzeiger vom 29.10.2021 215 hat das Bundesministerium für Wirtschaft und… …Strafverfolgungs- und Bußgeldbehörden bereits seit dem 1.12.2021 zur Mitteilung registerrelevanter Entscheidungen an das Bundeskartellamt verpflichtet, § 4 Abs. 1… …die Möglichkeit zur Abfrage des Wettbewerbsregisters eröffnen. 216 Ab dem 1.6.2022 unterliegen Auftraggeber und Konzessionsgeber nach § 99 GWB bei einem… …soll, wegen bestimmter Wirtschaftsdelikte von dem Vergabeverfahren auszuschließen ist. Für Sektorenauftraggeber sowie Konzessionsgeber nach §§ 100 und… …Wettbewerbsregisters entfällt ab 1.6.2022 die Abfragepflicht bei dem Gewerbezentralregister und bei den Landeskorruptionsregistern. Diese werden nicht fortgeführt. Ein… …ein und hat öffentlich gemacht, dass danach „keine Eintragungen mehr im Korruptionsregister des Landes Berlin vorgenommen und keine Auskünfte mehr… …erteilt” werden. „Die gespeicherten Datensätze im Korruptionsregister (Datenbank) und die dazugehörigen Papierakten werden nach einer Aufbewahrungsfrist von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Vertrauen, Reputation und Compliance Management bei geschlossenen Fonds

  Prof. Dr. Lars Jäger

  …Jäger 1. Vertrauen, Reputation und Compliance Management bei geschlossenen Fonds∗ Prof. Dr. Lars Jäger Inhalt 1 Einleitung… ….............................................................................. 7 2.3 Wirkung von Non-Compliance ....................................................................... 8 3 Vertrauen und Reputation… ….................................................................. 13 4 Compliance-Management und Vertrauen ............................................................... 14 4.1 Etablierung und Individualisierung… …werden. Für eventuell enthaltene Fehler wird keinerlei Haftung übernommen. Dieser Beitrag kann ebenso keine Rechtsberatung und individuelle Beratung im… …überholt oder hinfällig sein. 2 1. Vertrauen, Reputation und Compliance Management bei geschlossenen Fonds Jäger 4.5 Vertrauen, Reputation und… …Welt der professionellen Investoren und Finanzinstitute ein seit längerem nicht mehr weg- zudenkender integraler Bestandteil der Unternehmensführung und… …des Risiko- managements. Wurde der Compliance-Beauftragte und die Compliance- Funktion1 an sich in vielen Unternehmen anfangs mit Argwohn und Skepsis… …aufgrund ih- rer geringen Regulierung und der immer wieder aufgetretenen Verluste2 für An- leger als Instrumente des „Grauen Kapitalmarkts“3 gebrandmarkt… …wurden. Ande- rerseits flossen und fließen Jahr für Jahr Milliardensummen4 in entsprechende Fonds aufgrund teils überdurchschnittlicher erzielter… …Renditen5 und dies nicht nur von Kleinanlegern sondern auch von institutionellen Investoren.6 Insbesonde- re für letztere dürfte aufgrund ihrer…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2006

  Die Grundlagen der Internen Revision in 2005/2006

  Dr. Ulrich Hahn

  …stellt die Änderungen der Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision im Jahr 2005 dar und enthält einen Ausblick auf die weitere… …im Institute of Internal Auditors (IIA) sind die Standards verbindliche Grundlage für die Berufsausübung der Verbandsmitglieder und für die Tätigkeit… …als Certified Internal Auditor (CIA). 2 2. Überarbeitete und ergänzte Standards Nach der grundlegenden Überarbeitung der Standards zum Jahresbeginn 2004… …nach IIA wegfallen. Außerdem wird die Abstimmung möglicher Problemfelder – kürzere Beurteilungszyklen, Qualifikation und Interessenskonflikte der… …Glossar Pflicht für Verbandsmitglieder, CIAs Empfehlungen Praktische Ratschläge Nationale Revisionsstandards Entwicklungs- und Praxis hilfen (z. B… …. Leitfäden) Optional 3. Überarbeitete und ergänzte Praktische Ratschläge Die Praktischen Ratschläge (IIAPA – IIA Practice Advisories) sind ein freiwillig… …Ratschlägen existierten Ende 2005 insgesamt 83 Praktische Ratschläge. Sieben Praktische Ratschläge, bei denen das IIA Professional Issues Committee und das IIA… …Advanced Technology Committee aus Vereinfachungs- und Vereinheitlichungsgründen auf bereits vorliegende ISACA- Standards zurückgegriffen haben, wurden im… …Institutionen (1000.C1-3) und für Beurteilungskriterien für die Leistung einer Revisionsfunktion (1311-2). Zu inhaltlichen Änderungen und Streichungen bei den… …Quality Assessment – IIR e.V. Quality Assessment-Leitfaden und SVIR Quality Self Assessment Tool – eine ähnliche Stellung. Gestrichen hat das IIA im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Besondere Anforderungen an den Aufsichts- oder Verwaltungsrat eines Kreditinstituts bei der Initiierung, Steuerung und Überwachung von Projekten

  Martin Fr�hlich

  …967 Martin Fröhlich Besondere Anforderungen an den Aufsichts- oder Verwaltungsrat eines Kreditinstituts bei der Initiierung, Steuerung und… …. Aufsichtsorgane und Projektmanagement .............................................. 968� 1.1 Ziel und Gegenstand von Projekten… ….................................................... 968� 1.2 Auf Projekte gerichtete Rechte und Pflichten von Aufsichts- und Verwaltungsrat… ….............................................................................................. 980� Projekte mit Bezug zur Rechnungslegung oder mit Einfluss auf die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems und Risikomanagementsystems sollten… …Projektphasen Initiierung, Steuerung und Überwachung von Projekten erläutert. In der Phase der Initiierung von Projekten zu wesentlichen Änderungen in den… …Systemen und Prozessen einer Bank sollte sich der Aufsichtsrat ein Bild darüber verschaffen, ob die zur Erreichung der Projektziele erforderlichen… …personellen, organisatorischen und monetären Voraussetzungen geschaffen wurden. Während Martin Fröhlich 968 der Projektlaufzeit sollte sich der… …Aufsichtsrat kontinuierlich mit Projektrisiken und den zu ihrer Beherrschung getroffenen Maßnahmen befassen. Voraussetzung für diese Überwachungsaufgabe ist… …und organisatorischen Grundlagen ei- nes Kreditinstituts zu befassen und an den Aufsichtsrat zu berichten. Bei Zweifeln an den Maßnahmen und… …Untersuchungen beauftragen. 1. Aufsichtsorgane und Projektmanagement 1.1 Ziel und Gegenstand von Projekten Anforderungen des Marktes und der Kunden, aber…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Wissensbilanz

  Konzeptionelle Grundlagen

  Dr. Manfred Bornemann, Prof. Dr. Rüdiger Reinhardt

  …das Ziel, das Konzernwissen an den strategischen Bedürfnissen langfristig und nachhaltig auszurichten. Nach zwei Prototypen 2004 haben wir die… …Wissensbilanz konsequent und flä- chendeckend in den wichtigsten Tochtergesellschaften der EnBW umgesetzt und dadurch die Datengrundlage für zielgerichtete… …ist für innovative Konzepte notwendig, um die üblichen und bekannten Widerstände von Teilorganisationen zu überwinden und tatsächlich Ergebnisse zu… …perfekte Wissensbilanz ausweisen, sondern konzentrierten uns darauf, die nötigen Maßnahmen im Detail und nicht nur an der Oberfläche zu planen und… …umzusetzen. Seit 2013 ist das Thema in den Routinen der Tochtergesell- schaften verankert und wird unabhängig vom Wechsel der Konzernführung als In- strument… …Projektleiter in den Gesellschaften und ihre Teams, die letztlich die Qualität der Wissensbilanz bestimmen. Bei der EnBW konnten auf allen Ebenen Personen ge-… …Wissensbilanz ist das Kapitel „Grundlagen und Hintergründe“ eher nachrangig. Die eiligen Leser könnten daher schnell Weiterblät- tern zum nächsten Kapitel mit… …welchen Organisationen ist eine Wissensbilanz besonders nützlich? − Welche Ansätze zur Wissensbilanz gibt es? − Gegenüberstellung von Wissensbilanz und… …Unternehmenskultur haben. − Die Unternehmensentwicklung soll fortgeschritten sein. 3.1 Ausgeprägte Wissensintensität der Organisation und der Leistungserstellung… …diesem Hintergrund lässt sich die Wissensintensität einer Organisation an folgen- den Merkmalen festmachen: − formale Qualifikation und Ausbildungsgrad…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenssteuerung im Umbruch

  Chancen- und Risikoberichterstattung im Lagebericht für Betreiber von Windenergieanlagen

  Malte Posewang

  …Chancen- und Risikoberichterstattung im Lagebericht für Betreiber von Windenergieanlagen* Malte Posewang… …einem Beitrag in der StuB 14 (2013). Chancen- und Risikoberichterstattung im Lagebericht für WEA-Betreiber 157 Inhaltsverzeichnis… …................................................................. 161 2 Identifizierung und Auswahl berichtspflichtiger Chancen und Risiken .. 162 3 Beurteilung und Bewertung von Chancen und Risiken… ….................................................................................................. 169 5 Gliederungsmöglichkeiten der Chancen- und Risikoberichterstattung .... 172 5.1 Aufteilung in externe und interne Chancen und Risiken… …......................... 172 5.2 Ausrichtung am Lebenszyklus einer Windenergieanlage ........................ 173 5.3 Chancen und Risiken bei horizontaler Integration in… ….............................................................................................. 179 Chancen- und Risikoberichterstattung im Lagebericht für WEA-Betreiber 159 Abbildungsverzeichnis Abb. 1: Chancen-Risiken-Diagramm… ….......................................................... 165 Abb. 2: Gliederung der Chancen und Risiken nach Lebenszyklusphasen einer WEA… …...................................................................................... 174 Chancen- und Risikoberichterstattung im Lagebericht für WEA-Betreiber 161 1 Branchenspezifische Relevanz Aufgrund der… …kapitalmarktorientierte, entscheidungsnützliche Rech- nungslegung von besonderer Bedeutung. 1 Zudem zeichnet sich die Branche durch sehr lange Investitionszeiträume und… …eine starke Irreversibilität der Investitionen aus, 2 sodass ein großer Bedarf an einer aussagekräftigen, zukunfts- und prognose- orientierten…

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