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• eBook

  Früherkennung unlauterer Geschäftspraktiken

  Leitfaden für Aufsichtsgremien
  

  978-3-503-17099-9

  Dr. Hans-Joachim Marschdorf

  …Korruption haben meist gemeinsam, dass sowohl auf Täter- wie auf Opferseite die unter anderem zur Prävention unlauterer Geschäftspraktiken installierte…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Die Rolle der Internen Revision bei Bilanzdelikten

  Dipl.-Kfm. Stefan Hofmann

  …Tätigkeitsschwerpunkt der Internen Revision bei der Bekämpfung von Fraud muss im Bereich der Prävention liegen: „Prevention is the priority!“17 Während Wirt-… …Bekämpfung von Bilanzdelikten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 684 4.1 Prävention von Bilanzdelikten… …Wirtschaftskrimi- nalität im Unternehmen schließen: „Best Practice“ in der Unternehmensüberwachung, Experten zur Prävention und Aufdeckung von deliktischen Handlungen… …Ver- hinderung und der Schadensbegrenzung trifft sowie Untersuchungen zu bereits aufge- tretenen Fraud Fällen durchführt. Prävention und Aufdeckung von… …nachgegangen werden, welche Beiträge die Interne Revision zur Früherkennung, Aufdeckung und Prävention von Bilanzdelikten bzw. zu einem „Anti Fraud Management“… …und Aufdeckung hin zur Prävention, d. h. dem Vorbeugen bzw. dem Treffen umfassender Vorkehrungen gegenüber deliktischen Handlungen, verschoben.18 Eine… …klare, trennscharfe Abgrenzung zwischen Prävention und Aufdeckung ist indes nicht immer möglich. So hat die Durchführung von Maßnahmen zur Aufdeckung… …Möglichkeiten der Internen Revision zur Bekämpfung von Bilanzdelikten 4.1 Prävention von Bilanzdelikten 4.1.1 Code of Conduct und Fraud Policy Von der Internen… …Internen Revision dient demnach primär der Verbesserung der Prävention gegen Bilanzdelikte. Die Prävention entspricht auch eher dem heutigen Bild der… …bedeutenden Beitrag zur Prävention: Schriftlich fixierte Normen sind schwerer zu übertreten als ungeschriebene Normen. Ethisches Verhalten können sie freilich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch der Internen Revision

  Ausgewählte Sonderthemen

  Prof. Dr. Thomas Amling, WP/StB Prof. Ulrich Bantleon

  …. Die Unternehmensleitung und das Überwachungsorgan müssen hierbei den Spagat zwischen sachgerechter Prävention und Abschre- ckung und „demotivierender… …Vorge- hensweise, dazugehöriger Warnhinweise und nennen Maßnahmen zur Prävention und Aufdeckung.1028 7.1.2.3 Management-Fraud vs. Mitarbeiter-Fraud Die… …gewählte Prävention als ausreichend ein. Allerdings nur 18 % hiervon stuften ihre Kenntnisse über Wirtschaftskriminali- tät als gut ein. 1036 Vgl. hierzu… …beschäftigen. Da die Prävention gegen bzw. die Aufdeckung von Fraud-Schemas oft- mals die Kenntnis der Fraud-Schemen erfordert, ist die Einbindung der Internen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten

  Aufgaben und Ziele des Arbeitskreises

  Arbeitskreis "Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …Kreditinstituten sind die ! Prävention und Sensibilisierung, ! gegenseitige Information, ! sowie der Erfahrungsaustausch zur Vermeidung und Aufdeckung von… …wirtschaftskriminellen Handlungen von Mit- arbeitern konzentriert. Als ein wichtiges Mittel zur Prävention von wirtschaftskriminellen Hand- lungen sieht der Arbeitskreis…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Anti-Fraud-Management als Prüffeld der Internen Revision

  Prof. Ulrich Bantleon, Andreas Dolpp

  …aufbauend sind angemessene Präventionsmaßnahmen zu ergreifen. Dabei ist die Gratwanderung zwischen notwendiger Prävention und »demotivierender und lähmender… …Prävention bei sonstigen strafbaren Handlungen zu berücksichtigen. • Die Gefährdungsanalyse umfasst die Erhebung fol- gender Risiken, die für die sonstigen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Institutssicherung der Sparkassen und Landesbanken – Praktische Ausgestaltung, Herausforderungen und zukünftige Entwicklungen

  Bernd M. Fieseler, Karl-Peter Schackmann-Fallis

  …. Ein weiteres wichtiges Element im Rahmen der Prävention ist die risikoorientierte Beitragsbemessung, deren Grundzüge ebenfalls erläutert werden. Da… …Landesbanken 811 4.2.5 Handlungsmöglichkeiten Wie bereits erwähnt ist das primäre Ziel der Institutssicherung die Früherkennung und Prävention von…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Eigene Untersuchung als Bestandteil von Anti-Fraud-Management-Programmen

  Birgit Galley

  …mit prevention – detection – response – deterrence122 ergänzt. Gemeint ist ein ausgewogenes Verhältnis aus Präven- tionskonzepten… …Management – Best Practice der Prävention gegen Wirtschaftskriminalität, KMPG Advisory, 2006, S. 33. 122 Prävention – Detektion – Reaktion – Abschreckung… …zwischen – Regeln (im Sinne von Vermeidung oder prevention), – Vertrauen, – Kontrolle (im Sinne von Aufdeckung oder detection und deterrence), –… …, ob die Ausübung dieser Verantwortung in Teil- oder Vollzeit geschieht. 129 Siehe dazu Kapitel 3.3, S. 50 ff. 130 Prävention – Detektion – Reaktion… …, 134 Siehe dazu auch Marschdorf, H.J.: Möglichkeiten der Feststellung und Prävention von Bestechungsleistungen aus Sicht des Bestechenden, in: Pieth…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Geldwäsche-Compliance

  Malte Passarge

  …(GwG)193 formuliert. Ersteres be- straft Verstöße gegen das Verbot der Geldwäsche und richtet sich an natürliche Personen, letzteres dient der Prävention…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Marktmissbrauchsrecht

  Oliver Knauth

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 190–195 6 Verdachtsmeldungen und Organisationspflichten zur Prävention und Aufdeckung von Marktmissbrauch… …Erfassung von Insider- bzw. kurserheb- licher Informationen sowie der Prävention von Insiderhandel durch die damit verbundenen Aufklärungspflichten. Die bei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zielgerichtetes Risikomanagement für bessere Unternehmenssteuerung

  Compliance ist keine Selbstverständlichkeit

  Brigitta John

  …anderen Kontinenten mit unterschiedlicher kultureller Prägung stattfanden, begann man zunehmend auch hierzulande Systeme und Maßnahmen zur Prävention sol-… …Prävention in Zusammenhang mit Compliance werden alle Maßnahmen ver- standen, die der Vorbeugung von Fehlverhalten hinsichtlich gesetzlicher Regelun- gen…