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• Richtig texten mit KI

  …Aspekte der Textgenerierung abdecken, von der Erstellung beruflicher Dokumente bis hin zu kreativen Texten. Für die Interne Revision sind besonders die… …KI verbunden sind. Diese Überlegungen sind für die Interne Revision von Bedeutung, da sie helfen, Risiken im Zusammenhang mit dem Einsatz von KI zu… …, Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht.Quelle: ZIR Zeitschrift Interne Revision Ausgabe 5/2024… …, wie sie die KI richtig anweisen (Prompting), um präzise und relevante Ergebnisse zu erzielen. Für Beschäftigte in der Internen Revision sind diese… …erkennen und zu managen.„Richtig texten mit KI“ ist ein umfassendes und praxisorientiertes Buch, das auch für die Tätigkeiten in der Internen Revision einen… …Ressource dar, die dazu beitragen kann, die Effizienz und Qualität der Arbeit in der Internen Revision signifikant zu steigern. Das Buch fördert ein… …Prüfungsprozess der Internen Revision geradezu einladen.Der Beitrag gibt die persönliche Meinung des Autors wieder.Diplom-Kaufmann Carsten Jacka, CIA CGAP CISA…

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• Handbuch Wirtschaftsstrafrecht

  …den beschriebenen Themen zu tun haben.Warum erscheint hier eine Rezension zum Wirtschaftsstrafrecht? Ist das relevant für die Interne Revision… …werden.Also handelt es sich offenbar um ein sehr wichtiges Thema für die Interne Revision. Grund genug, sich das dicke Buch zum Thema Wirtschaftsstrafrecht… …Ermittlungen. Für die Interne Revision ist besonders das Thema der internen Ermittlungen interessant, denn viele Interne Revisionen werden – wie auch die… …Rechtmäßigkeit von einzelnen Untersuchungshandlungen. Das ist relevant für die Interne Revision, denn Revisorinnen und Revisoren wollen sich bei internen… …geöffnet werden? Was ist bei Befragungen zu beachten? All dies ist bei der Durchführung von Ermittlungen durch die Interne Revision zu berücksichtigen. Das… …zahlreichen Prüfungsobjekten. Nach den Standards muss jede Interne Revision – auch die, die keine internen Ermittlungen durchführt – Fragen der Prävention von… …Grundsatzabteilung des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.Quelle: ZIR Zeitschrift Interne Revision Ausgabe 5/2024… …Anforderungen an die Behandlung von Fraud-Risiken:• Interne Revisorinnen und Revisoren sollen Kompetenzen im Bereich Fraud entwickeln.• Im Revisionsplan müssen… …Enquete-Studie2 des DIIR zuletzt 2023 wieder gezeigt hat – in interne Ermittlungen einbezogen oder damit beauftragt.Nun gehören interne Ermittlungen nicht zu den… …Kernaufgaben einer Internen Revision. Das Thema kommt in den Berufsgrundlagen der Internen Revision, zum Beispiel in den Global Internal Audit Standards, nicht…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Die Umsetzung der Anforderungen an ESG aus den MaRisk

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …Verwaltungsrates des DIIR (Deutschen Institut für Interne Revision e. V.). Herr Becker war langjährige Führungskraft in verschiedenen Revisionspositionen innerhalb… …Kreis fachkundiger Reviso- rinnen und Revisoren deutscher Banken, die in verschiedenen Arbeitskreisen des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision… …Regulartech-IT-Audit-Consult GmbH, Weil der Stadt, langjähriger Autor und Herausgeber von Standardwerken zum The- ma „Bankenaufsicht und Revision“ und Mitglied des… …Umgangs mit Nachhaltigkeitsrisiken? (im Management, bei Mitarbeitern, Ver- tragspartnern, Investoren) 24 F Stehen interne und externe Publikationen und… …ereignisse)? 63 F Werden interne und auch externe Quellen für die Identifizierung von Nach- haltigkeitsrisiken genutzt? Werden Daten, die für das… …interne Ein- flussfaktoren (z. B. Risikotragfähigkeit, Liquidität, Ertragslage, personelle und technisch-organisato- rische Ressourcen) zu berücksichtigen… …: Allgemeiner Teil MaRisk Tz. Inhalt To-Do BT 1, Tz. 1 Besondere Anforderun- gen an das Interne Kon- trollsystem In diesem Modul werden besondere…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  AT 1 und AT 2 MaRisk : Vorbemerkung und Anwendungsbereich

  Dr. Markus Rose

  …im Rahmen der Säule II.9 Die Interne Revision dagegen ist weder in die zu prüfenden Abläufe eingebun- den noch für die Ergebnisse der zu überwachenden… …von Risikodaten (AT 4.3.4) Risikocontrolling-Funktion (AT 4.4.1) Compliance-Funktion (AT 4.4.2) Interne Revision (AT 4.4.3; BT 2)… …allgemeinen organisatorischen Pflichten, die Anforderungen an das Risikomanagement, an die Interne Revision, an die Geschäftsleitung und an Auslagerungen.26… …Einrichtung interner Kontrollverfahren.“ Letzte- re bestehen aus dem internen Kontrollsystem (IKS) und der Internen Revision. Das prozessabhängige IKS umfasst… …Interne Kontrollverfahren (AT 4.3,4.4, 4.5; BT 1; BT 2) Risikotragfähigkeit (AT 4.1) Internes Kontrollsystem: AT 4.3; BT 1 Aufbau- und… …Vor- sitzenden des Aufsichtsorgans beim Leiter Revision • AT 4.4.3 Tz. 6: Information des Auf- sichtsorgans beim Wechsel des Leiters Revision 52… …Berücksichtigung von Risikokon- zentrationen, ■ die Ausgestaltung der Internen Revision und ■ die Risikoberichterstattung. Das Modul BT umfasst drei große… …Themenkomplexe, von denen das Modul BT 1 noch in zwei weitere Hauptkategorien unterteilt wird: 1. BT 1: Besondere Anforderungen an das interne Kontrollsystem a… …Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision 3. BT 3: Anforderungen an die Risikoberichterstattung Die Vorteile der modularen Struktur der MaRisk… …Wirksamkeit des Risikomanagements prozessunabhängig von der Inter- nen Revision geprüft.63 Zur Behandlung der im Rahmen der Risikoinventur als nicht wesentlich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Die Bedeutung der Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung in der 8. MaRisk- Novelle mit Fokus auf die Ressourcenausstattung

  …Funktionen Interne Revision und Risikocontrol- ling sowie den Compliance-Beauftragten werden weitergehende Qualifikati- onsanforderungen hinsichtlich des… …. Niels Olaf Angermüller ist Professor für Finanzmanagement an der Hochschule Harz sowie Anerkannter Prüfer für Interne Revisionssysteme (DIIR). 78… …Berichten der Internen Revision oder der Compliance-Funktion) besonders schwer wiegt. Hier wäre primär von Vorsatz auszugehen, so dass der Geschäftsleitung… …bei- spielsweise, ob eine Risikokultur dokumentiert kommuniziert ist. Auch in den IDW Prüfungsstandards zum Risikomanagement und zur Inter- nen Revision… …MaRisk gefordert. Von einem angemessenen Anreizsystem ist seitens der Internen Revision, Banken- aufsicht oder Wirtschaftsprüfern in diesem Zusammenhang…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Validierung und Modellrisiko unter Einbeziehung KI basierter Modelle

  Dr. Raphael Reinwald, Walter Gruber

  …als bindend anzusehen, können aber insgesamt als regulatorischer „Best Practice“ antizipiert werden. In Art. 369 wird hier gefordert, dass der interne…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an die Ausgestaltung des Internen Kon trollsystems aus der Sicht einer Internen Revision

  …Wechsel in die Interne Revision als Abteilungsleiter Risikocontrolling tätig. Er ist registrierter Prüfer für Interne Revisionssysteme beim DIIR e. V. und… …(2020). 1. Line (Vertrieb, Produktion…) 3. Line (Interne Revision) 2. Line Vorstand - Verwaltungsrat Erstellt: Dr. Geiersbach „Protectthe bank“… …trollsystem, Controlling und Interne Revision. Dagegen zählen die MaRisk das interne Kontrollsystem und die Interne Revision zu dem Internen Kontrollver-… …und Kontrollen (IKS) und zum anderen auch die Interne Revision berücksichtigt wird. Vgl. Lück/Schröder (2007), S. 680. 164 Kapitel 1: Allgemeiner… …Interne Revision IIA Austria (2004), S. 39 ff. 49 In Anlehnung an Hofmann (2005), S. 205 f.       … …Revision bestehen.67 Das Interne Kontrollsystem soll nach der Struktur der MaRisk (AT 4.3) für nicht systemre- levante Kreditinstitute Regelungen zu der… …Interne Revision ist also integrierter Bestandteil des Risikomanagements und unterstützt den Vorstand in seiner originären Überwachungsaufgabe. Damit… …trägt die Interne Revision auch zur Erreichung der Unternehmensziele bei und ist darüber hinaus ein wesentli- ches Element für eine funktionierende… …153 Anforderungen an die Ausgestaltung des Internen Kon trollsystems aus der Sicht einer Internen Revision Von Dr. Karsten Geiersbach 1… …2.4 COSO und ERM 3 Interne Kontrollsysteme 3.1 IKS bei Kreditinstituten 3.2 Risikomanagementsystem 3.3 Risikoadjustierung des IKS 4 Praktische…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Besondere Funktionen der MaRisk – Risikomanagement, Compliance und Interne Revision

  Axel Becker

  …199 Besondere Funktionen der MaRisk – Risikomanagement, Compliance und Interne Revision Von Axel Becker Axel Becker ist Geschäftsführer der… …Verwaltungsrates des DIIR (Deutschen Institut für Interne Revision e. V.). Herr Becker war langjährige Führungskraft in verschiedenen Revisionspositionen innerhalb… …Informationen 4.7 Berichterstattung 4.8 Wechsel der Position der Compliance-Funktion 5. Interne Revision 5.1 Organisatorische Einbindung der Internen Revision… …, S 252. 3 Vgl. Becker A.: System- und Projektprüfungen durch die Interne Revision, Vortrag an der Sparkassenakademie in Baden-Württemberg am… …Überwachungsmaßnahmen Prozessunabhängige Überwachungsmaßnahmen Organisatorische Sicherungsmaßnahmen Kontrollen Interne Revision Sonstige 202 Kapitel 1… …die Compliance-Funktion (Second- Level-Kontrollen) und den Prüfungen durch die Interne Revision (Third-Level- Kontrollen).4 Aus der Untersuchung ergaben sich folgende… …der besonderen Funkti- onen wie Risikocontrolling-, Compliance-Funktion sowie Interne Revision her- vorgehoben. Denn diese Funktionen nehmen in Banken… …: https://www.bafin.de/SharedDocs/Veroeffentlichungen/DE/Facharti- kel/2018/fa_bj_2018_Internes Kontrollsystem.html. 5 Vgl. Ebenda, S. 1. 6 Vgl. v. Uum C.: Interne Revision und Risikomanagement  – Die… …wortlichen und ggf. die Interne Revision Abbildung 4: Aufgabenkatalog der Risikocontrolling-Funktion Der umfassende Aufgabenkatalog verdeutlicht die… …Geldwä- schebeauftragte, nicht jedoch die Interne Revision sein.26 Denn die Interne Revision nimmt über die „Third-Line of Defence“ einen Son- derstatus…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Ressourcen

  Axel Becker

  …Herausgeber von Standardwerken zum The- ma „Bankenaufsicht und Revision“ und Mitglied des Verwaltungsrates des DIIR (Deutschen Institut für Interne Revision e… …beispielsweise systemrelevante Institute (Groß- banken).9 Die Interne Revision sollte im Rahmen ihrer Prüfungen auch eine Einstufung und Beurteilung der… …werden. Dies ist auch ein wichtiger Hinweis für die Interne Revision, denn die Schutzbedarfsanalyse und IT-Risikoanalyse ist ein wesentlicher Kernprozess… …Dokumentation der Tests, die bei internen und externen Prüfungen vorzulegen sind. Die Interne Revision sollte im Rahmen ihrer Prüfungen die Angemessenheit der… …Funktionen Die mit der Leitung der Risikocontrolling-Funktion und der Leitung der Inter- nen Revision betrauten Personen sowie der Compliance-Beauftragte… …: Bestandteile IDV-Register Bei Prüfungen der Internen Revision in Fachbereichen sollte das Thema IDV ebenfalls immer ein fester Bestandteil des Prüfprogramms… …ermöglichen. Bei Notfällen ist eine angemessene interne und externe Kommunikation sicherzustellen. Im Fall der Auslagerung von zeitkri- tischen Aktivitäten und… …Wiederanlaufpläne vorzusehen. Somit soll gewährleistet werden, dass die Bankdienstleistungen in jeder Situation zeitnah abgerufen werden können. Die Interne… …Revision sollte sich im Rahmen ihrer Prüfungen die Notfallkonzepte intensiv ansehen und diese auf ihre Funk- tionalität hin aus prüferischer Sicht…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  AT 8 Anpassungsprozesse

  Steffen Dörr

  …Datenbank nachzuhalten und so eine zentrale Plattform zu schaffen, auf die Handel, Supporteinheiten und die interne Revision jederzeit zugreifen können… …Risiko- controlling, Compliance und interne Revision.17 Im Rahmen der Berücksichti- gung von Nachhaltigkeitsrisiken im Neu Produkt Prozess kommt naturgemäß…