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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Effektive Business Codes: Inhalt und Bedingungen

  Muel Kaptein

  …313Kaptein 1 Ein Teil dieses Kapitels wurde im Buch „The Living Code: Embedding ethics into the corporate DNA“ (Greenleaf, 2008) veröffentlicht… …Qualität 314 Kaptein TEIL II – Compliance-Management-System 3 4 5 6 7 eines Codes zu reden? Wann ist ein Code ein guter Code? Was ist ein guter… …Code? Diese Frage ist nicht leicht zu beantworten. Ein Code ist zum Teil auch eine Frage des individuellen Geschmacks. Kurz gesagt, es gibt keine sicheren… …integriert und bilden zusammen das moralische Rückgrat des Unternehmens. 316 Kaptein TEIL II – Compliance-Management-System 10 11 Abb.2: Vier Schichten… …Funktion 318 Kaptein TEIL II – Compliance-Management-System 17 18 19 20 und ist für die Führung von Managern und Mitarbeitern wichtig. Besonders… …wiederum sind in juristischem Fachjargon geschrie- ben, und der Leser müsste eigentlich Jurist sein. In beiden Fällen stellt sich die 320 Kaptein TEIL II… …, attraktiv, anregend. Er gibt nicht nur vor, was nicht getan werden soll, sondern auch was getan werden soll. Einige Codes zeichnen sich 322 Kaptein TEIL… …aber das Gefühl haben, dass ein wesentlicher Teil des Codes niemals realisiert werden kann, kann der Code schnell als ein Dokument ohne Inhalt, als bloße… …Beteiligung: nur das Topmanagement, eine Auswahl an Mitarbeitern, ein Ausschuss oder jedermann? Ebenfalls externe 324 Kaptein TEIL II –… …sich nun die Frage, wie ein Code erfolgreich eingeführt werden kann. Im letzten Teil dieses Kapitels werden sieben Bedingungen erörtert, die in einer…

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  Business Partner Compliance (rechtlich, ökonomisch, IT-technisch)

  Roman Zagrosek

  …Studie der OECD waren Geschäftspartner in 75% der ausgewerteten Verfahren in die Korruption 336 Zagrosek TEIL II – Compliance-Management-System 1 Vgl… …Flickenteppich aus zum Teil unterschiedlichen3 und sich sogar widersprechenden Regelungen.4 In der Praxis haben die USA und UK mit ihren Gesetzen Standards gesetzt… …Zagrosek TEIL II – Compliance-Management-System 7 8 9 10 In der Praxis haben sich vier Bereiche herausgebildet, für die eine Business Partner… …sigkeit und Integrität überprüft. Unternehmensinterne Konzerngesellschaften sind Teil der Risikoanalyse der Unternehmen und daher regelmäßig nicht von der… …wurde oder die Kommunikation über E-Mails US-amerikanischer Anbieter oder Server erfolgt ist.12 340 Zagrosek TEIL II –… …alles oder ein Teil der Vergütung direkt oder indirekt an einen auslän- dischen Amtsträger oder eine Person mit amtsträgerähnlicher Funktion fließen… …abgeschöpft werden.24 342 Zagrosek TEIL II – Compliance-Management-System 20 25 The Bribery Act 2010, Guidance about procedures which relevant… …zu verhindern.32 344 Zagrosek TEIL II – Compliance-Management-System 26 27 33 Vgl. US Securities and Exchange Commission, SEC Enforcement Action… …346 Zagrosek TEIL II – Compliance-Management-System 34 41 Vgl. BGH, Urt. v. 09. 05. 2017, Az. 1 StR 265/16 – http://juris.bundesgerichtshof.de/cgi-… …kann auch eine Rolle spielen, ob die Nebenbeteiligte in der Folge dieses Verfahrens 348 Zagrosek TEIL II – Compliance-Management-System…

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  Compliance Governance

  Stephan Grüninger, Roland Steinmeyer, Christian Strenger

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61 364 Grüninger/Steinmeyer/Strenger TEIL II – Compliance-Management-System 1 1 Vgl. zu Thema Kulturgestaltung auch Abschnitt 5.3… …(Altmeyer/Grüninger/Kissmehl/ Rothe: IntegrityManagement und Compliance zur ethischen Kulturgestaltung) in Teil II dieses Handbuchs. 2 2 In diesemArtikel wird vom „Integrated… …CG-Prinzipien in Unternehmensstrukturen und -prozesse klarer betont (vgl.Grüninger, in diesemWerk in Teil I., Abschnitt 1.2). 3.1.5 Compliance-Aufsicht durch den… …. 09. 2022). Für nähere Ausführungen zum IDWPS 980 siehe auchHeissner in diesemWerk in Teil II., Abschnitt 3.4. 4 Wie wichtig eine funktionierende… …. auchWieland, in diesemWerk in Teil I., Abschnitt 1.1. Für eine empiri- sche Untersuchung zurWirkungsweise der Compliance-Kommunikation, u. a. auf die… …Grüninger/Steinmeyer/Strenger TEIL II – Compliance-Management-System 6 7 8 – Wie sind die Rollen und Verantwortlichkeiten zwischen Aufsichtsrat und Vorstand, zwischen… …(Interessenkonflikt zwischen Compliance-Aufgabe und juristischer Beratungstätigkeit) oder gleichzeitig der Leiter der Revi- 368 Grüninger/Steinmeyer/Strenger TEIL… …diesemBeitrag. 9 13 Siehe dazu auch Späth/Spießhofer in Abschnitt 1.3 in Teil I dieses Handbuchs. sionsabteilung11 sein (Selbstprüfungsverbot… …(Butscher/Grüninger/Kiss- mehl: Responsible Leadership Development – Compliance und Integrity als Füh- rungsaufgabe) in Teil II dieses Handbuchs. ance-Themen wird er… …ethische Be- wertungsmöglichkeit unterschiedlicher Fallkonstellationen und erlaubt an- 370 Grüninger/Steinmeyer/Strenger TEIL II –…

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  Die juristische Betrachtung des Compliance Risk Assessments

  Ulrich Lembeck, Peter Dieners

  …Einordnung des allgemeinen Compliance Risk Assess- 402 Lembeck/Dieners TEIL II – Compliance-Management-System 3 4 5 ments auf demGebiet nicht… …Risikoanalyse in regelmäßigen Ab- 404 Lembeck/Dieners TEIL II – Compliance-Management-System 11 12 1 Raschauer, in: Sydow, Europäische… …, die die Verhängung 406 Lembeck/Dieners TEIL II – Compliance-Management-System 18 3 Moosmayer, in: Moosmayer, Compliance, 4.Aufl. 2021, §2… …zivilrechtlicher Haftung für Compliance-Mängel, Teil 1, NZWiSt 2015, 121, 126; andersGrützner, BB 2014, 850, 851m.w.N., der von dem „Risiko“ der Übertragung spricht… …Lembeck/Dieners TEIL II – Compliance-Management-System 11 Bohnert/Krenberger/Krumm, in: Krenberger/Krumm, OWiG, 8.Aufl. 2024, §130 Rn. 31. 24 12 Rogall, in… …Leitungsebene ansiedeln.18 Sie lässt sich beispiels- 410 Lembeck/Dieners TEIL II – Compliance-Management-System 19 Bohnert/Krenberger/Krumm, in… …sein müssen. Unmittelbar aus §91 Abs. 2 412 Lembeck/Dieners TEIL II – Compliance-Management-System 24 §91 Abs. 2 AktG ist ausweislich der… …von Standards, Kodizes, Leitli- nien und Empfehlungen die Darstellung in Teil II 2.2. 39 40 31 LGMünchen I, Urt. v. 10. 12. 2013 – 5 HKO 1387/10, NZG… …entsprechen denen, die in 3.2.2.1.3 dargestellt sind. 414 Lembeck/Dieners TEIL II – Compliance-Management-System 41 32 Ggf. Haftung des Aufsichtsrats nach… …Sorgfalt eines ordentlichen Geschäftsmannes anzuwenden. Pflichten im Hinblick auf Compliance Risk Assessments werden als Teil dieser Sorgfaltspflicht…

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  Effektive Compliance Organisation: Praktische Perspektiven

  Heiko Wendel

  …des deutlich unterdurchschnittlich ausgeprägten Risikos ver- 432 Wendel TEIL II – Compliance-Management-System 3 3 Nachfolgend kurz „RM“. 4 Siehe… …hinaus nochweitere Risikobereiche denkbar, wie z.B. – Umweltrecht – technische Normen und Regularien. 434 Wendel TEIL II –… …Compli- 436 Wendel TEIL II – Compliance-Management-System 13 14 15 ance Abteilung in diesem Fall einerseits verstärkte face-to-face Schulungen der… …der entspre- chenden Voraussetzungen auch unmittelbar weitere Unterstützungshandlun- 438 Wendel TEIL II – Compliance-Management-System 19 7 Siehe… …in Distri- butions- und Handelsvertreterverträgen. Sehr hilfreich ist in diesem Zu- 440 Wendel TEIL II – Compliance-Management-System 25 26 27… …finden sich 442 Wendel TEIL II – Compliance-Management-System 30 31 32 gleichermaßen in den eigenen Reihen. Aus diesem Grund ist das Einbinden… …, können die Compliance Aufgaben entweder ganz oder aber jedenfalls teil- weise mit anderen bestehenden Funktions- und Aufgabenbereichen verbunden werden… …konkreten Einzelfall über- 444 Wendel TEIL II – Compliance-Management-System 37 tragen. Wer die Funktionen der Rechtsgestaltung und der… …Compli- ance Bereich ist dagegen häufig selbst Teil der Untersuchung und muss sich für die Vergangenheit rechtfertigen. Er beschränkt sich ab diesem… …. Compliance Management ist dementsprechend zu einem wesentlichen Teil auch RM. Zudem beschäftigt sich das RM häufig mit der Gestaltung von Regel- werken…

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  Die Prüfung von Compliance-Management-Systemen – der IDW PS 980

  Stefan Heissner

  …, 450 Heissner TEIL II – Compliance-Management-System 3 Standard Australia, Australian Standard Compliance programs http://www.standards… …452 Heissner TEIL II – Compliance-Management-System 5 6 ßen ausgerichtet sind. Das Compliance-Programm umfasst auch die bei fest- gestellten… …rules, EU-Kommission, Brüssel – DICO Standards und Leitlinien, Deutsches Institut für Compliance e.V., Berlin 454 Heissner TEIL II –… …Regelverstöße zu verhindern, und zu einem bestimmten Zeitpunkt implementiert waren.15 456 Heissner TEIL II – Compliance-Management-System 11 16 Vgl. IDWPS… …eingetretene Regelverstöße sind zeitnah an die zuständige Stelle im Unterneh- 458 Heissner TEIL II – Compliance-Management-System 22 Vgl. IDWPS 980 n. F… …litätssicherung anwendet j) Feststellungen zumCMS und ggf. Empfehlungen 460 Heissner TEIL II – Compliance-Management-System 28 Vgl. IDWPS 980 n. F., Tz. 76 ff…

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  Interne Sonderuntersuchungen

  Rechtliche Grundlagen, Verfahren und Methoden
  

  Erol Colpan, Stefan Otremba

  …. 464 Colpan/Otremba TEIL II – Compliance-Management-System 1 DIIR Revisionsstandard Nr. 5, Standard zur Prüfung des Anti-Fraud-Management-Sys- tems… …interne Vorgaben festgestellt wurde, sind geeigneteMaßnahmen zu treffen, die dreierlei sicherstellen: 466 Colpan/Otremba TEIL II –… …zentralen Ansprechpartnern geachtet werden. Bei der Zusammenarbeit, insbesondere mit internen Dritten, ist sicherzustellen, 468 Colpan/Otremba TEIL II –… …Betriebsrat hinsichtlich der Untersuchung zu informieren. Grundsätzlich hat der Betriebs- 470 Colpan/Otremba TEIL II – Compliance-Management-System 15 16… …nach „key“, „re- levant“, „not relevant“ und „private“ sowie nachvollziehbare Kommentierung 472 Colpan/Otremba TEIL II –… …(Kontroll-)Risiken zu erarbeiten. 474 Colpan/Otremba TEIL II – Compliance-Management-System 20 21 3.5.5.5 Untersuchungsbericht Nach Aufklärung des zu… …TEIL II – Compliance-Management-System 24 4 The Institute of Internal Auditors (IIA), Performance Standards, 2500 –Monitoring Process, 2017… …, bedarf es eines ganzheitlichen Ansatzes interner Sonderuntersu- 478 Colpan/Otremba TEIL II – Compliance-Management-System chungen inklusive…

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  Responsible Leadership Development

  Compliance und Integrity als Führungsaufgabe
  

  Christine Butscher, Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl

  …Unternehmensführung, eine ent- 480 Butscher/Grüninger/Kissmehl TEIL II – Compliance-Management-System 2 Vgl. DOJ 2023, S. 10. 3 Vgl. UKMinistry of Justice 2011, S… …nicht zu Stimme nicht zu Stimme überhaupt nicht zu Keine Angabe / Weiß nicht 1% 4% 482 Butscher/Grüninger/Kissmehl TEIL II –… …Inte- gration und Erweiterung bestehender Fähigkeiten und Fertigkeiten im Bereich 484 Butscher/Grüninger/Kissmehl TEIL II –… …Führungskompetenzen aus den Bereichen Management und Leadership Quelle: Grüninger/Altmeyer/Kissmehl 2025, S. 30. 486 Butscher/Grüninger/Kissmehl TEIL II –… …entstehen.18 488 Butscher/Grüninger/Kissmehl TEIL II – Compliance-Management-System 19 Der Begriff Integrität wurzelt etymologisch im lateinischen… …und Funktionsfähigkeit von CMS 490 Butscher/Grüninger/Kissmehl TEIL II – Compliance-Management-System 15 Im Rahmen einer Erhebung unter… …, S. 83. 492 Butscher/Grüninger/Kissmehl TEIL II – Compliance-Management-System 16 25 Der amKonstanz Institut für Corporate Governance entwickelte…

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  Unternehmensinterne Compliance-Kommunikation: Rechtliche Grundlagen und Implementierung effektiver Hinweisgebersysteme

  Eike Bicker, Caroline Saalwächter-Hirsch

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72 496 Bicker/Saalwächter-Hirsch TEIL II – Compliance-Management-System 1 2 1 Mit Blick auf die Vertraulichkeit sind die datenschutzrechtlichen… …Abs. 1 Nr. 1, 2 HinSchG.8 498 Bicker/Saalwächter-Hirsch TEIL II – Compliance-Management-System 8 9 10 9 Siehe imDetail hierzu Ziffer 4.2.2.2… …erforderlich. Die rechtliche Verantwortung, Maßnahmen zu ergreifen, um Verstöße abzustellen und Rückmeldung an den Hinweisgeber zu geben, ist nicht Teil der nach… …Bicker/Saalwächter-Hirsch TEIL II – Compliance-Management-System 14 12 Bicker/Reischl, in:Wagner/Ruttloff/Wagner, LkSG, 1.Aufl. 2022, §5 Rn. 862. 15 13 Vgl. FAQ des BMAS… …auch extern ausgelagert werden. 502 Bicker/Saalwächter-Hirsch TEIL II – Compliance-Management-System 20 17 Siehe Präambel zumDeutschen Corporate… …Einrichtung eines Hinweisgebersystems, das anonyme Meldungen ermöglicht (siehe hierzu auch unten).25 504 Bicker/Saalwächter-Hirsch TEIL II –… …verbietet der FCPA Dritten, wie etwa einem Berater, Beauftragten oder Geschäftspartner, die Teil- nahme an den aufgeführten verbotenen Handlungen. Verstöße… …Bicker/Saalwächter-Hirsch TEIL II – Compliance-Management-System 39 40 32 https://www.justice.gov/criminal-fraud/page/file/937501/download (Letzter Abruf: 04. 03. 2024)… …Herausforderung wird auch die Einhaltung geltender arbeits- und datenschutzrechtlicher Regelungen 508 Bicker/Saalwächter-Hirsch TEIL II –… …TEIL II – Compliance-Management-System 47 Steinhauser/Saalwächter-Hirsch/Trouvain, ESG 2023, 9 (10);Dzida/Seibt, NZA 2023, 657 (663)mit Bezug auf EGMR…

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  Ein Blick in die Praxis: Compliance- und Integritätskommunikation bei Audi

  Elke Neidlein, Jochen Keller, Friederike Herbst

  …ICRA-Einstufung Sauber Holding AG* Audi Luxemburg 526 Neidlein/Keller/Herbst TEIL II – Compliance-Management-System 2 nen weltweit rund 88.000 Mitarbeitenden… …dienen also zunächst der Erfüllung gesetzlicher und weiterer regulatorischer Anforderungen sowie 528 Neidlein/Keller/Herbst TEIL II –… …Entscheidungssicherheit und Handlungsstärke aller Beteiligten dauerhaft zu unterstützen. Um ethisches Handeln und Führen 530 Neidlein/Keller/Herbst TEIL II –… …Compliance-Management-System 12 13 14 15 zu einem inhärenten Teil der Unternehmenskultur zu machen, sind bei allen Beschäftigten neue und zusätzliche Fähigkeiten… …prägen zu einem guten Teil die externe Kommunikation zu Compliance und Integrität. Klassische Kommunikationsprodukte, die im Audi Konzern eine… …532 Neidlein/Keller/Herbst TEIL II – Compliance-Management-System 19 20 21 des verantwortungsvollen Lieferkettenmanagements oder zum Engagement von…

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