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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2026

  Inhalt / Impressum

  …Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) Prävention und Aufdeckung durch Compliance-Organisationen Jahrgang: 21. (2026) Erscheinungsweise: 6-mal jährlich… …­Compliance (DICO) e.V., Hauptamtliche Vorständin, Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Friedrich-­ Alex­an­der-Universität Erlangen-­Nürnberg, RA Dr. Christian… …Röhrich, Lehrbeauftragter der School of ­Governance, Risk & ­Compliance, RA Dr. Christian Schefold, Partner, Dentons Europe LLP, Prof. Dr. habil. Patrick… …: Hoffmann Satz & Grafik, Berlin Druck: H. Heenemann, Berlin Editorial Jenseits der Checklisten: Wie ­Compliance gelebt werden muss 193 Prof. Dr. Stefan… …Umsetzungsanforderungen des KRITIS- Dachgesetzes und ihre Anknüpfungen an NIS-2, ISO/IEC 27001, ISO 22301 und IDW PS 980 Eric Meyer/Sina Biermann Profession Compliance… …bewegt … 238 Interview mit Klaas Petersson, Global Head of Legal & Compliance, Air & Ocean Division ­ der Rhenus Gruppe Service School GRC 196 ZRFC in…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2026

  Integrität steuern statt verwalten

  Ein Praxisrahmen für wirksames Risikomanagement
  

  Sabela Pérez García

  …wirksames Risikomanagement Sabela Pérez García* Wirksames Integritätsmanagement zeigt sich nicht an der Existenz von Compliance- Strukturen, sondern an ihrer… …Führungskräften unterschiedlich behandelt werden. Und je höher die Integritätsrelevanz, desto klarer muss * Sabela Pérez García, Director Compliance & Ethics, EQS… …erfordert ­fundierte, ­dokumentierte und konsistente ­Entscheidungen. definiert sein, welche Funktion – Compliance, Legal, Risk Management, Geschäftsleitung… …Vorsicht, sondern eine Governance-Entscheidung. Unternehmen sollten definieren, welche Red Flags zwingend an Compliance, Legal, Risk Management… …Integrierte GRC als Entscheidungsarchitektur Integrität kann nicht von einer einzelnen Funktion gesteuert werden. Compliance, Legal, Procurement, Finance…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2026

  Unternehmensstrafrecht revisited

  Braucht Deutschland einen neuen Anlauf für ein Verbandssanktionengesetz?
  

  Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich

  …Governance Capability | Verbandssanktionenrecht | Corporate Compliance | ESG-Governance ZRFC 5/26 205 Unternehmensstrafrecht revisited Braucht… …unter anderem in den Bereichen Governance, Risk und Compliance (GRC) und Strategisches Management. Der vorliegende Beitrag gibt die persönliche Meinung… …Verbandssanktionengesetz und seine Folgen für die Corporate Compliance, NJW, 2021, S. 1525– 1531. 2 Vgl. OECD, G20/OECD Principles of Corporate Governance, Paris 2023, S. 11… …. E./Moosmayer, K./Lösler, T. (Hrsg.), Corporate Compliance, 4. Auflage, München 2022, § 1, Rn. 1 ff. 10 Vgl. Griffith, S. J., Corporate Governance in an Era of… …Compliance, William & Mary Law Review, 57/2016, S. 2075–2140. Unternehmensstrafrecht revisited ZRFC 5/26 207 2 Das Verbandssanktionengesetz und die Entwicklung… …Governanceund Compliance- Strukturen. Aus heutiger Perspektive erscheint bemerkenswert, wie modern dieser Ansatz ist. Die Anforderungen, die Rechtsprechung und… …Compliance- Maßnahmen. Der Entwurf sah vor, bestehende Compliance-Systeme bei der Bemessung von Verbandssanktionen ausdrücklich zu berücksichtigen. Ebenso… …. Hauschka, C. E./Moosmayer, K./Lösler, T. (Hrsg.), Corporate Compliance, 4. Auflage, München 2022, § 25, Rn. 1 ff. 21 Vgl. Deutscher Bundestag, Entwurf eines… …Steuerungsfähigkeit definiert. ZRFC 5/26 210 Management Governance, Risiko, Compliance und Nachhaltigkeit wachsen zu ­integrierten Steuerungssystemen ­zusammen… …, werden jedoch stärker an ihrer Fähigkeit zur Selbststeuerung gemessen. Diese Entwicklung verändert zugleich die Rolle von Compliance. Lange Zeit wurde…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2026

  Wenn ethische Leitfragen zum Bumerang werden

  Was Unternehmen beim Einsatz ethischer Entscheidungshilfen beachten sollten
  

  Prof. Dr. Carmen Tanner, Dr. Baiba Renerte

  …Compliance | Integrität | ethische Entscheidungshilfen | Leitfragen | Normkonflikte ZRFC 5/26 215 Wenn ethische Leitfragen zum Bumerang werden Was… …Leitfragen und Checklisten gehören heute zum festen Bestandteil vieler Compliance- und Integrity-Systeme. Sie sollen Mitarbeitende dabei unterstützen… …lassen sich wichtige Schlussfolgerungen für die Gestaltung von Compliance- und Integrity-Systemen ableiten. Prof. Dr. Carmen Tanner Frei verfügbarer… …Tanner ist Wirtschaftspsychologin und forscht zu Integrität, Compliance und ethischem Verhalten in Organisationen. Im Zentrum ihrer Arbeit stehen die… …einer verantwortungsvollen Entscheidung gelangen. Genau diese Annahme liegt vielen Compliance- und Integrity- Programmen zugrunde. Überraschenderweise… …, M./Saccani, R./Stachowicz-Stanusch, A./Tripathi, S. (Hrsg.), The changing role of the chief compliance officer. Routledge, Taylor & Francis Group, 2026, S… …4.0 4 Implikationen für Compliance- und Integrity-Systeme Aus den empirischen Befunden lassen sich mehrere konkrete Schlussfolgerungen für die… …Gestaltung von Compliance- und Integrity-Systemen ableiten. Sie betreffen weniger die Frage, ob Unternehmen Leitfragen einsetzen sollten, als vielmehr, wie… …allgemeine Erkenntnisse aus der Compliance- und Integrity- Forschung für mehrere flankierende Maßnahmen. ▷ Teamorientierte Reflexion – aber mit Gegenstimme… …Zweifelsfällen Orientierung bieten. 5 Fazit Ethische Leitfragen sind ein weit verbreitetes, kostengünstiges und intuitiv überzeugendes Instrument der Compliance…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2026

  Resilienz aus bestehenden Strukturen entwickeln

  Die Umsetzungsanforderungen des KRITIS-Dachgesetzes und ihre Anknüpfungen an NIS-2, ISO/IEC 27001, ISO 22301 und IDW PS 980
  

  Eric Meyer, Sina Biermann

  …beschreibt sieben miteinander in Wechselwirkung stehende Grundelemente eines Compliance-Management-Systems: Compliance-Kultur, Compliance-Ziele, Compliance…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2026

  Unternehmenskultur

  Compliance-Systeme als gelebte Chance statt Haftungsfalle
  

  Dr. Kerstin Wilhelm, Dr. Johannes Dittrich

  …Thema Compliance im Unternehmenssanktionsrecht weiter in den Vordergrund zu rücken. Compliance-Systeme werden vermehrt ausdrücklich zur… …Compliance-System als ­haftungsrechtliche Stellschraube Nationale und europäische Gesetzgeber knüpfen die haftungsrechtliche Relevanz von Compliance- Systemen an ein… …Verstößen gegen den Foreign Corrupt Practices Act den Einsatz eines Independent Corporate Compliance Monitors beschließen, oft mit einem zeitlichen Rahmen von… …zwei bis fünf Jahren. Es bleibt abzuwarten, ob die nationale Umsetzung diesem Beispiel folgen wird. 2.2.2 Die Rolle von Compliance im Rahmen der… …Strafzumessung Die Richtlinie ernennt Compliance zu einem entscheidenden Regler bei der Bemessung der Unternehmensstrafe. Auf der einen Seite kann sie… …Mindeststandards für Umweltstraftaten hinaus, wenn er strukturelle Neuerungen für die Verbandsgeldbuße und den Bereich Compliance – weit über den Umweltbereich… …Risikogewichtung in Unternehmen. 2.3.2 Wirksame Compliance führt zur Bußgeldminderung Für Compliance-Verantwortliche ist Nummer 5 des neuen Katalogs der… …die Compliance im Unternehmen aufgestellt ist, desto stärker fällt dieser Effekt aus. Berücksichtigt werden dabei ausdrücklich Maßnahmen, die vor… …von ihr vorgegebenen Compliance-Regelungen steht, kommt eine bußgeldmindernde Berücksichtigung nicht in Betracht. Compliance zur Verschleierung… …der Reformanstoß des Runden Tischs Compliance und Internal Investigations in Bayern zur Verankerung eines zweistufigen flexiblen Kooperationsmodells, in…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2026

  Compliance bewegt ...

  ... Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen - fachlich, beruflich
  

  Klaas Petersson

  …ZRFC 5/26 238 Profession Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die… …Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich. Klaas Petersson, Global Head of Legal & Compliance, Air & Ocean Division ­ der Rhenus Gruppe Klaas… …Petersson Klaas Petersson, LL.M. (University of Cape Town), ist seit 2023 Global Head of Legal & Compliance bei der Division Air & Ocean innerhalb der Rhenus… …Ocean die Verantwortung für den globalen Rechts- und Compliance-Bereich, einschließlich der Entwicklung und Implementierung von Compliance- und… …Rechtswissenschaften in Hamburg studiert und seinen Master of Laws in Kapstadt absolviert und erworben. Wie sind Sie zum Thema Compliance gekommen? Zum Thema Compliance… …von Anfang an fasziniert und ist bis heute der Grund, warum ich mich so intensiv mit Compliance beschäftige. Ich glaube, Compliance wird oft… …Compliance im Kern ein rechtliches Thema, bei dem es genau um die Frage von Einhaltung von Regeln geht. Darüber hinaus ist Compliance aber auch die Brücke… …spielen oft eine viel größere Rolle, als man zunächst denkt. Das zu verstehen, ist aus meiner Sicht der Schlüssel für wirksame Compliance. Deshalb… …Verbindung aus Recht, Ethik, Psychologie und Unternehmenspraxis macht Compliance für mich zu einem unglaublich spannenden Arbeitsfeld. Was motiviert Sie heute… …und morgen, sich mit Fragen von Governance, Risk und Compliance auseinanderzusetzen? Mich motiviert insgesamt die Möglichkeit, Unternehmen dabei zu…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2026

  School GRC

  …ZRFC 5/26 196 Service School GRC Healthcare Compliance Officer: Das Original startet wieder im April 2027 Am 12. April 2027 startet bereits zum 17… …. Mal unser Lehrgang Healthcare Compliance Officer – HCO. Bringen Sie Ihre Fachkenntnisse jetzt auf den neuesten Stand und machen Sie sich fit, unter… …Compliance und die Durchführung einer steuerlichen Risikoanalyse als auch die Einrichtung eines Tax-Compliance-Management-Systems. Außerdem befassen Sie sich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2026

  Wessen KI-Risiko ist das eigentlich?

  Aufsichtsrat, Vorstand und Interne Revision im Drei-Linien-Modell unter EU AI Act, DORA und MaRisk
  

  Ekaterina Steklyannikova

  …dem Betrieb von KI-Systemen. Compliance prüft regulatorische Anforderungen. Das Risikocontrolling bewertet Modellrisiken und betreibt laufendes… …Einheiten der zweiten Linie (Compliance, Risikocontrolling, Informationssicherheit, Modellvalidierung) rechtzeitig eingebunden? Wurden die Systeme vor dem… …, Fachbereiche: nutzen, tragen Risiko 2. Linie, ­Compliance, OpRisk, ISB: ­kontrollieren, beraten Vorstand leitet, gestaltet, ­verantwortet Aufsichtsrat billigt… …Performance und Anomalien Meldet Driftanzeichen unverzüglich an 2. Linie 2. Linie, ­Compliance, OpRisk, ISB: ­kontrollieren, beraten Führt institutsweite KI-… …, ­Compliance, OpRisk, ISB: ­kontrollieren, beraten Eskaliert wesentliche KI- Risiken an Vorstand mit Handlungsempfehlung Dokumentiert Risk Acceptance, wenn…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2026

  Seminarangebot der DIIR-Akademie vom 1.10.2026 bis 31.12.2026

  …21.10.2026 Online Fraud & ­Compliance Grundstufe Revision der MaRisk (BA) – Fokus Handelsgeschäft Prof. Dr. Dirk Wohlert 22.–23.10.2026 Online Kreditinstitute… …­Compliance Datenanalyse in SAP: Grundlagen & Praxis Robert Rusch 28.–29.10.2026 Online IT-Revision & ­Digitalisierung Professionelle KI-Datenanalysen mit… …Kreditinstitute Grundstufe 02.–03.11.2026 Online Versicherungsunternehmen Henning Stuke 02.11.2026 Online Fraud & ­Compliance Grundstufe Grundstufe Umgang mit… …Frankfurt am Main Michael Bünis, Michael Bappert 04.11.2026 Online Fraud & ­Compliance 04.–06.11.2026 Frankfurt am Main Allgemein Zertifizierung &… …Compliance Grundstufe Melanie Heukelbach 20.11.2026 Online Soft Skills Aufbaustufe 05.26 ZIR 229 SEMINARE Seminartitel Referierende Datum Themenbereich Stufe… …­Management Isabella Arndorfer 24.–26.11.2026 Frankfurt am Main Kreditinstitute Ernst Sybon 24.–25.11.2026 Online Fraud & ­Compliance Crashkurs Prompting für…

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