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• eBook-Kapitel aus dem Buch Überschuldungsprüfung im Konzern

  Ausgestaltung des insolvenzrechtlichen Überschuldungsbegriffs

  Dr. Raphael Eichenlaub

  …Schmerbach, Ulrich (2015d), Rn. 4. 148 Dies zählt nicht für Kreditinstitute, die nach § 46b Abs. 1 KWG – auch bei persönlich haftenden Inhabern – den… …u. a. in § 130a HGB, § 99 GenG, § 46b Abs. 1 KWG sowie § 283 StGB zugrunde zu legen (vgl. Schröder, Jens-Sören (2015c), Rn. 1). 152 Vgl. Schmidt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Überschuldungsprüfung im Konzern

  Grenzen der isolierten (einzelgesellschaftlichen) Überschuldungsprüfung

  Dr. Raphael Eichenlaub

  …, S. 191 ff. 1898 Verordnung (EU) 575/2013, S. 5. 1899 Vgl. § 18 Abs. 1 Satz 1 KWG; ausführlich zu den Voraussetzungen zur Vorlage des Konzern-… …abschlusses Bock, Hellmuth (2012a), Rn. 21 ff. 1900 Vgl. § 19 Abs. 2 Nr. 1 KWG; allgemein zum Kreditnehmer und der Kreditnehmereinheit Bock, Hellmuth…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Compliance und Compliance Management System („CMS“)

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …Görling/Inderst/Bannenberg (2010), S. 10. 20 Insb. auf die GmbH, vgl. Spindler in: Münchener Kommentar zum AktG, § 91 Rn. 42 m.w.N. 21 §§ 25a KWG, 278 AktG, 34 VAG…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  IT-Compliance

  Georg Disterer

  …Urheberrecht (UrhG) und Lizenzrecht Branchenspezifische Vorgaben – Banken und Kapitalanlagegesellschaften: Kreditwesengesetz (KWG), Kapitalanlagengesetz… …, für Unternehmen mancher Branchen sind entsprechende Pflichten sogar unmittelbar in Gesetzen niedergelegt, etwa in § 25a Abs. 1 KWG und § 93 Abs. 1…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2016

  Stellungnahme des Arbeitskreises Kapitalmarktstrafrecht der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung (WisteV) zum Entwurf eines Ersten Gesetzes zur Novellierung von Finanzmarktvorschriften auf Grund europäischer Rechtsakte –1. FiMa- NoG

  RA Dr. Tobias Eggers, RA Dr. Philipp Gehrmann, RA Dr. André-M. Szesny

  …Ausgestaltung zur Bußgeldhöhe im WpHG und dem KWG deutlich. Anders als § 39 Abs. 4a WpHG-RegE kennt § 56 KWG RegE in Abs. 6a gerade keine Bezugnahme auf den… …Rahmen des WpHG für alle Betroffenen, im Rahmen des KWG gilt der Ausschluss nur für juristische Personen oder Vereinigungen. Warum dies systematisch anders…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Der Standard TR CMS 101 von TÜV Rheinland

  Grundlage und Weg zur Compliance-Management-System-Zertifizierung
  

  Walter Schlegel

  …intensiver mit dem Thema auseinandersetzen. Ein anderer Aspekt liegt darin, dass die Justiz, wenn nicht in Gesetzen wie z. B. dem Kreditwesengesetz (KWG) und…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Compliance-Funktion bei Bausparkassen

  Konkretisierungen und Herausforderungen durch die Novelle des Bausparkassengesetzes
  

  Oliver Wolff, Dr. Georg Lienke, Stefan Sell

  …1 Kreditwesengesetz (kurz KWG) und konkretisiert hierdurch das Erfordernis einer eigenständigen Compliance-Funktion für Bausparkassen. Seinen Willen… …Governance-Anforderungen des § 25a Absatz 1 Nr. 3c) KWG und den Vorgaben der MaRisk (BA) 11 zur Compliance-Funktion 12 vollumfänglich gerecht werden muss. Im Folgenden… …Compliance-Kommunikation die Definition von Berichtspflichten und -wegen, einerseits von 16 Das Erfordernis einer Risikoanalyse kann aus § 25a Abs. 1 Nr. 3b) KWG abgeleitet… …Spezialgesetzgebung des BausparkG und der Bausparkassenverordnung – insbesondere das KWG, dessen Anwendungsbereich durch die Qualifikation von Bausparkassen als… …Ausnahmetatbestand des § 25h Absatz 2 Satz 3 KWG für sich in Anspruch nehmen, sodass es für sie nicht generell erforderlich ist, IT-Monitoringsysteme zu betreiben… …Bausparkassen auch der Aufsicht durch die EZB: § 3 Abs. 1 Bau- SparkG i. V. m § 1 Abs. 9 BauSparkG i. V. m § 1 Abs. 5 KWG. 24 Vgl. MaRisk AT 2.1 Tz. 1. 25 Vgl. §…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2016

  Die Prüfung von Systemen durch Wirtschaftsprüfer und die Interne Revision

  Prof. Dr. Christopher Almeling

  …Verpflichtungen (z. B. § 107 Abs. 3 S. 2 AktG, § 25a Abs. 1 KWG oder § 30 VAG) prüferisch tätig. Im Falle freiwilliger Beauftragung stehen dem Wirtschaftsprüfer…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2016

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …der öffentlichen Banken. In: Der Konzern 2015, S. 549–550. (Kreditinstitute Prüfung; Anforderungen von § 25a KWG; Verteidigungslinien; Interne Revision…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Einführung zur Corporate Governance

  Dr. Michael Beyer, Prof. Dr. Reinhard Heyd

  …Mitglieder und der Geschäftsführung. Um eine Vorstellung zu erhalten, hilft ein Blick in den § 25d KWG, der die er- forderliche Sachkunde von Mandatsträgern… …bezieht sich ebenfalls auf Arbeitnehmervertreter und politische Vertreter innerhalb des Aufsichtsrates. Zwar sind diese Anforderungen lediglich im KWG… …. der Gerichtsbarkeit schwerlich argumentierbar.10 Auch im Rahmen der regelmäßigen Beurteilung der Gremienarbeit setzt das KWG neue Maßstäbe, welche… …sicherlich (zumindest teilweise) zukünftig auch für Unternehmen gelten werden, die nicht dem KWG unterliegen. Nach § 25d KWG, der seit dem 1.1.2014…

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