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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Das Management von Reputationsrisiken in der Finanzwirtschaft

  Dr. Christian Einhaus

  …operationellen Risiko verknüpft. Dem liegt die Annahme zu Grunde, dass gerade operationelle Risiken in besonderer Weise öffentliche Aufmerksamkeit erregen und… …Definitionen (z. B. Basel II) explizit als Bestandteil des operationellen Risi- kos ausgeschlossen.5 Gleichwohl können durch operationelle Risiken zahlreiche… …, http://www.bundesbank.de/download/volkswirtschaft/monatsberichte/2000/200012mb.pdf. Einhaus, Christian (2002): Operationelle Risiken – Grundlagen der aktuellen Diskussion, in: Die Sparkasse, 119 Jg., Heft 11, November 2002, S… …%20Comment/noncategorized_n umber/75175.pdf. Waschbusch, Gerd; Lesch, Stefanie (2004): Operationelle Risiken und Mitarbeiterkompetenzen – Personalmanagement als Schlüssel… …operationellen Risikos hervor. Abbildung 1: Risiken und daraus resultierende mögliche Schadensfälle Begriffsbestimmung im Kontext der Finanzwirtschaft… …das Kreditrisiko, 28% auf das regulatorische Risiko, 24% auf das operationelle Risiko (ohne Reputationskomponente) und 23% auf das Marktrisiko… …und Informationskosten. Zusätzliche operationelle Schadensfälle durch öffent- lich bekannt gewordene „Skandale“ stellen in diesem Zusammenhang eine Be-… …Corporate Governance-Themen sind zahlreiche Banken bestrebt, reputati- onsbezogene Risiken in den Jahresabschlüssen zu veröffentlichen, um sich durch… …den bereits dargelegten institutsindividuellen Auswirkungen eines Reputati- onsschadens können derartige Risiken auch Ausstrahlungswirkung auf andere… …Entwicklungs- ___________________ 16 Vgl. Leander (2003), S. 24ff. zu einer Analyse der Offenlegung reputationsbezogener Risiken sowie der Umsetzung von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2008

  Risk Management in Emerging Markets

  Grundsätze und Lessons Learned auf Basis einer repräsentativen Studie
  

  Tobias Albrecht, Conny Hinderer

  …. So werden beispiels weise operationelle Risiken und Risiken der Wertschöpfungskette von Teilnehmern aus Industrieländern signifikant kritischer… …Emerging Markets oder Schwellenländern belegt gemäß einer aktuellen Untersuchung zu strategischen Risiken den vierten Rang hinter regulatorischen und… …Compliance Risiken, globalen Finanzkrisen sowie Personalrisiken (vgl. Abbildung 1). 1 Energiekrisen Industriezusammenschlüsse / Übergang Regulatorische und… …Compliance Risiken Emerging Markets - Schwellenländer Ökologische Regelverschärfungen Globale Finanzkrisen Alternde Kunden und Arbeitskraft Kosteninflation… …Wachstumsmethode darstellen. Dieses Wachstum birgt neben Chancen jedoch auch erhebliche Risiken für Unternehmen. Die Risiken sind abhängig von der Form des… …wirtschaft lichen Praktiken verursachen Unsicherheit und Risiken. Vor dem Hintergrund der kontinuierlich steigenden Bedeutung der Schwellenländer ist ein… …werden die Risiken, die aus einem Engagement in Schwellenländern resultieren, teilweise deutlich unterschiedlich bewertet. So werden in den… …Schwellenländern an erster Stelle Markt- und Wettbewerbsrisiken als Hauptrisiken ge nannt, während in Industrieländern politische Risiken als bedeutendste Risiken… …gesehen werden. Auf die Frage, welche zwei Risiken die Unternehmen im Zusammenhang mit der Aktivität in Schwellenländern als die Wesentlichsten ansehen… …, nannten Teilnehmer aus Schwellenländern außerdem Markt- und Wettbewerbsrisiken (41 %), Währungsrisiken (28 %), politische Risiken (22 %), Compliance Risiken…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2008

  Identifikation von Fraud-Risiken förderbankspezifischer Produkte

  Die Benford-Verteilung als möglicher Ansatz im Rahmen der Gefährdungsanalyse
  

  Thomas Liesegang

  …größer. Zuschüssen über 633 Mio. € stehen quantifizierte operationelle Risiken der Gesamtbank in Höhe von 6 Mio. € gegenüber. Auch hier wurde der Anteil… …eingesetzten Methoden bilden die Grundlage für eine umfassende, institutsindividuelle und den vorhandenen Risiken angemessene Gefährdungsanalyse. Die Einordnung… …. Am Beispiel der Identifikation von Fraud- Risiken bei Zuschüssen als förderbankspezifischem Produkt werden im Folgenden die wesentlichen Aspekte… …Gefährdungsanalysen im Rahmen der Corporate Governance deutlich an Gewicht gewonnen. Das Ziel dieser Gefährdungsanalysen ist es, die institutsspezifischen Risiken in… …Kapitalflussrechnung ist die Größenordnung der Risiken aus Zuschüssen dagegen nicht ablesbar. Daraus resultiert ein deutlich geringeres Risikobewusstsein im Hinblick auf… …möglicherweise vorhandene Risiken oder Fälle von Wirtschaftskriminalität angemessen identifizieren zu können. Unterstützt wird dieser Standpunkt durch das Ergebnis… …einer weltweit durchgeführten repräsentativen Studie. Diese kommt zu dem Ergebnis, dass die Zunahme der berichteten Risiken aus Wirtschaftskriminalität… …: Wirtschaftskriminalität 2007, Frankfurt 2007, S. 3. Fraud-Risiken förderbankspezifischer Produkte ZRFG 1/08 29 Das aus Zuschüs sen resultierende operationelle Risiko wird… …verbundenen operationellen Risiken möglicherweise unterschätzt werden. Zwei Beispiele sollen dies verdeutlichen. Die Investitionsbank Schleswig-Holstein vergab… …im Jahr 2006 Zuschüsse in einer Höhe von 187 Mio. €. Das operationelle Risiko wird für die gesamte Geschäftstätigkeit der Bank mit 4 Mio. € beziffert…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Risikomanagement durch Risikotransfer am Beispiel Versicherungen

  Hendrik Löffler, Ulrike Meyer

  …Versicherungsarten im Kontext des Risikotransfer von operationellen Risiken Operationelle Risiken lassen sich nicht in jedem Fall transferieren, vielmehr müssen… …. 6 Zusammenfassung Operationelle Risiken können, sofern anderweitige Risikobewältigungsmaßnahmen nicht sinnvoll erscheinen, auf Versicherer… …Beherrschung operationeller Risiken stehen Unternehmen unterschiedlichste Maß- nahmen zur Verfügung (siehe Abbildung 1): Abbildung 1… …Risikoprämie ausreichend erscheint, ist der Versicherbarkeit von Risiken grundsätzlich keine Grenze gesetzt. Es bleibt die Frage: Wann macht eine… …Versicherungsfähigkeit von operationellen Risiken Als versicherungsfähig gelten Risiken aus der Sicht eines Versicherers regelmäßig dann, wenn folgende objektive… …Risiken) für das das Gesetz der großen Zahl gilt und damit ein Risikoausgleich über die Zeit gewährleistet ist. Für die Verfügbarkeit von ausreichenden… …Managementinformationssystems bei der zu versichernden Unternehmung (Einstellung des Managements) 3 Versicherungswürdigkeit von operationellen Risiken Wird ein Risiko vom… …. Hierbei muss unterschieden werden, welche Risiken grundsätzlich über- haupt versicherungswürdig erscheinen und – sofern diese identifiziert sind – ab… …welcher Relevanz (Schadenhöhe) das Risiko auf Dritte übertragen werden soll. Sinnvoll erscheint eine versicherungstechnische Übertragung von Risiken im-… …Di- versifikation des Einzelrisikos auf eine Vielzahl ähnlicher Risiken. Würde ein Unternehmen dieses Risiko selbst tragen, müsste es verhältnismäßig…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Systemprüfungen im Bereich des Risikomanagements

  Dr. Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …: Adressenausfallrisiko 25 2-jährig RM: Marktpreisrisiken 35 2-jährig RM: Liquiditätsrisiken 35 2-jährig RM: Operationelle Risiken 20 2-jährig RM: Prüfung der… …operationelle Risiken, regelmäßig und anlassbezo- gen im Rahmen einer Risikoinventur identifiziert und definiert werden und so ein Gesamtrisikoprofil erstellt… …Risikomanagementsystems und der -prozesse zur Identifi- kation, Messung, Bewertung, Controlling, Maßnahmen und Reporting aller von der Bank eingegangenen Risiken –… …beschrieben: Beurteilung, inwieweit das Unternehmen durch Einrichtung eines RMS Vorsorge getroffen hat, wesentliche Risiken, die dem Erreichen der festgelegten… …wesentlichen Risiken, die dem Erreichen der festgelegten Ziele des RMS entgegenstehen, rechtzeitig zu erkennen, zu bewerten, zu steuern und zu überwachen –… …hinreichender Sicherheit die wesentlichen Risiken, die dem Erreichen der festgelegten RMS-Ziele entgegenstehen, rechtzeitig zu erkennen, zu bewerten, zu steuern… …Risiken, die dem Erreichen der festgelegten Ziele des RMS entgegenstehen, rechtzeitig zu identifizieren, zu bewerten, zu steuern und zu überwachen. Ein we-… …entsprechend den festgelegten Zielen des RMS ge- steuerten Risiken vorliegen, die einzeln betrachtet nicht wesentlich sind. Als Anhaltspunkte für wesentliche… …mit der Folge, dass nicht alle relevanten wesent- lichen Risiken betrachtet werden – Schwachstellen im Prozess zur systematischen Erfassung und Analyse… …von we- sentlichen Risiken – Implementierte Regelungen zur Steuerung von wesentlichen Risiken sind nicht geeignet oder unwirksam – Keine regelmäßige…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Stand und Entwicklungslinien im Risikomanagement von Banken

  Frank Romeike

  …zurückgeführt werden können.9 Strategische und operative Risiken zusammen werden auch als operationelle Risiken bezeichnet. In Abbildung 2 ist eine generische… …Realisierung zur Erfüllung von finan- ziellen Verpflichtungen bei Fälligkeit notwendig ist. – Operationelle Risiken können in operative und strategische… …wurde. Bereits vor der Gründung eines Unternehmens werden operative be- ziehungsweise operationelle Risiken eingegangen. Diese Definition schließt… ….................................................................................................. 358� 2� Risiken als Kern des Bankgeschäfts ........................................................... 358� 2.1� Definition und Abgrenzung des… …schließen die Ausführungen ab. 2 Risiken als Kern des Bankgeschäfts 2.1 Definition und Abgrenzung des Risikobegriffs Risiken sind das Kerngeschäft von… …possibilistischer Ansatz.6 Der possibilistische Risikobegriff setzt die Unvermeidbarkeit von Risiken voraus, das heißt er akzeptiert, dass es nicht-riskante… …Entscheidungen nicht gibt. Dies bedeutet, dass es nur dann Risiken gibt, wenn eine Entscheidung vorliegt. Hie- raus folgt, dass auch bei einer Nicht-Entscheidung… …mit Risiken operiert wird (Inverted Risk).7 Risiko kann demnach als eine der zu unternehmenden Handlung immanente Komponente aufgefasst werden. Für… …. 10. F. Romeike 360 Abb. 1: Risiken als mögliche Planabweichung8 Risiken sind die aus der Unvorhersehbarkeit der Zukunft resultierenden… …, durch „zu- fällige“ Störungen verursachten Möglichkeiten, von geplanten Zielwerten abzuwei- chen. Risiken können daher auch als „Streuung“ um einen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2025

  Digital Operational Resilience Act (DORA) – Teil 1

  Ein einheitlicher Rechtsrahmen für die IT- und Cybersicherheit
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann

  …über die digitale operationelle Resilienz im Finanzsektor (Digital Operational Resilience Act, DORA) führt einen einheitlichen Rechtsrahmen für die IT-… …etablieren und die operationelle Widerstandsfähigkeit der Finanzbranche gegenüber Informations- und Kommunikationstechnologie-(IKT-)Risiken zu stärken. Hierzu… …wachsenden Komplexität von IT-Systemen bedarf es eines europaweit einheitlichen und rechtsverbindlichen Ansatzes, um die operationelle Sicherheit und… …Adressatenkreis DORA ist als EU-Verordnung unmittelbar in allen Mitgliedstaaten geltendes Recht. Ziel der Verordnung ist es, die digitale operationelle Resilienz in… …kleinst- oder kleine Institute vom Regime ausnehmen, soweit diese nur sehr geringe Risiken darstellen. Insgesamt verfolgt DORA einen risikobasierten Ansatz… …. 8 2.2 Kernpflichten und Inhalte der DORA Inhaltlich gliedert DORA die operationelle Resilienz in mehrere Pflichtbereiche, die in Kapitel II bis V der… …IKT-Risiken aus ausgelagerten Dienstleistungen genauso steuern wie interne Risiken. Art. 28 DORA gibt allgemeine Prinzipien für ein solides Management von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2005

  Die Interne Revision im Umfeld von Basel II, erste Prüfungserfahrungen und die Erwartungen der Bankenaufsicht

  Ein Erfahrungsbericht des IIR Arbeitskreises „Basel II“
  

  IIR Arbeitskreises „Basel II“

  …Prüfungstätigkeit der Internen Revision stehen operationelle Risiken in natürlicher Weise im Vordergrund. Nicht zuletzt fordern auch die Mindestanforderungen an die… …vor allem auch auf ◆ Risiken, die im Rahmen der Kapitalunterlegung nur unzureichend erfasst sind, wie besondere operationelle Risiken oder… …Kontrollkultur sowie systematisch präventive Steuerungsverfahren für operationelle Risiken etabliert haben. Hinsichtlich der Einbindung der Internen Revision ist… …angestrebten Kapitalunterlegungsansätze für Kreditrisiken und operationelle Risiken für eine erfolgreiche Projektumsetzung zwingend erforderlich. Abgeleitet aus… …Hinblick auf operationelle Risiken oder die Anwendung von Self Assessments zur Identifizierung von Risikofaktoren, können durch Erkenntnisse aus der… …Risiken ausgerichtete Kapitalunterlegung und damit die Annäherung von aufsichtsrechtlichen Regelungen („regulato risches Kapital“) und bankinternen… …Verfahren („ökonomisches Risikokapital“), ◆ ein umfassendes bankinternes Kapital- und Risikomanagement, das alle relevanten Risiken berücksichtigt und… …überführt werden sollen. 2. Ansätze zur Steuerung von Kredit- und Operationellen Risiken als Grundlage einer „angemessenen“ Kapitalunterlegung und… …Kapitalunterlegungsansatz zu erfüllen sind. Diese sehen in der Internen Revision eine zentrale Überwachungsfunktion des Managements operationeller Risiken. Bei der… …Eintritt operationeller Risiken. Auch die o. g. Sound Practices heben das interne Kontrollsystem und dessen Überprüfung durch die Interne Revision als…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Managementhandbuch IT-Sicherheit

  IT-Sicherheit und Basel II – Aufsichtsrechtliche Entwicklungen und Implikationen für das Unternehmensrating

  Ernö Szivek

  …Kreditrating oder für operationelle Risiken, die eine umfangreiche, effiziente und sichere IT-Unterstützung benötigen, stellen teils auch kleinere Anforderungen… …Ressourcen) und das Kapitel für operationelle Risiken (BTR 1.5) zu nennen. In Kapitel 7 werden Anforderungen an die technisch- organisatorische Ausstattung (AT… …mittelständische Unternehmen als auch andere Banken sein. Operationelle Risiken und insbesondere die IT fallen immer mehr ins Gewicht, wobei zukünftig neben der… …Sourcingstrategien, dass selbst bei standardisierbaren IT- Prozessen die Risiken bei Auslagerungen unzureichend verstanden werden.4 4 Vgl. Szivek (2004). Ernö… …entsprechende IT nötig) 6 Identifizierung, Steuerung und Überwachung der Risiken im Kredit- geschäft • Aus IT-Sicht: Kreditrisikomanagement und dessen Ein-… …Operationelle Risiko eine Anpassung oder der Neuaufbau von entsprechenden Risikomanagementsystemen gefordert, die gewöhnlich auf einer IT-Infrastruktur basieren… …Baseler Rahmenwerk enthält nahezu keine expliziten Angaben zur Umsetzung IT-technischer Anforderungen. Im Bereich des Managements ope- rationeller Risiken… …(OpRisk) stellen jedoch Systeme und Prozesse einen wesentlichen Bestandteil der Definition operationeller Risiken dar und werden damit explizit zum… …operationeller Risiken eingebettet werden oder wie die Zusammenarbeit dieser Systeme seitens der Institute auszugestalten ist. Abbildung 2 stellt organisatorisch… …OpRisk-Management als kooperierende Querschnittsbereiche Obwohl es inhaltlich unstrittig erscheint, dass IT-Risiken als ein Bestandteil operationeller Risiken…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2008

  Die Risikobewertung der Internen Revision

  Praxis der risikoorientierten Prüfungsplanung in der Sparkasse KölnBonn
  

  Dipl. Math. Peter Duscha

  …risikoorientierte Prüfungsplanung der Sparkasse KölnBonn werden nur operationelle Risiken bewertet. Dafür werden Methoden des Risikomanagements genutzt. Dabei erfolgt… …operationeller Risiken in Kreditinstituten birgt Chancen für die risikoorientierte Prüfungsplanung der Internen Revision. Es entstehen neue Möglichkeiten für die… …operationellen Risiken zuständigen Bereich erstellten Risikolandkarte validiert werden. 3. Bewertungsregeln Die Risikobewertung wird im Sinne der Risikolandkarte… …. Szenarien aufgeführt ist. Die zu bewertenden Risiken in den zutreffenden Szenarien bestehen aus möglichen oder tatsächlichen Verlusten resultierend aus… …umgesetzt. Dabei orientiert sich die Risikobewertung an der Messung operationeller Risiken. Sie dient der Erfüllung aufsichtsrechtlicher Anforderungen, der… …Verbesserung des Unternehmenserfolgs durch Abwenden oder Verringern von signifikan ten Risiken und der Budgetplanung für interne Ressourcen und externe… …Union gültigen „Capital Requirement Directive“ 2 sind die operationellen Risiken definiert als das Risiko „ [...] von Verlusten, die durch die… …in den Prozessen auftretenden Risiken sind definitionsgemäß operationeller Natur, da sie von den Prozessabläufen determiniert werden. Das… …Risikomanagementsystem dient der Erfassung, Analyse und Bewertung von Risiken. Für die Interne Revision steht somit die Funktionsfähigkeit des Systems im Vordergrund der… …Risiken getragenen Bewertung der relevanten Prüffelder des Revisionsuniversums rechtfertigen. Die dafür notwendige Bewertung der einzelnen Prüffelder wird…

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