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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2008

  Basel II: Anforderungen an die Interne Revision von Standardansatzbanken – Teil II

  (Fortsetzung des Artikels aus Heft 5/2008)
  

  DIIR-Arbeitskreis „Basel II“

  …, empfiehlt sich die Berücksichtigung der in der ZIR (2006, Heft 5) 19 und im BaFin- Journal (2007, Ausgabe 11/07) 20 zu diesem Thema erschienenen Artikel und… …bei einer Prüfung des Meldewesens und der Offenlegung nach der SolvV zu achten ist, kann einem weiteren Artikel des DIIR-Arbeitskreises Basel II… …können auch dem bereits erwähnten Artikel zum Mehrjahresprüfungsplan (ZIR 1/2008) entnommen werden 27 ◆ ◆ ◆ ◆ . VII…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Sanktionen

  Wie sinnvoll sind Maßnahmen gegen PEPs?
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …Schweiz ist die Definition politisch exponierter Personen in Artikel 2a des Geldwäschereigesetztes zu finden. Das österreichische Gesetz diskutiert PEPs in… …Artikel 2 Z 72 des Bankwesengesetzes (BWG) und in der Liechtensteiner Gesetzgebung befasst sich Artikel 3 Abs. 1 und 2 des Sorgfaltspf lichtgesetzes (SPG)… …Autor verschiedener Fachbücher und über 100 wissenschaftlicher Artikel. Marie-Christin Falker ist wissenschaftliche Mitarbeiterin bei der Teichmann… …relevant. 5 2 Literaturanalyse Es existiert vergleichsweise wenig Literatur zum Thema Umgehung von Sanktionen. Daher lehnt dieser Artikel stark an die… …bisher nicht hinreichend erforscht, wie Kriminelle ihre inkriminierten Gelder waschen oder Sanktionen umgehen. Daher wird der vorliegende Artikel diese…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Art. 22 EU-ProspV In einen Basisprospekt aufzunehmende Mindestangaben und seine dazugehörigen endgültigen Bedingungen

  Elke Glismann

  …EU-ProspV Art. 22 In einen Basisprospekt aufzunehmende Mindestangaben 244 Glismann ARTIKEL 22 In einen Basisprospekt aufzu- nehmende… …Basisprospekt keine Angaben, die nicht in den Anhängen I bis XVII, Anhang XX oder den Anhän- gen XXIII bis XXX aufgeführt sind. Um die Einhaltung der in Artikel… …Emittent, der Anbieter oder die die Zulassung zum Handel an einem ge- regelten Markt beantragende Person ge- mäß Artikel 5 Absatz 2 der Richtlinie 2003/71/EG… …Prospekts gemäß Artikel 13 der genannten Richtlinie im Einzelfall verlangen, dass bestimmte im Basispros- pekt gemachte Angaben in die Zusam- menfassung… …Zusätzlich zu den Angaben, die in den Schemata und Modulen genannt werden, auf die in Artikel 4 bis 20 ver- wiesen wird, sind folgende Angaben in einen… …; 3. im Falle der Emission von Nichtdivi- dendenwerten im Sinne von Artikel 5 Absatz 4 Buchstabe a der Richtlinie 2003/71/EG eine allgemeine Be-… …Sinne von Artikel 17; 3. Nichtdividendenwerte im Sinne von Artikel 5 Absatz 4 Buchstabe b der Richtlinie 2003/71/EG; (c) any replication of, or… …Wertpapiere vornehmen, die in die- sen Kategorien enthalten sind. (7) Tritt ein in Artikel 16 Absatz 1 der Richtlinie 2003/71/EG genannter Fall in dem Zeitraum… …spezifische Emissionen bezie- hen, einen Nachtrag erstellen, so gilt das Recht der Investoren, ihre Zusagen gemäß Artikel 16 Absatz 2 der Richtlinie 2003/71/EG… …Zusammenhang mit Art. 26 EU-ProspV und § 6 WpPG zu lesen. Die Kom- mentierungen dieser beiden Artikel findet sich zusammenhängend in der Kommentierung zu § 6…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2006

  Multi-Channel-Management im Vertrieb – Fragenkatalog zu einem neuen Betätigungsfeld der Revision –

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“ und Center of Excellence, Deutsche Telekom AG

  …Revision IIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“ und Center of Excellence, Deutsche Telekom AG Vorwort zu vorliegendem Artikel Der vorliegende Artikel ist… …Prüfung des Multi-Channel-Managements (MCM) finden sich in dem folgenden Artikel wieder und sollten von anderen an diesem Thema interessierten Revisoren zu… …, substantiellere Prüfungsschritte zu den einzelnen Fragestellungen zu generieren. Insofern soll der Artikel eine Anregung sein sich generell dieser neuen Aufgabe…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Artikelserie: Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion

  Oliver Welp
• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Art. 26 EU-ProspV Aufmachung des Basisprospekts und seiner entsprechenden endgültigen Bedingungen

  Elke Glismann

  …EU-ProspV Art. 26 Aufmachung des Basisprospekts und seiner endgült. Bed. 248 Glismann ARTIKEL 26 Aufmachung des Basisprospekts und seiner… …Markt beantragt hat dazu, im Sinne von Artikel 5 Absatz 4 der Richtlinie 2003/71/EG den Prospekt als einen Ba- sisprospekt zu erstellen, so ist der Ba-… …oder gleichzeitig eingereichten und gebil- ligten Registrierungsformular ent- halten sind, sind per Verweis gemäß den Bedingungen in Artikel 28 die- ser… …und dem/den da- zugehörigen Nachtrag/Nachträgen zu lesen sind; b) wo der Basisprospekt und dessen Nachtrag/Nachträge gemäß Artikel 14 der Richtlinie… …Bedingungen gemäß Artikel 5 Absatz 4 der Richtlinie 2003/71/EG der zuständigen Behörde des Aufnahmemitgliedstaats oder den zuständigen Behörden der Aufnahme-… …menfassung folgende Sprachenrege- lung: a) muss gemäß Artikel 19 der Richtlinie 2003/71/EG die Zusammenfassung des Basisprospekts übersetzt werden, so gelten… …muss gemäß Artikel 19 der Richtlinie 2003/71/EG der Basisprospekt über- setzt werden, so gelten für die end- gültigen Bedingungen und die die- sen… …jedoch klar voneinander zu trennen. (7) Ist die Zusammenfassung eines Ba- sisprospekts im Sinne von Artikel 16 Absatz 1 der Richtlinie 2003/71/EG zu… …im Zusammenhang mit Art. 22 EU-ProspV und § 6 WpPG zu lesen. Die Kommentierungen dieser beiden Artikel findet sich zusammenhängend in der Kommentierung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Sanktionen und deren Umgehungsmöglichkeiten

  Wie Sanktionierte mithilfe simpler Geldwäschemethoden Finanzsanktionen umgehen
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …wenig Expertise auf dem Gebiet der Geldwäsche relativ simpel umgangen werden. Der vorliegende Artikel betrachtet Sanktionen aus Sicht der Sanktionierten… …. Mitglieder der Europäischen Union sind verpflichtet, restriktive Maßnahmen im Rahmen der Gemeinsamen Außen- und Sicherheitspolitik nach Artikel 29 EUV 2 und… …Artikel 215 AUEV 3 umzusetzen. 4 In Deutschland sind alle bestehenden Sanktionen Resultate der Umsetzung von Resolutionen des UN-Sicherheitsrates und… …. Des Weiteren ist er Autor verschiedener Fachbücher und über 100 wissenschaftlicher Artikel. Marie-Christin Falker ist wissenschaftliche Mitarbeiterin… …Sanktionen auch schwer zu umgehen sein. Der vorliegende Artikel diskutiert die Rolle von Methoden der Geldwäsche in Verbindung mit der Umgehung von Sanktionen… …Artikel an die Literatur zum Thema Geldwäsche angelehnt. Obwohl international massiv gegen Geldwäsche vorgegangen wird, bleibt diese ein globales Problem… …umgehen. 9 Aufgrund dessen analysiert dieser Artikel das Problem nicht nur aus der Perspektive von Compliance-Beauftragten, sondern ergänzt deren Sichtweise…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Korruptionsbekämpfung durch Anreize

  Ein Erfolgsmodell?
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann

  …vorliegende Artikel beschäftigt sich mit der Frage, ob Anreizsysteme Korruption in multinationalen Unternehmen fördern oder bekämpfen können. Boni werden häufig… …Whistleblowing zu fördern. Der vorliegende Artikel beschäftigt sich also mit folgenden drei Fragen: ffIn welchem Ausmaß können Anreizsysteme zur Bekämpfung von… …Bekämpfung von Korruption reichen von Selbstregulierung über poli­tische und rechtliche Reform bis hin zum ethischen Wandel. Der vorliegende Artikel… …der Privatwirtschaft. Der vorliegende Artikel möchte zur Schließung dieser Forschungslücke beitragen. Es gibt eine Vielzahl von möglichen Anreizen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Money-Transfer-Dienstleister

  Ein Traum für Geldwäscher und Terrorismusfinanzierer?
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann

  …immer wieder, die Compliance-Maßnahmen zu umgehen und Money-Transfer-Dienstleister für kriminelle Zwecke zu missbrauchen. Der vorliegende Artikel… …. Der vorliegende Artikel zeigt jedoch, wie leicht diese Compliance- Maßnahmen umgangen beziehungsweise ausgehebelt werden können. Folglich kann…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2009

  Datenanalysen? Ja, bitte. – Ein Plädoyer aus der Praxissicht

  Norbert Heydemann

  …besonders kritisch betrachtet. Nach der Stellungnahme des DIIR (siehe Artikel „Handlungsempfehlungen beim Datenabgleich zur Aufdeckung wirtschaftskrimineller…