Viel wurde in den letzten Wochen und Monaten von der Compliance-Kultur – oder noch mehr von der fehlenden Compliance-Kultur gesprochen. Doch was versteht man eigentlich darunter? Prof. Dr. Stephan Grüninger, Wissenschaftlicher Direktor des Konstanz Instituts für Corporate Governance (KICG) und Professor für Allgemeine BWL an der HTWG Konstanz, versteht unter einer Compliance-Kultur die gemeinsamen Grundeinstellungen, Werte und Normen, die sowohl vom Top-Management als auch vom darunter liegenden operativen Management-Ebenen des Unternehmens geteilt werden. Zum richtigen „Tone from the Top” gehöre aber auch, die propagierten Werte im täglichen Handeln vorzuleben, so Grüninger im Interview mit dem Compliance Channel.

Ein Compliance Management System muss ernsthaft behandelt werden

Die Wirksamkeit einer Compliance-Kultur misst Grüninger vor allem daran, wie ernsthaft ein existierendes Compliance-Management-System aufgebaut ist. Dazu gehöre auch, wie konsequent mögliches Fehlverhalten im Unternehmen sanktioniert werde.

Als Hinweis, ob in einem Unternehmen tatsächlich eine compliance-gerechte Kultur gelebt wird, nennt er die Glaubwürdigkeit und Ernsthaftigkeit, mit der das Thema Compliance behandelt wird. Diese lasse sich gut über den „Input” des Unternehmens messen, welcher aus Schulungen mit realen Konflikten und Dilemma-Situationen bestehen kann, in der teilnehmende Manager in schwierigen Situationen Farbe bekennen müssen. Ein weiterer Inputfaktor könne ein existierendes Hinweisgebersystem für Whistlerblower oder ein anonym gestaltetes Integrity Barometer sein.

Das komplette Interview mit Prof. Dr. Stephan Grüninger finden Sie auf den Seiten unseres Kooperationspartners Compliance Channel: http://compliancechannel.tv/video/compliance-kultur-und-integritat

Weiterführende Literatur

Die aktualisierte Neuauflage des von Prof. Dr. Stephan Grüninger mit herausgegebenen „Handbuch Compliance-Management - Konzeptionelle Grundlagen, praktische Erfolgsfaktoren, globale Herausforderungen” erläutert in zahlreichen Experten-Beiträgen konzeptionelle Aufgaben und rechtliche Rahmenbedingungen von Compliance. Zudem geben Spezialisten detailliert ihre Praxiserfahrungen aus Unternehmen weiter und gehen auf Herausforderungen globalisierter Märkte ein.

(ESV/ap)