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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Dual Use-Güter

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …sonstigen Kernsprengkörpern verwendet werden können. Datenverarbeitungsprogramme und Technologie können auch dann unter diesen Begriff fallen, wenn sie nur… …über elektronische Medien wie E-Mail übertragen werden. Analog zu den Regeln für militärisch und zivil einsetzbare Güter gibt es Vorschriften für Güter… …, die für Folter und unmenschliche Strafen wie die Todesstrafe neben legitimen Zwecken eingesetzt werden können. Die Regeln sind in der EU Anti-Folter… …Ausfuhrverantwortlichen. Dieser muss aus dem Kreis der Unternehmensleitung kommen und hat die Pflicht, die Personalauswahl und -weiterbildung im Exportbereich zu… …Dual-Use-Gut aus der EU ausgeführt, so ist eine Genehmigung durch die zuständige Behörde (in Deutschland das Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle… …Vorschriften ständig beachtet werden und die nötigen Prüfprozesse vor dem Abschluss eines Kaufvertrags durchgeführt werden. COMPLIANCEdigital © Copyright Erich…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  GoBD

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Arbeitshilfe COMPLIANCEdigital CPLd-AH-17-IT S. 1/4 Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und… …Unter­lagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff GoBD Von Stefan Behringer Der Umgang mit aufbewahrungspflichtigen Daten und Belegen in elektronischen… …Systemen sowie Regelungen für datensicheres Dokumentenmanagement und revisionssichere Archivsysteme sind seit dem 1. 1. 2015 in den Grundsätze zur… …ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff GoBD niedergelegt. Diese… …Grundsätze lösen die GoBS und GdPdU ab. Die GoBD wurden von den Finanzbehörden durch ein Rundschreiben im November 2014 auf elektronischem Wege bekannt gemacht… …Einnahmenüberschussrechnung aufstellen und auf alle steuerrelevanten Nebenaufzeichnungen bzw. auf Vorsysteme der eigentlichen Buchhaltung (z. B. Registrierkassen). Insbesondere… …Unternehmen muss dafür sorgen, dass die Buchungen und anderen Daten mit dem Zeitpunkt des Eintragens in das System unveränderbar sind. Für das elektronische… …HGB und den GoBD ergeben, entsprechen, insbesondere folgenden: Ordnungsmäßigkeit, Vollständigkeit, Sicherheit des Gesamtverfahrens, Schutz vor… …Veränderung und Verfälschung, Schutz vor Verlust, Nutzung nur durch Berechtigte, Einhaltung der Aufbewahrungsfristen, Dokumentation des Verfahrens… …, Nachvollziehbarkeit und Prüfbarkeit. Die Berechtigungen der einzelnen Nutzer des Buchführungssystems müssen dokumentiert sein. Nach Möglichkeit sollten sie so vergeben…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Anti-Korruptionsregeln

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Strafrecht allerdings nicht. Es kann sich bei so betitelten Straftaten sowohl um Vorteilsannahme als auch um Vorteilsgewährung handeln. Wie die Bestechung und… …nur die beteiligten Personen, sondern auch Geschäftsführer und Vorstände haftbar gemacht werden können. Hinzu kommen erhebliche Reputationsschäden für… …das Unternehmen. Mit Einführung der § 299a und b StGB gelten auch besondere Vorschriften für die Vorteilsgewährung und -annahme bei Heilberufen. Nach §… …, zu vermeiden, dass es zu Korruption durch die Vertreter und Mitarbeiter eines Unternehmens kommt: Unternehmen sollten sich klar zum Thema Korruption… …(aktiv und passiv) positionieren und das Vorgehen schriftlich niederlegen. Die Notwendigkeit einer schriftlichen Dokumentation steigt mit dem… …Unternehmens mit klaren und deutlichen Arbeitsanweisungen, die auch konsequent vorgelebt werden müssen, abzusichern. Für Mitarbeiter sollte es eine Stelle… …. B. ein externer Rechtsanwalt). Die schriftlich festgehaltenen Regeln sollten klare Anweisungen enthalten unter anderem für: yy Gewährung und Annahme… …von Geschenken yy Annahme von Einladungen und Einladung von Geschäftspartnern yy Verbot jeder Form der Barzuwendung an Geschäftspartner bzw. der Annahme… …regelmäßig einer Überarbeitung unterzogen? Ja Nein Normen etc.: §§ 299, a und b StGB Verwandte Dokumente: Geldwäsche; Compliance-Management Zitierung…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Ausfuhrkontrolle

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Folter und unmenschliche Strafen wie die Todesstrafe eingesetzt werden können). Der Ausfuhrverantwortliche muss aus dem Kreis der Unternehmensleitung… …kommen. Ihm obliegen die sorgfältige Auswahl der mit dem Export betrauten Personen und die Überwachung des Exportgeschäfts. Die Person muss aus der… …Unternehmen eine Kaufanfrage aus dem Ausland, muss grundsätzlich geprüft werden, ob das Land, der Empfänger und die Lieferung unbedenklich sind, ob sie verboten… …oder Durchfuhr? yy Sind Zölle fällig? yy Zudem ist zu prüfen, welche Regeln in den von der Transaktion betroffenen anderen Staaten gelten und einzuhalten… …dazu angehalten, Verdachtsmomente zu registrieren und diese an die zuständigen Behör- COMPLIANCEdigital © Copyright Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG… …Verdachtsmomente sind dem Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle (BAFA) zu melden. Ob eine Meldung abgegeben wird, sollte insbesondere auch von der Branche… …und den betroffenen Ländern abhängig gemacht werden. Es ist zu beachten, dass Meldungen auch die Geschäftsbeziehungen gefährden können. Sollte sich aus… …benannt werden, der in Fehlzeiten durch Krankheit und Urlaub für Exportfragen verantwortlich ist. Da die Regeln zu Ländern und Personen, die nicht beliefert… …von marktüblichen Softwarelösungen Sicherheit erreicht werden. Die Regeln zur Ausfuhrkontrolle sind sehr individuell und abhängig von der Branche und… …2017 (www.COMPLIANCEdigital.de) Arbeitshilfe COMPLIANCEdigital CPLd-AH-07-SEP S. 3/3 Kulturschutzgesetz, § 6a AWV für Obst und Gemüse und deren…

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