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• Referentenentwurf des BilRUG

  …2013/34/EU (Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz – BilRUG) veröffentlicht. Mit diesem Gesetzentwurf soll in erster Linie die Umsetzung der vor einem Jahr in Kraft… …getretenen neuen EU-Bilanzrichtlinie erfolgen, die die bisherigen 4. und 7. Richtlinien (78/660EWG und 83/349/EWG) ersetzt hat (s. dazu auch die Nachricht auf… …COMPLIANCEdigital vom 02.07.2013). Umsetzungsbedarf besteht dabei vor allem für die Rechnungslegung kleiner Kapitalgesellschaften. Zudem sollen die Schwellenwerte für… …die Abgrenzung kleiner und mittelgroßer Kapitalgesellschaften auf die in der Richtlinie maximal zulässige Höhe angepasst werden, um die Wirtschaft zu… …entlasten. Daneben weist das DRSC im Newsletter vom 30. Juli 2014 auf folgende Punkte hin:Eine wichtige im Entwurf vorgesehene Neuerung ist die erstmalige… …Einführung von jährlichen Berichtspflichten bestimmter Unternehmen des Rohstoffsektors über ihre Zahlungen an staatliche Stellen, die in einem neuen… …Unterabschnitt im Dritten Buch des HGB geregelt werden sollen. Dabei wird vorgeschlagen, die Vorgaben der Bilanzrichtlinie 1:1 umzusetzen.Ferner wird die…

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• Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk

  …Compliance. Weiterhin müssen die Kreditinstitute künftig ein geeignetes System zur verursachungsgerechten Verrechnung der Liquiditätskosten, -nutzen und… …-risiken bereithalten. Weiter konkretisiert wurden die Anforderungen an die institutsinterne Ausgestaltung der Risikotragfähigkeitskonzepte, die um einen… …Kapitalplanungsprozess erweitert werden sollen. Neu ist auch die Erweiterung der Anforderungen an Frühwarnverfahren auf sämtliche wesentlichen Risiken (früher nur… …Adressenausfallrisiken), die Einführung eines Beurteilungsprozesses bei geplanten Änderungen betrieblicher Prozesse/Strukturen, einen Prozess zur Überprüfung von… …Berechtigungen und Kompetenzen sowie die Formulierung von Grundsätzen für den Umgang mit Fremdwährungsrisiken. Weiterhin sind für sehr große, international tätige… …Institute mit besonders komplexen/risikobehafteten Geschäftsaktivitäten die Proportionalitätsprinzipien nach oben hin auszulegen. Folglich sind von diesen… …Instituten auch die Veröffentlichungen des „Baseler Ausschusses für Bankenaufsicht“ und des „Financial Stability Board“ bei der Ausgestaltung des… …kommentiert. Abgeleitet von der historischen Entwicklung beschreiben die Ausführungen den rechtlichen Rahmen, die Anwendung der prinzipienorientierten… …Regulierung sowie den systematischen Aufbau der MaRisk. Dabei werden auch Schnittstellen zu weiteren Regelwerken angesprochen und die aktuelle Entwicklung der… …Bankenregulierung in Europa aufgezeigt.Der Teil II enthält eine detaillierte Kommentierung der MaRisk. Die kommentierenden Ausführungen beziehen sich auf die…

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• Der unabhängige Finanzexperte im Aufsichtsrat

  …ihrem Geleitwort greift Bundesjustizministerin Sabine Leutheusser-Schnarrenberger die aktuelle Diskussion um die Etablierung eines zweiten Finanzexperten… …auf, was die Relevanz des hochkarätig besetzten Sammelbandes zeigt.In dem Auftaktbeitrag stellt Weber-Rey die Wichtigkeit der Diskussionskultur im… …Plenum des Aufsichtsrats heraus. Sie bezeichnet die „capacity to challenge“ als die wichtigste Aufgabe und Eigenschaft eines erfolgreichen Aufsichtsrats… …. Durch kritisches Hinterfragen können die checks and balances, die für eine gute Corporate Governance wichtig sind, aufrechterhalten werden.Die… …Werteorientierung des Financial Experts wird in dem Beitrag von Hemel hervorgehoben. Er hält die ethischen Leitlinien im Unternehmen für wichtig und hält auch die… …Werteorientierung des Financial Experts für entscheidend. Ein Unternehmen, das ständig gegen die eigenen Werte verstößt, kann nicht finanziell erfolgreich sein. Es… …wird unglaubwürdig und wird die haftungsrechtlichen Konsequenzen tragen müssen, was in jedem Falle auch Implikationen für die Finanzen haben wird. Gehrke… …gibt in seinem Beitrag wertvolle Hinweise, wie der Aufsichtsrat – und insbesondere der Financial Expert – die richtigen Fragen stellen und mehr über den… …Status und die Risiken in der Informationstechnologie des beaufsichtigten Unternehmens herausfinden kann. Dies gibt den Aufsichtsräten wichtige, praktisch… …anwendbare Instrumente an die Hand. Gerade im Finanzbereich ist die EDV häufig der entscheidende Faktor, auch um die Ordnungsmäßigkeit der Rechnungslegung zu…

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• Steuerhinterziehung schwerer gemacht

  …Die Finanzkrise hat den Druck auf die Länder mit einem strengen Bankgeheimnis enorm verstärkt. In Zeiten von Rezension, Arbeitslosigkeit und… …Haushaltskürzungen war es nicht länger hinnehmbar, dass Billionen in sogenannten "Steuerparadiesen" gebunkert werden.  Die Finanzminister waren daher aufgerufen, die… …„Berliner Erklärung“ haben 50 Staaten beschlossen, ab 2017 Daten zu Finanzkonten von Steuerpflichtigen, die in einem Staat ansässig sind, an den betreffenden… …der deutsche Finanzminister Wolfgang Schäuble (CDU) die Tragweite des Beschlusses dahingehend kommentiert, dass mit der Vereinbarung das „Bankgeheimnis… …kann, hat die (…) Gruppe der Erstanwender (…) die frühzeitige Einführung des neuen, einheitlichen und globalen Standards für den automatischen Austausch… …von Informationen über Steuerpflichtige beschlossen. (…)Als Gruppe sind wir entschlossen, unser globales Ziel weiter zu verfolgen, die Überwachung der… …Umsetzung dieses neuen Standards innerhalb des Global Forums zu unterstützen und zu gewährleisten, dass alle Länder die Vorteile des neuen Standards… …realisieren. Durch unser gemeinsames Vorgehen erkennen wir an, dass nur die Finanzplätze, die sich für die höchsten Transparenzstandards entscheiden und eng… …zusammenarbeiten, in Zukunft erfolgreich sein werden.“Nicht unterzeichnet haben u.a. die Schweiz und die USA. In der Schweiz bedarf es hierzu noch einer… …Volksabstimmung. Die USA dagegen haben im Rahmen der Fatca-Abkommen mit den betroffenen Ländern gesonderte Abkommen geschlossen.Automatischer…

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• Gesetzliche Festlegung der Frauenquote nimmt konkrete Formen an

  …2014) mit dem Appell, dass Unternehmen Frauen auf allen Ebenen fördern sollten, damit sie dann auch für die Spitzenposten in Betracht kommen. Maas hofft… …, dass die Quote nur als eine Starthilfe erforderlich ist und die Unternehmen sie schon bald nicht mehr brauchen. Seiner Überzeugung nach werden von der… …„Quotenlüge“ (S. 18) und es wird die Losung ausgegeben, dass man keinen Gesetzgeber brauche, „der die Handlungsfähigkeit der Unternehmen mit Quoten einschränkt.“… …Handelsblatt in seiner Berichterstattung vom 24. Juni 2014 die Prognose gewagt, dass „viele Firmen in 2016 an der gesetzlichen Frauenquote von 30 Prozent für… …Negativ-Beispiel wird die Deutsche Bahn genannt, in deren 20-köpfigem Aufsichtsrat nur eine Frau vertreten ist. Als wesentliche neue Punkte des Gesetzesentwurfs… …werden vom Verein "Frauen in die Aufsichtsräte (FidAR) die folgenden angeführt:Die Quote bezieht die Anteilseignerseite und die Arbeitnehmerseite der… …Aufsichtsräte mit ein. Unklar ist, inwieweit Eingriffe in die Betriebsratswahlen zur Steigerung des Frauenanteils rechtlich möglich sind.Die gesetzliche… …Mindestquote ab 2016 gilt nicht für Unternehmen in der Rechtsform der Europäischen Gesellschaft (Societas Europaea - SE).Für die gesetzlich vorgeschriebenen… …Planungsziele gilt eine Veröffentlichungspflicht.Die Planungsziele gelten für die Aufsichtsräte, Vorstand/Geschäftsführung sowie für die erste Managementebene… …unter dem Vorstand bzw. der Geschäftsführung.Die öffentlichen Unternehmen werden gleichermaßen deutlicher stärker überprüft und die Wirksamkeit des…

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• Compliance-Systeme funktionieren laut Bundesregierung

  …Wirtschaftskriminalität. Das ist die wesentliche Botschaft der Antwort der Bundesregierung auf die Kleine Anfrage der Fraktion Bündnis 90/Die Grünen zum Thema… …mit Hilfe von Compliance-SystemenFerner wollte die Fraktion Bündnis 90/Die Grünen wissen, ob sich die bisher zur Verfügung stehenden Instrumente zur… …Koalitionsvertrages prüfe die Bundesregierung derzeit jedoch, ob sich das gesetzliche Instrumentarium weiter verbessern lasse, unter anderem durch die Einführung eines… …Unternehmensstrafrechts.Die Kleine Anfrage der Fraktion Bündnis 90/Die Grünen können Sie hier (18/2056) nachlesen. Die Antwort der Bundesregierung finden Sie hier (18/2187)… …. Die gesamte Meldung können Sie hier im Wortlaut nachlesen.Einen fundierten Überblick über die betriebswirtschaftlichen Aspekte von… …Compliance-Management-Systemen finden Sie in dem Band "Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme über die betriebswirtschaftlichen Aspekte von…

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• Family Office Management

  …Geschäftsfeld. Das Handbuch „Family Office Management“ geht in der zweiten Auflage auf verschiedene Fragestellungen des Family Managements ein. Die Inhalte sollen… …dienen. Hierzu wurde das Buch in verschiedene Themenbereiche aufgeteilt, die von unterschiedlichen Autoren mit Spezialwissen geschrieben werden: Nachfrage… …Art Advisory und Art Management Der Family Office Vertrag.Neben einer Einleitung im Kapitel A stellt Kapitel B die aktuelle Nachfrage nach Family… …Office Leistungen im deutschen Markt dar. Die Einschätzungen gehen allein von 400 bis 1000 Family-Offices in Deutschland aus, wobei starke Bank- und… …Kapitalmarktpartner weiter an Bedeutung gewinnen. Daher ist das Thema auch für die Interne Revision in Banken von Interesse, die sich mit neuen, bedeutenden… …rechtliche Aspekte eine wesentliche Rolle.Kapitel E stellt wichtige Family Office Leistungen im Einzelnen dar. Dies sind die strategische Vermögensplanung, die… …Planung der Vermögensnachfolge, Asset Allocation, die Grundlagen des Vermögenscontrollings, Global Custody/Depotbank- Services und die Family… …zum Asset Management. Behandelt werden hierbei rechtliche Strukturen zur Verwaltung großer Vermögen, die Auswahl geeigneter Asset Manager und… …Unternehmensbeteiligungen im Family Office.Kapitel H Philanthropie (griechisch „Menschenfreundlichkeit“) erläutert eingehend die Aufgaben und Funktionen des Family Office… …, der Stiftungszweck, die Stiftungsorganisation, das Stiftungsvermögen, die Auflösung der Stiftung, Voraussetzungen für die Anerkennung der…

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• Handbuch Internal Investigations

  …Bürgerliches Recht und Unternehmensrecht Mathias Habersack wirft in seinem Geleitwort zu diesem Sammelband einige Fragen auf, die in der Compliance- Praxis immer… …wieder thematisiert werden: Gibt es ein Recht oder gar eine Pflicht interne Untersuchungen durchzuführen? Wie sind die Verantwortlichkeiten im Konzern… …verteilt, was ist das Recht oder gar die Pflicht der Muttergesellschaft? Zu diesen und anderen Fragen gibt der vorliegende Band in einer gelungenen Mischung… …aus Kürze, die die Lesbarkeit erleichtert, und Ausführlichkeit, die die notwendige Tiefe bringt, umfassend Auskunft.Interne Ermittlungen stehen in der… …Recht interpretiert sie als Mitwirkung des Unternehmens und gibt immense Vorteile bei der Strafbemessung für Unternehmen, die mit internen Ermittlungen… …. Erinnert sei nur an den Datenskandal bei der Deutschen Bahn, der eigentlich nur eine interne Ermittlung darstellte.Der Herausgeberband stellt die rechtlichen… …, betriebswirtschaftlichen und steuerrechtlichen Belange der best practice einer internen Ermittlung zusammen. Dabei werden drei Herausforderungen für die Compliance-Abteilung… …angesprochen: Der Plan, der einer internen Ermittlung zugrunde liegt, der Bereich „Perform“, mit dem die praktische Durchführung einer internen Ermittlung… …gemeint ist und der Bereich „Present“, der den Umgang mit den Untersuchungsergebnissen umfasst. In den Wirkungen unterscheiden die Autoren nach der internen… …Stoßrichtung, die zur Mitarbeitermotivation und zur Disziplinierung beiträgt und der externen Stoßrichtung, die Strafminderung und Public Relations zum Ziel…

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• Reden ist Gold – wert

  …Die zweitägige Tagung bot Compliance-Verantwortlichen die Gelegenheit, sich bei zahlreichen Fachvorträgen und Workshops über die… …unterschiedlichsten Facetten der Compliance-Thematik zu informieren. Zudem bot die Veranstaltung die Möglichkeit, einen Blick auf die Compliance-Arbeit der… …überraschendes Meinungsbild: Die Mehrzahl der Teilnehmer begrüßte die NRW-Gesetzesinitiative für ein Unternehmensstrafrecht und stellte sich damit gegen die… …Position des Bundesverbandes der Unternehmensjuristen (BUJ). Über die Gründe konnte nur spekuliert werden: So könnte eine Erwartung an das neue Gesetz sein… …Governance und bescheinigte dem Thema eine sehr hohe Relevanz. Als „Taktgeber“ sieht Weber-Rey dabei vor allem den Finanzsektor. In dem Vortrag warnte die… …Teilnehmern boten sich damit interessante Einblicke in die Herausforderungen, die - mit teilweise sehr geringen Ressourcen - erfolgreich bewältigt werden… …konnten.Wertvolle Hinweise zu internen Ermittlungen und ihrer Verwertbarkeit sowie zu Fallstricken beim Datenschutz boten die Beiträge von Dr. Rolf Raum, Vorsitzender… …, weniger Papier“Wie ein roter Faden zog sich durch zahlreiche Statements die Erkenntnis, dass der permanenten Kommunikation zwischen allen Beteiligten eine… …zentrale Rolle zukomme. „Mehr Dialog, weniger Papier" lautete eine Forderung. Nur durch die ernsthafte Einbindung aller Mitarbeiter, durch die Stärkung ihrer…

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• Korruptionsvermeidung in der Gesundheitsbranche

  …Auch in der Gesundheitsbranche steht das Thema Compliance ganz oben auf der Tagesordnung. Der Grund hierfür ist u.a. die derzeit diskutierte neue… …Antikorruptionsregelung im Strafrecht. Healthcare Compliance, also das Einhalten von Regeln für die Zusammenarbeit in der Gesundheitswirtschaft, spiele daher auch in der… …forderte die stellvertretende Vorstandsvorsitzende des Bundesverbandes Medizintechnologie (BVMed), Christiane Döring, dass die Zusammenarbeit zwischen Ärzten… …Döring sicherstellen, "dass Kooperationen zwischen ärztlichen und nichtärztlichen Leistungserbringern, die der Verbesserung der Patientenversorgung dienen… …, auch weiterhin möglich sind". Insgesamt dürfen die neuen Anforderungen nicht zu "überzogenen Anforderungen führen, die die sinnvolle Zusammenarbeit… …zwischen Unternehmen und Ärzten" behindere.Kodex für MedizinprodukteUm Ärzten, medizinischen Einrichtungen und Unternehmen die gemeinsame Arbeit zu… …Sie hier einsehen können, enthalte konkrete Verhaltensregelungen für die Bereiche Forschung und Entwicklung, Drittmittelkonten, Fort- und Weiterbildung… …, Spenden, Geschenke und Beraterverträge. In dem Kodex sind die folgenden vier Grundprinzipien verankert: Trennungsprinzip: Zuwendungen dürfen nicht im… …seien für die MedTech-Unternehmen die Etablierung und die fortlaufende Überwachung eines effektiven Healthcare-Compliance-Systems von großer Bedeutung, so… …Einrichtungen und Vertreter der Medizinprodukte-Industrie nicht in den Verdacht der Korruption geraten, betreibt der BVMed die Aufklärungskampagne "MedTech…

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