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• LkSG

  …Das LkSG betrifft Menschenrechte, Umweltrecht, Unternehmensrecht, Wirtschaftsverwaltungsrecht und Ordnungswidrigkeitenrecht. Das Gesetz ist für… …das Risikomanagement und in die Überwachung. Lösungen sollen gleichermaßen pragmatisch und rechtlich fundiert sein. Allerdings werfen die einzelnen… …Staat mit Sanktionen oder Abwehrgesetzgebung reagiert, wie zum Beispiel China dies getan hat.Interessant ist auch die Überlegung, dass durch das Gesetz… …Unternehmen als Regulatoren legitimiert werden, dass aber die Kehrseite dieser unternehmerischen Verantwortung die Einräumung politischer Macht ist. Ob das… …Unternehmen,• welche Sorgfaltspfl ichten sie umsetzen müssen,• was im Risikomanagement gefordert ist und welche Risikoanalysen das Gesetz vorsieht,• welche… …diesem Werk eine Fülle von Details und Erläuterungen, die in der Unternehmenspraxis äußerst hilfreich sein dürften. Und das nicht nur für Juristen.Michael…

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• KI-VO

  …der OECD basiert. Hier sind sechs Merkmale benannt, die erfüllt sein müssen: Das System muss für einen wechselseitig autonomen Betrieb ausgelegt sein… …, das nach der Einführung immer noch anpassungsfähig sein muss, und das aus den erhaltenen Eingaben für explizite und implizite Ziele ableitet, wobei die… …das Buch das risikobasierte Regulierungskonzept der EU. So gibt es verbotene KI-Systeme, deren Einsatz nach dem Willen der EU unannehmbare Risiken mit… …verboten sind, Systeme, die das soziale Verhalten von Menschen beurteilen (Social Scoring). Umstritten in der Diskussion war das Verbot von Systemen zur…

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• Großkredite nach GroMiKV und KWG

  …die Vorstellung der einzelnen Neuerungen im Bereich der Großkredite sowie im Meldewesen. Das Kapitel B gibt einen Überblick über die… …Übersicht über die wesentlichen Normen erhält. Das Kapitel D geht auf das haftende Eigenkapital und die Eigenmittel des Instituts ein. Dabei werden die… …, kreditnehmerbezogenen Handelsbuch-Gesamtpositionen und Großkrediten innerhalb der Institutsgruppen. Das Kapitel F geht auf das Thema Kreditrisikominderung durch… …Netting und Verrechnung ein, das für Banken eine große Bedeutung vor dem Hintergrund der Eigenmittelunterlegung hat. Gut gelungen ist die Beispielrechnung… …quartalsmäßige Kenntnisnahme der Geschäftsleiter erläutert. Das Kapitel H stellt die Erleichterungen bei der Großkreditanzeige und der Ermittlung der… …und SolvV) und abschließend die Zusammenfassung der kreditnehmer- und sicherheitenbezogenen Anzeige- und Anrechnungserleichterungen. Das Thema der… …Verfügung gestellt, der die wesentlichen Themengebiete der Internen Revision behandelt. Das Kapitel M beschreibt die Prüfung des Großkreditregimes durch… …auf die regulatorischen Anforderungen als auch auf die Behandlung innerhalb der Steuerungsund Managementverfahren ein. Das Handbuch ist gemessen an…

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• Der Pflichtwidrigkeitsvorsatz der Untreue. Zugleich ein Beitrag zur gesetzlichen Bestimmtheit des § 266 StGB

  …, zum Ziel gesetzt, eine praxistaugliche Lösung zu entwickeln.Im einleitenden ersten Teil stellt Dinter zunächst das bisherige Meinungsspektrum vor. Das… …„teilweise verhaltensnormenvermittelndes Tatbestandsmerkmal“, das nicht auf eine, sondern auf mehrere Verhaltensnormen Bezug nimmt. Deshalb könne ein Verstoß… …gegen das allgemeine Schädigungsverbot noch keine Untreue begründen. Die bloße Verursachung eines Nachteils vermittle keinen hinreichenden Unrechtsimpuls… …fehle, das Verbot erst durch eine nur dem Einzelnen zugängliche Anordnung konkretisiert werde. Diese Differenzierung dürfte allerdings auf Widerstand… …verfassungsrechtlichen Problemen, die dadurch entstehen, dass das Pflichtwidrigkeitsmerkmal an Verhaltensnormen mit unterschiedlichem Bestimmtheitsgrad anknüpft. Der… …allerdings als unergiebig, da weder das Erfordernis einer gravierenden Pflichtverletzung noch das Kriterium der Vertretbarkeit einer Entscheidung bzw. der… …Vermögensinhaber und damit das Opfer benachteiligt, bereits vorgebracht wurden, konnten Dinter nicht überzeugen (S. 124 f.): Dem Zwang juristischer Personen, sich… …den Vermögensinhaber zu benachteiligen. Das dürfte kaum konsensfähig sein.Prof. Dr. Martin Paul Waßmer, KölnQuelle: WiJ Ausgabe 3.2012…

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• Hinweisgebersysteme – Implementierung im Unternehmen

  …Hervorhebung gewünscht, dass das Hinweisgebersystem ein integrierter, wichtiger Bestandteil eines effektiven Compliance-Management-Systems darstellt. Die zum… …Hinweisgebersystems auf die Unternehmenskultur und der Unternehmenskultur auf das Hinweisgebersystem gerade wegen der Ambivalenz besonders verdienstvoll.Gut gelungen… …ist auch das 4. Kapitel, das die Vorteile eines funktionstüchtigen Hinweisgebersystems aus Sicht potentieller Hinweisgeber beschreibt. Es gelingt den… …ist und der "Whistleblower" sich an die vom Arbeitgeber für die Hinweiserteilung vorgegebenen Regeln hält.Das 5. Kapitel macht klar, dass das… …, ohnehin mit dem Verfahren decken, das wohl derzeit als "best practice" anzusehen ist. Es wäre wünschenswert gewesen, wenn sich die Autoren von der Auslobung… …Hinweisgebersystems in einen Verhaltenscodex und die Einführung entsprechender Regelungen in das Arbeitsverhältnis.Kapitel 6 zeigt eindrucksvoll, dass es bei der… …dessen datenschutzkonforme Ausgestaltung zu machen, zeigt sich auch hier die sich wie ein roter Faden durch das Buch ziehende Praxisorientierung der… …Ausführungen.Kapitel 7, das sich mit den Zugriffsmöglichkeiten der Strafverfolgungsbehörden auf die erlangten Informationen beschäftigt, zeigt auf, dass derjenige… …Hinweisgeber, der ggf. selbst in das in Rede stehende Fehlverhalten involviert war, sich zumindest im Falle eines externen Ombudsmannes wegen dessen…

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• Handbuch Geldwäscheprävention

  …Interne Revison, die Rechtsabteilung und den Anti-Fraud-Manager. Das Fachbuch umfasst sämtliche für die Geldwäsche relevanten Themen: Die Möglichkeiten zur… …und das Unternehmensstrafrecht runden das Fachbuch ab.Dank der gut strukturierten Darstellung erschließen sich dem Leser unabhängig von Vorwissen und… …Geldwäschebekämpfung in das Buch ein.Das Fachbuch der Geldwäscheprävention richtet sich als kompaktes und aktuelles Nachschlagewerk an alle mit der Problematik befassten… …Akteure in Wirtschaft und Verwaltung. Das Handbuch für die Praxis stellt detailliert die gesetzlichen Grundlagen und wesentlichen Regelungen dar.Ausführlich… …, „Kickbacks“ über Darlehen und fiktive Rechnungen bei Sponsoren. Entsprechend werden Präventionsmaßnahmen wie der Code of Ethics und das Transferabgleichsystem… …, Handelsunternehmen, Makler, Rechtsanwälte, Notare, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Spielbankbetreiber und sonstige Gewerbetreibende. Erläutert wird das GwG, die… …Geldwäscheprävention und Verhinderung der Terrorismusfinanzierung nach dem FATF-Evaluierungsbericht 2010 entwickelt wurden. Auch werfen die Autoren einen Blick auf das… …Instituts für Interne Revision freut es mich besonders, dass die Autoren darauf hinweisen, wie tatkräftig das Institut an der Anti-Geldwäsche mitwirkt und… …entsprechend sensibilisiert. Beispiele dafür sind der 2011 veröffentlichte Leitfaden zum Geldwäschegesetz sowie das obligate Thema Anti-Geldwäsche auf jedem…

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• Die Kompensation des Vermögensnachteils durch nicht exakt quantifizierbare, vermögenswirksame Effekte

  …herstellt.“ Und das, nachdem der Autor zuvor über gut 60 Seiten feinziselierte normative Überlegungen zur Wertfeststellung als eine Art angemessenem ‚Preis‘… …anstellte und dessen Bestimmung mit dem Gebot der Abwägung aller Umstände des Einzelfalles quasi in das richterliche Ermessen stellte. Nicht der einzige… …des Vorstands gar keine Kompensation durch erhöhte Arbeitsleistung mehr eintreten konnte (S. 31 f.). Das ist zwar richtig, zeigt aber, daß der Fall… …Effekte (S. 70 ff.). Im Kapitel 1 (S. 73 ff.; unklar jedoch zum Risikogeschäft, S. 107) verweist er zwar auf das aus der Eigenständigkeit der… …Kompensation und bei Letzterer solche vor generell- und spezialeffektivem Hintergrund (S. 80 ff.).c) Das 2. Kapitel des 2. Teils (S. 84 ff.) ist Fragen des… …grundlegenden Arbeiten Hefendehls hervor, daß die Vermögensgefährdung auf der Schadensseite das Spiegelbild zur Exspektanz auf der Seite des Vermögens und damit… …möglicher Kompensationen darstellt (S. 86). Daraus leitet er mit Saliger eine nur vom Zweifelssatz eingeschränkte Symmetrie dergestalt ab, daß das… …Unmittelbarkeitskriterium entweder auf beiden Seiten oder weder beim Ab- noch beim Zufluß Anwendung finden kann (S. 87; erweitert auf das gesamte Verständnis des Vermögens… …Nachteil zu quantifizieren ist (S. 88 ff.). Das ist verfehlt – aber nicht, weil dieser nur eingeschränkt gälte (S. 127). Es handelt sich dabei vielmehr… …exaktes Quantifizierungsgebot abgeleitet werden (S. 90 f.). Mag auch das Vorhandensein des Strafzumessungsgrundes eines besonders schweren Falls beim…

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• Wertpapier-Compliance in der Praxis

  …zahlreichen Checklisten und Best-Practice-Tipps, fester Einband, ISBN 978-3-503-12449-7, Euro (D) 99,95 Das Buch ,Wertpapier-Compliance in der Praxis‘ gibt… …Kommentierung, die eine praktische Umsetzung wesentlich erleichtert. Da das Buch bereits die am 7. Juni dieses Jahres veröffentlichten Mindestanforderungen an… …effizienten Compliance-Organisation. Das Buch gliedert sich in drei Abschnitte. In Teil 1 werden die theoretischen Grundlagen, gesetzliche Rahmenbedingungen… …Revision – dar. Nach Ansicht des Autors ist ein Risikomanagement, das aus (Risiko-) Controlling, Interner Revision und einer Rechtsabteilung besteht, für… …regelmäßige Überwachungshandlungen durch die Compliance-Funktion. Im abschließenden dritten Teil des Buches wird das Verhältnis von Compliance, Interner… …Beweisführung erleichtert, dass er alles getan habe, um Verstöße zu unterbinden. Das vorliegende Buch stellt dabei hinsichtlich der Wertpapier-Compliance ein…

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• Compliance für KMU

  …müssen sich die Verantwortlichen aller Unternehmen bewusst sein.Das Buch „Compliance für KMU“ möchte einen Einstieg in das Thema Compliance bieten und will… …die rechtliche Compliance, das Wirtschaftstrafrecht sowie über Korruption gegeben. Man bekommt einen Einblick in die Komplexität, Breite und… …mit praktischen Formulierungsvorschlägen für Compliance-Richtlinien und Ansatzpunkten zu deren Implementierung in das Arbeitsverhältnis. Weiter werden… …dargestellt.Auf insgesamt 272 Seiten liefert das Werk eine recht breite Übersicht über eine Vielzahl von Complianceaspekten und wird bei manchem Leser einen… …Leser eine erste Selbsteinschätzung vornehmen kann. Als schnellen Einstieg in das sehr komplexe Thema ist das Buch auf jeden Fall zu empfehlen.Quelle: ZIR…

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• Erwischt! Ein Weg zur Betrugsprävention im Retailgeschäft

  …einem solchen Wettbewerbsumfeld das Publikum noch erreichen möchte, muss nicht nur mit Fachexpertise und Praxisrelevanz überzeugen, sondern sollte sich… …Kreditbetrug. Die engagierte, bisweilen auch etwas forsche Nachwuchskraft beginnt sich in das Thema einzuarbeiten und findet bald heraus, dass im Institut… …Know-how, sondern der Leiter OpRisk „Herr Liebermann“. Der sieht das Thema Betrugsprävention in seinem Verantwortungsbereich ausreichend aufgestellt und… …, Freunde und Förderer inner- und außerhalb des Unternehmens gelingt es ihr, belastbare Daten zum konkreten Risikopotenzial für das Institut zu ermitteln, was… …Betrugsprävention im Retailgeschäft“ ist ein gut geschriebenes Buch, das Notwendigkeit, Nutzen, Charakteristika und Umsetzungsoptionen eines spezifischen… …Anti-Betrugssystems im Kreditwesen plastisch darlegt. Gerade fach- und branchenfremde Leser erhalten einen guten Einblick in das Themenfeld, insbesondere aufgrund vom…

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