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• Kompetenz und Verantwortung: Non-Compliance als strategisches Risiko

  …Viele innovative und originelle Denk anstöße zu Compliance und Corporate Governance finden sich in dem schmalen Band, den Monika Roth (Mitglied des… …Herausgeberbeirats dieser Zeitschrift) vorgelegt hat. So wird non-Compliance nicht nur mit den klassischen Risiken, Rechts- und Reputationsrisiken, verbunden, sondern… …Vermeiden von Aufwendungen, wozu neben Strafen auch die Kosten der Aufklärung gehören.Ausführlich und ebenso originell werden die Anforderungen und Aufgaben… …Compliance-Manager und Manager in das Stammbuch schreibt, lautet: „Er muss wissen wollen.“ Hier wird aber nicht die Verantwortung bei den für Compliance zuständigen… …der Ausspruch des GE Managements: Wenn ein Manager zehn Punkte auf seiner Agenda hat, sollte Compliance nicht der 11. Punkt sein, sondern die Art und… …müssen fachlich kompetent sein, sich korrekt verhalten und charakterlich geeignet sein. Dies sind Anforderungen, denen jeder im Compliance-Management… …Tätige und jede Führungskraft genügen sollte. Es ist jedoch kritisch anzumerken, dass einige Aspekte in dem vorliegenden Band bankspezifisch sind und auf… …erfrischende Anregungen bringen werden. Die vielen aktuellen Fallbeispiele helfen zudem bei einer Einordnung und bei der Platzierung der vielen innovativen Ideen…

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• Elektronische Langzeitspeicherung und ordnungsmäßige Buchführung

  …(BSI) einen Leitfaden zur Verfügung stellen, um elektronische Daten und Dokumente in Verwaltung und Wirtschaft über lange Zeiträume hinweg… …vertrauenswürdig und rechtssicher zu speichern. Veröffentlicht wurde der Katalog an Anforderungen und Empfehlungen Ende 2009. Unberücksichtigt bleibe vor allem –… …Lösung den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung entspricht. Damit verkenne das BSI die Prinzipienorientierung des HGB und stellt abweichende technische… …, „Vollständigkeit“ und „Sicherheit“ des Gesamtverfahrens als maßgebliche rechtliche Anforderungen nicht sachgerecht definiert. Das IDW betont darüber hinaus, dass die… …. Kritik an der Richtlinie hatte auch der Verband Organisations- und Informationssysteme e.V. (VOI) geäußert. Auch hier wurde die fehlende Berücksichtigung… …nicht-technischer Kriterien wie die geforderte Ordnungsmäßigkeit der Buchführung angemerkt. Weitere Informationen und Download des IDW-Schreibens…

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• Anforderungen an und Prüfung von Wertpapierprospekten

  …. Voraussetzung für das öffentliche Angebot von Wertpapieren im Europäischen Wirtschaftsraum ist das Erstellen und Veröffentlichen eines Wertpapierprospektes. In… …zusammenhängende Themenbereiche. Weitere Informationen und Download der Publikation…

• Neue Grundsätze und Leitlinien des DRSC – Stellungnahmen jetzt veröffentlicht

  …Am 21.08.2012 hatten wir an dieser Stelle berichtet, dass der Verwaltungsrat des DRSC entsprechend seinem satzungsgemäßen Auftrag „Grundsätze und… …Leitlinien für die Arbeit des DRSC" erarbeitet hat und gleichzeitig beschlossen hat, diese einer öffentlichen Konsultation zu unterziehen.Die Phase der…

• Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  …Aus einigen Vorträgen des Risk Management Congress 2018 in Köln und weiteren Überlegungen zu aktuellen Herausforderungen im Risikomanagement hat die… …Risk Management Association e. V. (RMA) diesen aktuellen Band der RMA-Schriftenreihe erstellt. Hierzu zählt, welche Risiken und ethischen Fragestellungen… …im Rahmen der digitalen Transformation entstehen. Veränderungen der Unternehmenswerte, der Arbeitswelt und der Risikowahrnehmung sowie die Auswirkungen… …kann.Interessante Einblicke in aktuelle Risikomanagementstandards und ein Vergleich der anwendbaren Normen anhand von zahlreichen Kriterien zeigen den interessierten… …Internen Revisoren, welche Vorteile es für den Praktiker hat, wenn es – wie in der Internen Revision – nur ein globales und verbindliches Rahmenwerk wie die… …einem interessanten Beitrag ein Kriterienkatalog und ein Bewertungssystem vorgeschlagen – Parallelen zum Quality Assessment der Internen Revision nach… …Risikomanagementsystems nach IDW PS 340 und IDW PS 981 kritisch hinterfragt.Ein weiteres Thema sind aktuelle Entwicklungen im Business Continuity Management, welches heute… …als querschnittliche Managementdisziplin verstanden wird, die unter Risikoaspekten alle relevanten Ressourcen und Schnittstellen zu anderen…

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• "Grundverordnung muss nicht jedes technische Detail regeln"

  …zusammenzuführen. Die seit Januar 2014 amtierende Bundesbeauftragte für den Datenschutz und die Informationsfreiheit, Andrea Voßhoff, sieht dabei keine… …seien, um auf Fragen Antworten zu geben, „die durch technische Neuerungen aufgebracht werden, und gleichzeitig leistungsfähig genug sind, um Schutzlücken… …, Erforderlichkeit und Transparenz, um „technischen Entwicklungen in datenschutzrechtlicher Sicht angemessen zu begegnen“.Datenschutz-Grundverordnung: „Grundprinzipien… …und zu modernisieren. Dabei müssten nicht spezielle Anwendungsfälle von Datenverarbeitungen bis ins letzte technische Detail geregelt werden. Die… …Voßhoff, Jahrgang 1958, ist ausgebildete Rechtsanwältin und war von 1998 bis 2013 Mitglied des Deutschen Bundestages. Am 19. Dezember 2013 wurde sie als… …neue Bundesbeauftragte für den Datenschutz und die Informationsfreiheit vom Deutschen Bundestag gewählt.…

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• Möglichkeiten und Grenzen strafrechtlicher Vermögensabschöpfung im Bereich der Markenpiraterie

  …Von David Pasewaldt.I. VorbemerkungenDie vorliegende von Rönnau betreute Dissertation befasst sich mit der in der strafrechtlichen Literatur und… …Rechtsprechung bislang wenig beachteten Thematik der Produkt- und Markenpiraterie im Kontext mit der komplexen Materie der strafrechtlichen… …vorsätzlichen, massenhaften und mit Gewinnerzielungsabsicht begangenen Missbrauchs fremder Marken im Zusammenhang mit der Herstellung, dem Transport und der… …Verfasser weist zu Beginn seiner Arbeit darauf hin, dass die Produkt- und Markenpiraterie ein ernst zu nehmendes wirtschaftliches Problem mit exorbitantem… …Schädigungspotential für die betroffenen Unternehmen, Kunden und den Staat darstellt. Betroffen sind insbesondere Branchen wie die Textil- und Luxusgüterindustrie, der… …Pharmasektor und die Nahrungsmittelindustrie (S. 1).Zivilrechtliche Maßnahmen und klassische strafrechtliche Sanktionsmechanismen zur Bekämpfung illegaler… …Nachahmungen haben sich – aufgrund der internationalen Dimension der Produkt- und Markenpiraterie – als weitestgehend uneffektiv erwiesen. Überdies findet –… …der vorliegenden Arbeit, ob sich die Bekämpfung der Produkt- und Markenpiraterie durch das Instrumentarium der strafrechtlichen Vermögensabschöpfung (§§… …Frage nähert, wird im ersten Teil seiner Arbeit auf die Phänomenologie der Produkt- und Markenpiraterie sowie deren Auswirkungen eingegangen, die eine… …Definition der Begriffe „Produkt- und Markenpiraterie" beinhaltet. Es folgt ein zweiter Teil, in dem die Vermögensabschöpfung im Überblick – sowohl die…

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• Governance, Risk und Compliance im Mittelstand

  …978-3-503-16310-6.Das Anliegen des Werkes ist verdienstvoll: Eine ganzheitliche Sicht auf die häufig mit GRC abgekürzten Felder Governance, Risk und Compliance zu richten… …. Sie plädieren für die Integration der verschiedenen Theorien, insbesondere der Principal-Agent Theorie und der Stewardship-Theorie. Diese… …familiären Angelegenheiten im Mittelpunkt. Die Autoren zeigen Governance-Elemente auf, die helfen können, familieninterne Konflikte gut und schnell zu… …eingegangen. Hierbei verwenden die Autoren die Definition von Compliance als Gesamtheit der Maßnahmen zur Einhaltung von internen und externen Regeln. Es werden… …Grundlagen der Bereiche Arbeitsrecht, Handels- und Gesellschaftsrecht, Rechnungswesen und Steuern und IT dargestellt. Hier muss man kritisch anmerken, dass ein… …ganz entscheidendes Feld gerade für kleine und mittlere Unternehmen fehlt, nämlich die Produkt-Compliance. Auch vor dem Hintergrund des VW-Abgasskandals… …Autoren, sich auf den IDW Prüfungsstandard 980 zu beziehen. Dieser Standard ist allerdings für Großunternehmen entwickelt worden und muss zumindest… …adaptiert werden, um passgenau für Mittelständler wirken zu können.Im abschließenden fünften Kapitel stellen Henschel und Heinze eine Typologie guter… …Unternehmensführung für die im Buch thematisierten Bereiche Governance, Risk und Compliance vor. Im Internet finden die Leser des Buches einen Fragebogen, mit dem sie… …besseres GRC-Management tun kann.Insgesamt überzeugt das Konzept des Buches: Zunächst werden zu jedem Thema kurz und knapp die theoretischen Grundlagen…

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• Künstliche Intelligenz – Rechte und Strafen für Roboter?

  …Die Antrittsvorlesung von Karsten Gaede an der Buccerius Law School, die in diesem Band erweitert und abgerundet abgedruckt wird, widmet sich einem… …aktuellen Stands der KI gegeben. Anknüpfungspunkt ist der Androide Data aus der Science-Fiction Serie Star Trek. Er lernt wie ein Mensch und kann über einen… …durch Computer nachgeahmt wird. Kern dieser Technik ist, dass Computer ihre Umwelt wahrnehmen und aufgrund ihrer Wahrnehmung Handlungen ausführen. Diese… …beziehungsweise Übertragung des menschlichen Bewusstseins auf Maschinen ist noch nicht so weit, sie ist aber vorstellbar und kann nicht mehr als reine Spinnerei… …abgetan werden. So können Kampfroboter auf eine Art und Weise trainiert werden, dass sie sich selbst schützen, oder Pflegeroboter können Empathie und… …ihn von Tieren, die nicht das Empfinden des Gegenübers erkennen und in ihren Handlungen berücksichtigen können. Roboter erfüllen diese Anforderungen… …dann nicht mehr, wenn sie Bewusstsein und starke Intelligenz entwickeln. Dann wären die von dem Science-Fiction Autor Isaac Asimov in den 1940er-Jahren… …kommt zu dem Schluss, dass die Einheit von Emotionen und Vernunft ein neuer Faktor sein muss, der das Recht auf Recht bestimmt – um KI das Recht zu… …KI, die andere Subjekte erkennen und respektieren können, Speziesrechte nicht verweigern darf. Sie sollten also den Status als Rechtssubjekte… …aber die Strafe für Fehlprogrammierungen etc. aus. Hier wäre der Programmierer zu bestrafen, nicht der Roboter. Fahrlässigkeit und Vorsatz müssten…

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• Interne Revision zwischen Wunsch und Wirklichkeit

  …Kersten müsse die Interne Revision die Erwartung kennen, die die Unternehmensführung und der Aufsichtsrat an sie stellt. Nur so „kann sie einen… …signifikanten Wertbeitrag für das Unternehmen liefern“.Aufgaben und Ziele mit Interessen der Stakeholder abstimmenViele Unternehmen hätten zwar in der… …risikoreicher und komplexer werdenden Unternehmensumfeld Schritt zu halten".Damit der Wert der Internen Revision im Unternehmen langfristig gesteigert werden kann… …, müssen die Ziele und Aufgaben mit den Interessen aller Stakeholder besser abgestimmt werden. "Nur so lassen sich langfristig die richtigen Ressourcen… …aufbauen sowie Leistung und Wertbeitrag der Internen Revision im Unternehmen steigern", so Kersten.Wert der Internen Revision wird unterschätztDie Umfrage… …auf der Führungsebene zu kämpfen hat. Laut der Studie sehen 55 Prozent der Führungskräfte und 30 Prozent der Aufsichtsräte keinen wesentlichen Beitrag… …Revision durchaus fähig wäre, den eigenen Stellenwert zu erhöhen und damit auch den Beitrag zum Unternehmenserfolg zu leisten.Weiterhin wird die Leistung der… …Internen Revision von den Befragten kritisch beurteilt. So stellen nur 50 Prozent der Führungskräfte und zwei Drittel der Aufsichtsräte der Internen Revision… …ein gutes Zeugnis in Sachen Kundenorientierung, Ausrichtung auf die Stakeholder-Erwartungen, Kosteneffizienz und Fokussierung auf kritische Risiken aus… …die Interne Revision in der Rolle eines vertrauenswürdigen Beraters einen signifikanten Wertbeitrag leisten könne. Und immerhin ein Drittel ist der…

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