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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft im Umfeld Finanzmarktkrise: Anforderungen und Erfahrungen aus Sicht der Internen Revision

  Axel Becker

  …Vorjahresmonat (Juni 2009) mit 1,3 % leicht rückläufig.134 Diese Entwicklung zeigt auf, dass die deut- schen Banken sowohl im Bereich der Firmenkredite als auch… …Kreditnehmer über verschiedene Kennzahlen früh- zeitig erfasst wird und sich daran bereits verschiedene Krisenmerkmale ableiten lassen. Auch die Entwicklung von… …den Finanzmärkten.135 ___________________ 131 Vgl. Bundesfinanzministerium: Entwicklung der Finanzmarktkrise – von der US-Subprime- Krise zum… …Finanzmarktkrise; Quelle: Bundesfinanzministerium: Entwicklung der Finanzmarktkrise – von der US-Subprime-Krise zum Bad Bank-Gesetz unter… …. Becker/A. Kastner (Hrsg.), Frankfurt/M. 2007, S. 101. Axel Becker 81 standards.148 Die Finanzmarktkrise hatte diese Entwicklung nachhaltig… …. MaRisk, BTO 1.3 Verfahren zur Früherkennung von Risiken, Tz. 1 ff. 163 Vgl. ebenda, Tz. 1. Axel Becker 83 gen Entwicklung an den… …Entwicklung der Vermögens-/und Ertragslage • Zwischenzahlen des Unternehmens sind negativ z. B. Quartalszahlen, Zwischenabschlüsse, betriebswirtschaftliche… …Projektrevision nimmt ständig zu, da gerade durch die Finanzkrise die hauseigenen Risikosteuerungs- und Managementverfahren modifiziert wurden. Die Entwicklung… …Risikoklassifizierungsverfahren erforderlich, dass die Verantwortung für Entwicklung, Qualität und Überwachung der Anwendung durch eine funktional ge- trennte Einheit vorzunehmen… …werden. Danach könnte ein Bereich Gesamtbanksteuerung/Controlling für die fortlaufende Pflege und Entwicklung der im Kreditinstitut eingesetzten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Aufsichtsrechtliche Anforderungen an Vergütungssysteme von Banken

  Arne Martin Buscher

  …oben. Dies kann dazu führen, dass variable Vergütungen losgelöst von der wirt- schaftlichen Entwicklung eines Unternehmens aus dessen Substanz gezahlt… …risikoseitig (zunächst) in Luft auflösten. Zu der unheilvollen Entwicklung trug bei, dass nicht nur der Ver- trieb anhand von Volumina vergütet wurde. Auch die… …nachhaltigen Entwicklung des Unterneh- mens interessiert sind. Dies muss aber nicht zwingend der Fall sein. Abhängig von der geplanten Dauer der… …Eigentümerstellung kann ein Eigentümer auch nur an kurz- ___________________ 369 Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD), „The… …angemessene, transparente und auf eine nachhaltige Entwicklung des Instituts aus- gerichtete Vergütungssysteme für Geschäftsleiter und Mitarbeiter. Dies gilt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Neue Regulierung des OTC-Derivatemarktes

  Jan Hrynko, Daniela Schröder

  …damals gültige Währungssystem von Bretton Woods außer Kraft und er- möglichte somit die Entwicklung von Währungsfuturen.723 Diese waren die ersten…
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  Marktdatenbasierte Frühwarnsysteme als Antwort auf die Finanzkrise

  Carsten Demski

  …6: Beispiele Branchen/Segmente – ausgewählte MSCI World Segment Indices 3 Ergebnisse der Validierung 2011 Q1 Die Entwicklung des Frühwarnsystems… …Erstentwicklung für die Mo- dellierung verwendet wurden. Diese aus Entwicklung und laufendem Betrieb zu- sammengesetzte Gesamtstichprobe für den Zeitraum… …Tabelle sind zudem die im Rahmen der Entwicklung für dieses Modell gemessenen Trennschärfewerte nachrichtlich aufgeführt. Marktdatenbasierte… …Trennschärfewerte im Vergleich zu den Ergebnis- sen aus der Entwicklung (siehe Abbildung 10). Hervorzuheben sind insbesondere auch die sehr guten Trennschärfewerte… …Risiko_extern_aktien_180 0,88 0,85 0,84 0,88 0,87 06.10.03 - 02.10.09 Status Entwicklung Model Power 2002-2011 Power 2009-2011 MW monatlich rollierend… …0,84 0,88 0,87 06.10.03 - 02.10.09 Status Entwicklung Model Power 2002-2011 Power 2009-2011 MW monatlich rollierend 2009- 2011… …monatlich rollierend Downgrade_Extern_Modell_CDS_30 0,52 0,50 0,41 0,48 0,54 01.06.07 - 31.12.08 0,43 Status Entwicklung Model Power 2002-2011… …rollierend Downgrade_Extern_Modell_CDS_30 0,52 0,50 0,41 0,48 0,54 01.06.07 - 31.12.08 0,43 Status Entwicklung Model Power 2002-2011 Power… …Risiko_Ausfall_intern_Aktien_180 0,72 0,68 0,66 0,70 0,76 01.04.02 - 17.11.09 Status Entwicklung Model Power 2002-2011 Power 2009-2011 MW monatlich rollierend… …0,72 0,68 0,66 0,70 0,76 01.04.02 - 17.11.09 Status Entwicklung Model Power 2002-2011 Power 2009-2011 MW monatlich rollierend…

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  Dritte Novelle der Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Banken (MaRisk BA)

  Hermann Schulte-Mattler, Karl Dürselen

  …pitalanforderungen. Dies beinhaltet natürlich auch eine Entwicklung von Frühwarn- indikatoren für ein solventes und unter Ertragsgesichtspunkten effizient aufgestell-… …zukünftigen Entwicklung der rele- vanten Einflussfaktoren Annahmen treffen, die einer regelmäßigen und anlassbezo- genen Überprüfung zu unterziehen sind. Falls… …, dass diese die Abnah- me jedoch nicht vollständig ersetzen können. Grundsätzlich ist ein Regelprozess der Entwicklung, des Testens, der Freigabe und der… …die mittelfris- tig geplante Entwicklung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage, die voraus- sichtliche Höhe der Risikopositionen, die notwendigen… …Entwicklung und Qualität der Prozesse Bereichen außerhalb des Marktes zuordnen und Bearbei- Dritte Novelle der Mindestanforderungen an das Risikomanagement…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Die Bedeutung von unternehmensbezogenen Krisenindikatoren in der Finanzkrise

  Arno Kastner

  …häufig erst sehr verspätet oder überhaupt nicht eingeleitet werden und die ursprünglichen Entscheidungen des Manage- ments trotz veränderter Entwicklung… …Unternehmens, da mit dieser Entwicklung oftmals mit einer Reduzierung der finanziellen Mittel verbun- den ist, die dem Unternehmen zu Verfügung stehen. Verfügt… …Krisenindikatoren Bei gut organisierten Unternehmen erfolgt die: – Umsetzung von Visionen, – Planung von Zielen, – Entwicklung von Strategien, – Implementierung… …Risikoklassifizierungsverfahren für die erstmalige und turnusmäßige Beurteilung der Kreditrisiken einzurichten. Dabei ist die Ver- antwortung für die Entwicklung, Qualität und… …Unternehmen und seine Entwicklung liefern. Prozessbezogene Komponente Sofern die Indikatoren auf eine mögliche Krise hinweisen, sollten entsprechende…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikoorientierte System- und Verfahrensprüfungen in Bereichen des Risikomanagements

  Susanne Rosner-Niemes

  …. Büschelber- ger, Jürgen: Entwicklung des Internen Kontrollsystems im Zeitablauf, in: Helfer, Micha- el/Ullrich, Walter (Hrsg.), Interne Kontrollsysteme in… …die Berücksichtigung externer als auch interner Einflussfaktoren bei der Strategiefestlegung vorgesehen? Unterliegt die Entwicklung dieser…
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  Die Überarbeitung der SolvV: Ein Überblick über die neuen Eigenkapitalanforderungen und Verhältniskennzahlen

  Wolfgang Greiner, Michael Mertens

  …(Tier 2) für Mindest- Gesamtkapitalquote 4,0% 3,5% 2,5% 2,0% Gesamtkapitalquote 8,0% 8,0% 8,0% 8,0% Abbildung 2: Entwicklung der geforderten… …. Kapitalerhaltungspuffer 7 % beträgt (siehe Abbildung 5). Abbildung 5: Zeitliche Entwicklung der geforderten Kapitalquoten ___________________ 56 Bei einem Puffer z…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Bankaufsichtliche Anforderungen an Stresstests der Banken aus Sicht der Internen Revision

  Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …Sparkassenverlag, 2010, S. 509–539. Zur Historie und Entwicklung der Liquiditätsrisikotheorie vgl. Hartmann-Wendels/Pfingsten/Weber (2007): Bankbetriebslehre…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Institutsspezifische Fundierung von Risikotragfähigkeitskonzepten

  Thomas Stausberg