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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die Prüfung von Compliance-Management-Systemen – der IDW PS 980

  Stefan Heissner

  …deutschenwie auch der EMEA Geschäftsleitung von FTI Consulting. 3.4 Die Prüfung von Compliance-Management- Systemen – der IDW PS 980 Stefan Heissner* 1 2 1… …Unternehmen nach verbindlichenMindestanforderun- gen an Compliance-Management-Systeme und nach einer Prüfung bestehender Systeme. Vonseiten der… …(GRC) eingerichtet. 8 Vgl. IDW, Prüfungsstandard: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compli- anceManagement Systemen (IDWPS 980 n. F. (09.2022))… …erforderlich geworden:6 – Berücksichtigung der Fortentwicklungen bei der Einrichtung (z.B. durch neue CMS-Rahmenkonzepte) sowie der Prüfung von Compliance… …die Berufsauffassung dar, nach der Wirtschaftsprüfer unbeschadet ihrer Eigenverantwortlichkeit sol- 451Heissner 3.4 Die Prüfung von… …Prüfung nach IDW PS 980 handelt es sich nicht um eine sogenannte Vorbehaltsaufgabe, d.h. eine Prüfung, die nur durch einen Wirtschaftsprüfer durchgeführt… …anzutreffendes Missver- ständnis vor! 453Heissner 3.4 Die Prüfung von Compliance-Management-Systemen 7 12 Vgl. IDWPS 980 n. F., Tz. A76 Anlagen 1 und 2… …schreibung. Die CMS-Beschreibung ist Gegenstand einer Prüfung nach IDW PS 980. Die Verantwortung für die Inhalte der CMS-Beschreibung liegt bei den… …Unternehmensprozesse oder auf bestimmte Rechtsgebiete, soge- nannte abgegrenzte Teilbereiche, beziehen. Neben Organisationseinheiten 455Heissner 3.4 Die Prüfung von… …nehmens. 3.4.5 Angemessenheits- und Wirksamkeitsprüfung Eine Prüfung der Angemessenheit zielt darauf ab hinreichende Sicherheit da- rüber zu erlangen, ob…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Integritäts- und Compliance-Management als Corporate Governance – konzeptionelle Grundlagen, Erfolgsfaktoren, Beitrag zur unternehmerischen Wertschöpfung

  Josef Wieland

  …Begleitung und Prüfung des „Voluntary Disclosure Program“ des Unternehmens be- schränkt. Die Integritätsprüfung ist also der Referenzpunkt der Entscheidung, in…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  ESG-Compliance und Sustainable Corporate Governance

  Patrick Späth, Birgit Spießhofer
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  KI-Compliance und Governance

  Der Herzschlag der Wertschöpfung ist die nachhaltige, menschenzentrierte Implementierung neuer Technologien.
  

  Manuela Mackert, Patricia Ernst

  …. Adaptiveness, Absätze 22 und 23. Abb.1: Prüfungsablauf nach der KI-Verordnung Quelle: Eigene Darstellung Zur Prüfung der Einordnung einer IT-Anwendung als… …durchzuführen“. Einführer sind nach Art. 23 KI-VO u. a. zur Prüfung verpflichtet, ob das einge- führte Hochrisiko-KI-System bestimmten Vorgaben der KI-Verordnung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Rechtliche Grundlagen und Rahmenbedingungen (Legal Compliance)

  Roland Steinmeyer

  …wesentliche Regelver- stöße rechtzeitig zu erkennen als auch solche Regelverstöße zu verhindern.67 Die Prüfung anhand des Prüfungsstandards 980 umfasst drei…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Treiber globaler Compliance-Trends – The end of the “flat world”

  Benno Schwarz
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Grundlagen interner Untersuchungen und Beschlagnahme von Anwaltsunterlagen

  Hans-Peter Huber
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Einführung: Anforderungen an ein Compliance-Management-System

  Stephan Grüninger, Matthias Wanzek
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Das Compliance Risk Assessment als Voraussetzung einer risiko- und bedarfsorientierten Compliance-Steuerung

  Stefan Otremba, Irina Benner

  …ordnungs- mäßiger Prüfung von ComplianceManagement Systemen, IDWVerlag, 2022, S. 7, 30 f. 4 Risiken entlang ihrer Lieferkette zu bewerten und entsprechende… …verwiesen. Dieser wurde im Jahr 2011 unter dem Titel „Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von ComplianceManagement Sys- temen“ (IDW PS 980) veröffentlicht und… …und nur solche Geschäftspartner einer intensiveren Über- prüfung zu unterziehen, die aufgrund der initial ermittelten Indikatoren er- höhte Risiken…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Effektive Business Codes: Inhalt und Bedingungen

  Muel Kaptein

  …bestimmen, welches die relevanten Kernpunkte sind und in- wieweit sie in den Code integriert sind. Oft ist es besser, vielmehr vor der Prüfung des Codes eine… …abgeben, auf einemWeg, der keiner mora- lischen Prüfung standhält. Die Frage ist, wann ist ein Codemoralisch legitim? Hierfür gelten drei Kriterien: –… …aussagt. EinWeg für die Beurteilung der Qualität eines Codes ist folglich die Prüfung dessen, was der Code zu einem realen Dilemma in der Organisation sagt… …demjenigen eines früheren Arbeitgebers dieses Managers aufwies. Nach genauerer Prüfung stellte sich heraus, dass der Compliance Offi- cer zahlreiche Passagen… …Superlativ zum nächsten. Selbst wenn dies eine euphorisierende Wirkung hat, wirkt es befremdlich, wenn es auf leere Versprechungen hinausläuft. Die Prüfung der… …Beherrschbarkeit beinhaltet die Prüfung dessen, was mit gutem Willen und gemeinsamen Anstrengungen über einen Zeitraum von drei bis fünf Jahren praktisch erreicht…

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