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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Adressenausfallrisiken

  …Adressenausfallrisiken weiter unterteilt: ■ Das klassische Kreditrisiko beschreibt das Risiko von Zahlungsausfällen bei Forderungen aus Darlehen, Geldmarktgeschäften… …, Wertpapieren und darü- ber hinaus das Ausfallrisiko aus Kreditlinien und Garantien/Bürgschaften. 432 Kapitel 3: Besonderer Teil: Messung der Risiken Im… …. B. Future- Positionen oder Optionen auf Anleihen; Sicherungsgeber-Positionen aus Kreditderivaten) begründen ein Kreditrisiko in Bezug auf das… …jeweilige Un- derlying. ■ Ergänzend zum Kreditrisiko sind das sogenannte Wiedereindeckungsrisiko und das Erfüllungsrisiko zu betrachten. Während das… …Ausfall eines Kontrahenten aus Derivatetransaktionen vor dem Erfüllungs- zeitpunkt bezeichnet, kennzeichnet das Erfüllungsrisiko (oder Settlement Risk) die… …Gefahr, dass geschuldete Zahlungen oder Lieferungen ab dem Fäl- ligkeitstag nicht eingehen. ■ Als dritte Ausprägung des Adressenausfallrisikos ist das… …Kontrahenten-Credit-Spreads auftreten. Diese Art des Bonitätsrisikos wird auch als das CVA-Risiko (Credit Valuation Adjust- ment-Risiko) bezeichnet. In diesem Beitrag werden… …ist das Erfordernis, die Auswirkungen von ESG-Risiken zu berücksichtigen, vgl. Textziffer 1: „Das Institut hat durch geeignete Maßnahmen… …klarer Rahmen- vorgaben (z. B. Kurzfristigkeit des Angebots) bei Erwerb für das Anlagebuch für den Emittenten noch kein Emittentenlimit eingerichtet… …, können Geschäfte mit diesem Emittenten zunächst auch auf das [..] Vorratslimit angerechnet werden, selbst wenn das Institut kein Handelsbuch führt. Der…

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  Alternative Investments

  …Leitlinien (bzw. Auslegungen) sind für Kapitalverwal- tungsgesellschaften in Deutschland speziell die folgenden Gesetzestexte rele- vant. Das deutsche… …Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB): Das KAGB [12] beinhaltet neben der Eingliederung des alten InvG i. W. die Um- setzung der europäischen AIFM-Richtlinie (die AIF-Level2-VO… …gilt hingegen als Verordnung direkt). Es wurde zudem durch das OGAW-V11 Umsetzungsgesetz erweitert. Das KAGB regelt die Struktur der Investmentvermögen… …Kapital und Gover- nance, sowie Anforderungen an die Verwaltung und das Risikomanagement innerhalb der Gesellschaften. Auch Anlagegrenzen (wie die berühmte… …von Pre-Marketing vor dem Auflegen eines Fonds, das Fondsstandortgesetz (FoStoG) verabschiedet, welches am 01. Juli 2021 in Kraft getreten ist und… …eben- falls in das KAGB überführt wurde. Zu beachten sind – für hierauf spezialisierte Fonds – nun zudem auch die (kleineren) EU Verordnungen EuVECA-12… …Mindestanforderungen an das Risikomanagement von Kapitalver- waltungsgesellschaften. Die KAMARisk präzisieren Artikel 38 bis 66 sowie 75 bis 82 der AIFM Level-2-VO und… …umdeklariert [18]. Auch das Thema künstliche Intelligenz, welches neben dem Anlage- und Asse- tallokationsprozess (bspw. per robo advisory und reinforcement… …(Großkreditdurchschau und -meldung) zu beachten [22]. Mit der Einführung der Delegierten Verordnung wurde die Idee einer Materi- alitätsgrenze eingeführt, welche das… …(Kapitalverwaltungsge- sellschaften) ist weiterhin erlaubt. Der Zulieferer errechnet das Risikogewicht gemäß den Ansätzen nach Artikel 132a (1, 2 bzw. 3) CRR II und teilt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Besondere Funktionen der MaRisk – Risikomanagement, Compliance und Interne Revision

  Axel Becker

  …Vgl. Eulerich M.: Das Three Lines of Defence Modell, ZIR 2/12, S. 55. 201 Becker: Besondere Funktionen der MaRisk ternen Revision nach dieser… …Kontrollen hat das Institut der Wirtschaftsprüfer im IdW-Prüfungsstandard Nr. 261 defi niert. Abbildung 3: Internes Kontrollsystem nach IdW PS 2613 Die… …eine herausragende Stellung ein und gewährleisten, dass das interne Kontrollsystem und eine ganzheitliche Risikoüberwachung die hinreichende… …beschreiben jeweils das individuelle Anforderungsprofil. 4 Vgl. BaFin: Internes Kontrollsystem: Marktuntersuchung der  BaFin  bei Banken und Sparkassen unter… …von vornherein die aufbauorganisatorischen Anforderungen an das interne Kontrollsystem erfüllt werden. Wichtig ist hierbei, dass die Ermittlung der… …gehört insbeson- dere auch ein uneingeschränkter und jederzeitiger Zugang zu den Risikodaten des Instituts.13 Das Informationsrecht ist in der Bankpraxis… …ihrer Tätigkeiten benötigen. Denn nur, wenn eine vollständige und uneingeschränkte Informationsbasis vorliegt, kann das Risikomanagement seine… …Risikocontrolling-Funktion Wechselt die Leitung der Risikocontrolling-Funktion, ist das Aufsichtsorgan rechtzeitig vorab unter Angabe der Gründe für den Wechsel zu… …hat auf die Imple- mentierung wirksamer Verfahren zur Einhaltung der für das Institut wesent- lichen rechtlichen Regelungen und Vorgaben und… …Vorgaben zu un- terstützen und zu beraten.19 Der Begriff des „Corporate Compliance“ umfasst die Gesamtheit der Maßnah- men, die das rechtmäßige Verhalten…

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  Interne Revision

  Axel Becker

  …das Vorgehen der Internen Revision auf die Risiken des Instituts ausgerichtet ist. Bei den wesentlichen Risikopositionen erwarten externe Prüfer eine… …, Tz. 1. 2 Vgl. Helfer M.: Bedeutung des internen Kontrollsystems für das Risikomanagement in: Bantleon U./Becker A.: Risikomanagement und… …. Das inhärente Risiko drückt die Fehlerhäufigkeit des Prüffelds unter der Annahme aus, dass keine Maßnahmen zur Verhinderung von Risiken ergriffen… …das eigene Haus ausgerich- tete Risikodefinition festzulegen und die jeweilige Prüffeldlandkarte (das Prü- fungsuniversum) daran auszurichten. In der… …internen Kontrollsystems für das Risikomanagement in: Bantleon U./Becker A.: Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten, Berlin 2010, S… …Revision begrenzt sind und der Risikoorientierung dabei entsprochen wird. DIIR-Standard zur Prüfung von Projekten10 Das Deutsche Institut für Interne… …regelmäßig zu überzeugen. Die für das 12 Vgl. Düsterwald R./Fries-Palm S./Peis M./Schwarz U./Trinkaus K.: Leitfaden zur Prüfung von Projekten –… …KWG beim Dienstleister • Informationen über das „Follow-Up“, d. h. die Mängelverfolgung durch die Interne Revision Abbildung 3: Mögliche… …anhand der institutsspezifischen Krite- rien bestimmt? Ausübung der Tätigkeit der Internen Revision • Information, ob das Dienstleistungsunternehmen… …Berichterstattung und der Wertung der Prüfungsergebnisse keinen Weisungen unterworfen ist. Das Direktionsrecht der Geschäftsleitung zur Anordnung zusätzlicher…

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