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• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Das COSO ERM und das Three Lines of Defense Modell

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …der weiteren Kapitel des Buches behandelt werden. Eine IR, die im Rahmen eines im Wesentlichen definierten OA-Auftrags in diesem möglichen „Minenfeld“… …Lieferantenumfeld im Rahmen der operativen und strategischen Ausrichtung des Unternehmens, die gesetzlichen Rah- menbedingungen mit Regulierung (Financial… …Compliance) sowie der gesellschaftliche und ökologische Rahmen (Nachhaltigkeit). Der Begriff externes Unternehmensumfeld beinhaltet schon, dass die genannten… …Beispiele für materielle Fehler im Rahmen ihrer Erläute- rungen: a. Ein unvollkommenes Internes Unternehmensumfeld (siehe COSO ERM), in dem „Fraud (Betrug… …(rechnungswesenrelevante) Software im Rahmen des Jahresabschlusses prüfen, für die vorher im Rahmen des PS 880 eine posi- tive Softwarebescheinigung erstellt hat. Und müsste… …IR entsprechendes Experten-Wissen vor, spricht nach Auffas- sung des Autors nichts dagegen, dass eine IR ein derartiges Sonderprojekt im Rahmen von OA… …Auch für die IR gilt es, diese Themen aufzugreifen und im Rahmen der risikoorien- tierten Revisionsplanung die Fragen je Unternehmensbereich zu stellen… …eines Fehlschlages verteilt, also teilweise überwälzt werden. Um die mittel- langfristigen Chancen doch noch zu wahren, wäre im Rahmen des Joint Venture…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Grundsatzüberlegungen zur Prozessprüfung

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …gebrochene Liefer- oder Qualitätsversprechen die Hauptursache darstellen würden. Im Rahmen der Gründung einer bereichsübergrei- fenden TaskForce könnte es… …wieder mit den Inhalten des Projekts im Rahmen des Projektmana- gements beschäftigen, da weitreichende Entscheidungen innerhalb des Projektablaufs bei… …Top-Level-Gespräche, adäquate Wettbewerbsklauseln in Arbeitsverträgen und durch systematische Entwicklungsgespräche zwischen Vorgesetztem und Mitarbeiter im Rahmen… …Zeiten abgebaut werden, ohne dass dies mit Gehaltseinbußen verbunden wäre. Auch der Knowhow-Abfluss durch Outsourcing sollte durch eine IR im Rahmen… …Zielabweichungen und will deshalb möglichst im Rahmen der Budgets berichten. Sollte dies nicht möglich sein, so hat ein taktisch vorsichtig agierender Controller… …feststellen, ob die Informati- onen, die dem Controlling im Rahmen der „Hyperion54-Systematik“ monatlich ge- meldet werden, passend sind (interner CO-Ansatz)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Voraussetzungen für Operational Auditing (OA)

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …Unternehmenswirklichkeit mit Sachverstand und Professionalität gearbeitet hat. Denn dann hat sie Vorschläge im Rahmen ihrer Prüfungen gemacht, die das Management… …Operational Auditing (OA) 8 1.2.3 Berichterstattung und Follow-up Ist ein OA-Thema, im Rahmen der Jahresplanung oder unterjährig als Ad-hoc- Thema vom… …in Form einer Differenzrechnung zu überprüfen, ob die geplanten Opti- mierungen realisiert wurden. Im Rahmen einer Einkaufsprüfung wurde verabredet… …Gebäudeflächen von 10 % und eine neue Bewirtschaftung durch einen externen Dienstleister im Rahmen ei- nes Outsourcing-Vertrags von 20 % der verbliebenen… …Zukunft abzusehen sind. Ein mühsamer Weg ist es, sog. „High Potentials“14, mit dem Ziel einzustellen, dass sich diese Mitarbeiter dieses Wissen im Rahmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Supportprozesse 2: Sourcing und Beschaffungsprüfungen

  Prof. Dr. Volker H. Peem�ller, Joachim Kregel

  …Contest-Werbeagentur, – Internetauktionen und Versteigerungen, – Rahmen- und Abrufaufträge, „Katalog“-Verfahren für C-Güter sind abrundend weiter zu erwähnen… …Komponentenlieferanten ihres Kunden auf Gedeih und Verderb vom Absatzerfolg des Endprodukts abhängig. Im Rahmen der hier zu führenden Compliance-Diskussion ist die… …noch Raum für versteckte Zahlungen (Kick-backs) bleibt oder nicht. Kommen Compliance-Verpflichtungen hinzu, die der Kunde in das Rahmen- abkommen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Marketing und Marketingrevision

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …einer Vielzahl positiver Effekte im Unternehmen führen kann, sodass es durchaus Sinn macht, dass sich die IR im Rahmen von OA mit diesem Thema… …Rahmen des Budgets und Termingerüst Einkauf über die Agentur: Foto- graf/Regisseur und Models sowie Back-office/location. Alternativ Studio Litho…
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  Kernprozess 1: Revision des Verkaufsprozesses

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …sie zah- len, wenn auch manchmal verspätet. Aber VIP-Kunden besitzen üblicherweise ein Portemonnaie und sollten im vereinbarten Rahmen ihre Rechnungen…
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  Kernprozess 4: Produktion und Produktionsrevision

  Prof. Dr. Volker H. Peem�ller, Joachim Kregel
• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Operative Supportprozesse 1: IT-Prozesse und IT-Revision

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel