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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Call Centern

  Rechtliche Rahmenbedingungen

  Arbeitskreis "Interne Revision in der Versicherungswirtschaft" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …Erstspeicherung von personenbezogenen Daten ist die Erlaubnis des Betroffenen (Vertragspartner, etc.) lt. Bundesdatenschutzgesetz (BDSG) unabdingbar. 5.6… …ten des Versicherungsaufsichtsgesetzes (VAG) zu beachten. 5.7 Rechtsberatungsgesetz Bei der Besorgung von Rechtsangelegenheiten für andere Personen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Bauleistungen

  Abrechnung und Kostenkontrolle

  …hinsichtlich des Stun- den- und Materialaufwandes als auch des Leistungsumfanges bei Stundenlohnabrechnungen nachträgliche Prüfungen durch die Re- vision… …die Auftragneh- mer zu kontrollieren. Sie muss sich auch darauf erstrecken, ob die Interessen des Auftraggebers durch die beteiligten internen Stellen… …rechtzeitig zurück- gegeben? 4.3.3 Sind die abgerechneten Mengen und Preise richtig und den entspre- chenden Positionen des Leistungsverzeichnisses zugeordnet?… …Ansprüche des Auftraggebers – z. B. aus mangelhafter Leis- tung oder Konventionalstrafe für Terminverzug – berücksichtigt? Hierbei ist zu beachten, dass nur… …verwendbar? Sind diese Unterlagen für eine nachfolgende Überprüfung des Gesamtobjektes geeignet? Insbesondere sind erforderlich: � Bedarfsanforderung, �… …sondere über: � Art der ausgeführten Leistungen, Leistungsstand und -ort, � Umfang und Qualifikation des eingesetzten Personals, � Geräteeinsatz, �… …Preispe- riode mit der Folge von Mehrkosten verlagert? 4.4.23 Enthält die Abrechnung Lieferungen / Leistungen, die nicht Be- standteil des Hauptauftrages… …sind, und liegen hierzu Nachtragsver- einbarungen vor? 4.4.24 Sind Ergänzungen oder Änderungen des Vertrages in der Rechnung kenntlich gemacht? 4.4.25… …Hinsicht ge- prüft worden? 4.4.27 Entsprechen die Preise der Nachtragsvereinbarungen den Preiser- mittlungsgrundlagen des Bauvertrages (Basis… …cherheitsleistungen / Bürgschaften beachtet? 4.4.30 Wurden bei Lieferungen / Leistungen des Auftraggebers, die ur- sprünglich der Auftragnehmer zu erbringen hatte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Bauleistungen

  Auftragsvorbereitung und Auftragsvergabe

  …Beschreibungen der einzelnen Leistungen schützen vor Nachforderungen des Auf- tragnehmers und vermeiden unangenehme und oft langwierige Aus- einandersetzungen… …Umfang bzw. der Bedeutung des Projektes und ist diese geeignet, Abweichungen zeitnah aufzuzeigen und notwendig werdende Reaktionen auszulösen? Beispiel… …erhöhtem Zeitbedarf den Fertigstellungstermin gefährden können („kritische Wege“)? Sind die wesentlichen Zwischentermine, die für das Erreichen des Zieles… …die „Allgemeine Darstellung der Bauaufgabe“ unabhängig von der Art des Auftrages ist, jedoch auf die Besonderheiten der je- weiligen Bauleistungen… …einzugehen hat, hängt die Erstellung des Leistungsverzeichnisses wesentlich von der jeweiligen Vertragsart ab, d.h. davon, ob es sich um einen… …beschränken? Beispiele: � Zweck der Baumaßnahme (z. B. Erstellung einer Lagerhalle), � Lage und Beschaffenheit des Grundstückes, auf dem das Bau- vorhaben… …techni- sche Vorschriften des Auftraggebers. 2.2.2.2 Falls ein Bauvorhaben in mehreren Bauabschnitten oder Losen er- stellt werden soll, kommt dies in der… …Zusatzleistungen kann gemäß VOB die Vergütung auf Verlangen angepasst werden. Pauschalverträge Bei Pauschalverträgen ist je nach Art des darin enthaltenen… …. 18 Auftragsvorbereitung und Auftragsvergabe Treten Änderungen der Baumaßnahme auf Anordnungen des Auftraggebers ein, so ist hierüber unabhängig von… …Leistungen? Ist si- chergestellt, dass Stundenlohnarbeiten nur auf besondere (mög- lichst schriftliche) Anweisung des Auftraggebers durchgeführt wer- den?…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 5: Notfallplanung überprüfen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Abteilung bzw. das BCM-Projekt zeichnet sich verantwortlich, die Einhal- tung des Notfallplanes zu überwachen und mit Unterstützung der Geschäfts- leitung die… …. 46 Beschreibungen der einzelnen Schnittstellenprozesse Da BCM über die MaRisk VA als Risiko im Rahmen des Prozesses zur Risiko- analyse und… …abrufbar und schnelle Hilfe in allen Bereichen des Unternehmens gewährleistet. � Durch die optimierten und mit allen Bereichen abgestimmten Vorgehens-… …optimierte Notfallplanung sichert Arbeitsplätze und den Bestand des Unternehmens. Fragestellungen als Hilfestellung zur Umsetzung � Welche Vorgänge in der… …Vergangenheit führten bereits zu großen Auswir- kungen/Beeinträchtigungen des Unternehmens? � Besteht ein regelmäßiger Kommunikationsprozess (bspw. regelmäßige…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten

  Einleitung

  Arbeitskreis "Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …- IIR Bd.31 03.09.2000 8:28 Uhr Sei te 9 Peter Wust MAC 2: PWAufträge 2000:ESV:ESV - IIR Bd.31: Pflege der Kommunikation im Sinne des Ehren-… …eine ein- gehende Beschäftigung mit den Ursachen im Vordergrund steht. Oft wird nur die „Quelle des Übels“ im Einzelfall beseitigt, jedoch keine… …Unterstützung des Managements ist wesentliche Grundlage zur Verhinde- rung bzw. Aufdeckung von wirtschaftskriminellen Handlungen. In diesem Zusammenhang…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 12: Prüfungsplanung erstellen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Geschäftsleitung, dem Prüfungsausschuss des Aufsichts-/Verwaltungsrats und den Wirtschaftsprüfern (vgl. DIIR-Revisionsstandard Nr. 18) berücksich- tigt. Da andere… …unterschiedlichen Bewertungen von Risiken bei der Geschäftsleitung ein uneinheitliches Bild über die Risiko- lage des Unternehmens entstehen. 8 Zusammenarbeit von… …des Risikoberichts sind in den §§ 64a und 55c VAG gere- gelt und werden durch die GDV-Broschüre „Risikoberichterstattung: Anfor- derungen und… …zept und die Integration in das bestehende Risikomanagementsystem des Unternehmens, insbesondere die Steuerungs- und Kontrollprozesse sind neben der… …Dokumentation des Entscheidungsprozesses bei der risikoorien- tierten Prüfungsplanung zu berücksichtigen. 9 Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft… …beim neuen Zyklus der Risikobewer- tung (s. Prozess „Prüfungen durchführen (P13)“) wird eine kontinuierliche Verbesserung des Risikomanagements…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 13: Prüfungen durchführen (inkl. Bericht erstellen)

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …grundsätzlich den fachlich zuständigen Mitgliedern der Geschäftsleitung vorgelegt werden. Der Bericht muss insbesondere eine Darstellung des Prüfungsgegenstandes… …des Be- richtsentwurfs durch Aufnahme in den Verteiler erfolgen sollte. Bei Feststel- lungen, welche für die Funktion „Compliance“ relevant sind, ist… …die Prüfung des Limitsystems aus dem Prüfungsplan an- steht, sollte die Interne Revision als Input für die Planung dieser Prüfung Zugriff auf die Daten… …des Limitsystems haben. Dies ist einerseits unabding- bare Voraussetzung für die Bewertung des Kennzahlensystems. Andererseits kann die Interne… …als Output bei der nächsten Bewertung des jeweiligen Risikos Berücksichtigung finden. Voraussetzung dafür ist die Verwendung einer unternehmensweit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten

  Rechtliche Aspekte

  Arbeitskreis "Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …Maßnahmen in Betracht: ! Strafverfolgung des Täters ! Schadenersatzforderungen ! arbeitsrechtliche Maßnahmen, bis zur Kündigung Grundsätzlich ist zu… …des Betriebsrats (z. B. auch bei Versetzungen, Umgruppierun- gen) zu beachten. ESV - IIR Bd.31 03.09.2000 8:28 Uhr Sei te 15 Peter Wust MAC 2…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Bauleistungen

  Mängelansprüche (Gewährleistung / Haftung)

  …Rechtsmittel genutzt (z. B. Fristsetzung mit angemessener Nachfrist, Androhung einer Mängelbeseitigung durch Dritte zu Las- ten des Auftragnehmers und wurden…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 1: Risikobewusstsein und -kommunikation fördern

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Risiko- kultur innerhalb des Unternehmens voraus, die das Risikobewusstsein aller mit Risiken befassten Mitarbeiter schärft, eine ausreichende… …Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung 7.4 (6) – Weisungen und Beschlüsse der Geschäftsleitung Bisherige Vorgehensweise Bereits die Einführung des KonTraG hat zu… …des Unternehmens bei den Berichts- empfängern zeichnet. In diesem Zusammenhang sind auch die Begriffe „wesentlicher Mangel“ und „schwerwiegender…

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