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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Internes Kontrollsystem Compliance – Gestaltungsmöglichkeiten zur Überwachung von Compliance-Grundsätzen, ‐Mitteln und ‐Verfahren

  Jens Welsch, Ute Foshag

  …I.5 Internes Kontrollsystem Compliance – Gestaltungsmöglichkeiten zur Überwachung von Compliance- Grundsätzen, ‑Mitteln und ‑Verfahren Jens… …‑nachverfolgung . . . . . . . . . . . . 66–68 5 Literaturverzeichnis 113 I.5 Internes Kontrollsystem Compliance 1 Die Autoren stellen in diesem Beitrag… …Gesamtkonzeption eine Abstimmung mit den Anfor- derungen der MaRisk mit ihren Ausführungen zum Internen Kontrollsystem (IKS) und zur Internen Revision vorzunehmen… …Kontrollsystem Compliance 6 3 Art. 22 Abs. 2 Satz 2 Delegierte Verordnung (EU) 2017/565. 4 Art. 22 Abs. 2 Satz 2 Delegierte Verordnung (EU) 2017/565. 5 Art. 22… …Prozess ein. 117 I.5 Internes Kontrollsystem Compliance 13 9 Mindestanforderungen an die Compliance-Funktion und weitere Verhaltens-, Organisations-… …Geschäftsleitung diese Überwachungsmaßnahmen auf spezielle Funktionsträger oder auf Externe. 119 I.5 Internes Kontrollsystem Compliance 16 13 Vgl. Rangol… …Instituts ist der funktionale Compliance-Ansatz. Dieser ist sowohl in der MiFID als auch im WpHG 121 I.5 Internes Kontrollsystem Compliance 24 15… …der Verordnung (EU) 2017/565 durch die Anforderung der Unabhängigkeit der Compliance-Funktion festgelegt. Zur Ver- 123 I.5 Internes Kontrollsystem… …folgende Kontrollfragen gestellt werden: 125 I.5 Internes Kontrollsystem Compliance 37 38 39 40 1. Meldepflicht des Unternehmens, seiner… …Derivats und der Wertpapier-kennnummer korrekt? 4.1.2 Werden Datum und Uhrzeit korrekt angegeben? 127 I.5 Internes Kontrollsystem Compliance 4. Form…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance im Rahmen einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation

  Hans-Georg Bretschneider

  …Interne Kontrollsystem (IKS) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48–54 5.2 Unschärfen in den Zuständigkeiten… …gewährleistet“ (§ 25a Abs. 1 Satz 1 Kreditwesenge- setz/KWG). Ein Teil dieser geforderten Geschäftsorganisation ist ein zu errichtendes „Internes Kontrollsystem… …internen Kontrollsystem zuzuweisen und zu sichern, auf 9 I.1 Compliance im Rahmen einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation 12 13 14 15 dem sie die… …. 12. In Bezug auf Informationsorganisationspflichten sieht § 25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 1b KWG dezidiert vor, dass das interne Kontrollsystem auch die… …ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation 48 16 IDW Prüfungsstandard 261. 49 Abb. 2: Controlling und Risikomanagement nach MaRisk 5.1 Das Interne Kontrollsystem… …Ordnungsmäßigkeitskriterien der § 80 Abs. 1 WpHG und der Delegierten Verordnung 2017/565 i. V. m. § 25a Abs. 1 KWG findet sich die Compliance-Funktion in diesem Kontrollsystem… …unstreitig ist, auf das interne Kontrollsystem aus, so bestimmt sich die Zuständigkeit nach der Antwort auf die Fragen: Wer steht in welcher Verlaufsphase des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Audit

  Prüfungsplanung

  Rainer Billmaier

  …Interne und externe Kommunikation, Internes Kontrollsystem, Risikoanalyse Geteilte Verantwortung (Fachbereiche und Führungskräfte) Datenschutz…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  Risiko-Berichterstattung: Von der lästigen Pflicht zum echten Mehrwert

  Samuel Brandstätter, Claudia Howe

  …fragmentiert im Unterneh- men und werden auch so berichtet. Der Chancen- und Risikobericht, der Revisions- bericht, der Bericht zum Internen Kontrollsystem, der… …Kontrollsystem gezogen werden, in diese Betrachtung eingeglie- dert werden. Erkenntnisgebend – von fragmentierten Berichten zu einem integrierten… …Kontrollsystem) ist aus Sicht des Risikomanagements auch eine stärkere Verzahnung mit risiko-nahen Unternehmensfunktionen ein guter erster Schritt. Konkret sei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Das Pflichtenprogramm des AktG und des KWG

  Ernst Thomas Emde, Markus Benzing

  …Kreditinstitute, kurz MaRisk.31 Das wirksame Risikomanagement besteht laut Gesetz aus den Bausteinen Strategie, inter- nes Kontrollsystem (einschließlich… …sind dem Aufsichtsorgan des Instituts zur Kenntnis zu geben und mit diesem zu erörtern (MaRisk AT 4.2 Tz. 5). 2.3.2.2 Das interne Kontrollsystem (§ 25a… …Abs. 1 Satz 3 Nr. 3 KWG und AT 4.3 sowie BT 1 MaRisk) und die Compliance-Funktion Das vom Vorstand einzurichtende interne Kontrollsystem stellt den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Audit

  Betriebliche Anreizsysteme

  Rainer Billmaier

  …die Themen der betrieblichen Altersversorgung abgewickelt und wie werden die Rückstellungen behandelt? – Gibt es ein internes Kontrollsystem, wer hat…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Die Compliance-Organisation – Wahrnehmung und Umsetzung von Aufsichtsrecht in Zeiten wachsenden Drucks auf die Unternehmens-GuV

  Andreas Marbeiter
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance und operationelle Risiken

  Thomas Steidle

  …den das interne Kontrollsystem abdeckenden Funktionen diejenige mit dem am wenigstens klar definierten Verantwor- tungsbereich und ist ein nicht klar…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Die Compliance-Funktion in den MaComp

  Lennart Dahmen, Jochen Kindermann

  …MaComp 13 19 Vgl. in diesem Buch Kapitel I.5 Welsch/Foshag, Internes Kontrollsystem Compliance. 14 15 16 17 unternehmen sicher zu stellen, dass die… …diesem Buch Kapitel I.5 Welsch/Foshag, Internes Kontrollsystem Compli- ance. 28 35 Unter…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Verhältnis von Wertpapier-Compliance zu anderen Funktionen des Risikomanagements

  Lars Röh, Robert Oppenheim

  …aufsichtsrechtlicher Solitär, ist sie heute eingebettet in ein ausdifferenziertes bankinternes Kontrollsystem. Damit bleiben die Fragen, die sich in der 1. Aufl. mit… …Kontrollverfahrens mit einem internen Kontrollsystem (IKS) und einer Internen Revision, wobei das IKS neben angemessenen aufbau- und ablauforganisatorischen…