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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Compliance und KMU

  Stefan Behringer

  …19 Compliance und KMU von Stefan Behringer 1 Der Begriff Compliance 1.1 Entstehung und Definition des Begriffs Compliance Compliance… …historischen Ursprüngen der Compliance, CCZ, 4. Jg. (2012), S. 21f. Stefan Behringer 20 und kann.5 Im deutschen Recht wurde der Begriff Compliance… …. Behringer, S.: Compliance – Modeerscheinung oder Prüfstein für gute Unternehmens- führung, in: Behringer, S. (Hrsg.): Compliance kompakt, 3. Auflage, Berlin… …. Waldzus, D.: Whistleblowing in Deutschland: Ungeliebtes Stiefkind des Gesetzgebers?, in: Behringer, S.: Compliance kompakt, 3. Auflage, Berlin 2013, S… …Wirtschaftskriminalität, Wiesbaden 2014, S. 5ff. Stefan Behringer 22 werden, muss man von einem tatsächlich sehr viel höheren Schaden ausgehen. Nimmt man eine… …nehmen/mittelstand/wal-mart-vw-und-co-die-zehn-groessten-familienunternehmen-der- welt/11742506.html, abgerufen am 30.06.2015. 21 Vgl. Behringer, S.: Unternehmensbewertung der Mittel- und Kleinbetriebe, 5. Auflage, Berlin 2012… …, S. 31ff. Stefan Behringer 24 ergibt sich am ehesten durch quantitative Kriterien, die folgerichtig auch als Zu- gangsberechtigung zu… …, Chancen, Risiken, Landsberg/Lech 1990, S. 138ff. Zu Beispielen von unternehmerischen Engagement, die ein Unternehmen gefährden können vgl. auch Behringer… …, R.N./Buchholtz, M.K.: Agency Relationships in Fa- mily Firms. Theory and Evidence, Organization Science, 12. Jg. (2001), Nr. 9, S. 99ff. Stefan Behringer 26… …, Wiesbaden 2009. Stefan Behringer 28 werden. Der Ruf des Unternehmens kann nachhaltig beschädigt werden, wenn der Außendienstmitarbeiter Kunden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Organisation von Compliance-Management in KMU

  Stefan Behringer

  …243 Organisation von Compliance-Management in KMU von Stefan Behringer 1 Compliance als Organisationsproblem Außer im Bereich der… …Compliance-Beauftragte, Berlin 2012, S. 73ff. 692 Vgl. Behringer, S.: Compliance – Modeerscheinung oder Prüfstein für gute Unternehmens- führung, in: Behringer, S… …, M./Habetha, J.: Strafbarkeitsrisiken des Unter- nehmers, München 2015, S. 33ff. Stefan Behringer 244 dungsdelikt, das der Unternehmer durch… …, A.: Allgemeine Betriebswirt- schaftslehre, 11. Auflage, Berlin 2015, S. 377f. Stefan Behringer 246 nen Potenziale so eingesetzt, dass die… …Behringer 248 fassung, dass sie Vertrauensperson für alle Mitarbeiter sind. Allerdings wird dies immer dann problematisch für einen Mitarbeiter sein… …Behringer 250 3.2.1 Dezidierter Compliance-Officer Wird ein Compliance-Officer durch die Unternehmensleitung beauftragt, so fun- giert dieser als… …. 718 Vgl. Klopp, T.: Der Compliance-Beauftragte, Berlin 2012, S. 168. 719 Vgl. auch die Diskussion bei Behringer, S.: Die Organisation von Compliance… …in Unterneh- men, in: Behringer, S.: Compliance kompakt, 3. Auflage, Berlin 2013, S. 367ff. Stefan Behringer 252 ergeben, sind direkt in der… …. Behringer, S.: Die Organisation von Compliance in Unternehmen, in: Behringer, S.: Compliance kompakt, 3. Auflage, Berlin 2013, S. 374. 722 Vgl. die… …. Stefan Behringer 254 Welchen Weg ein Unternehmer geht, wird ganz entscheidend davon abhängen, welcher Stelle er mehr vertraut und wo die größeren…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Die Organisation von Compliance in Unternehmen

  Stefan Behringer

  …379 Die Organisation von Compliance in Unternehmen von Stefan Behringer 1 Aufgaben von Compliance-Abteilungen im Unternehmen 1.1… …Direktanspruch der Gesellschaft gegenüber der Versicherung, DB, 58. Jg. (2005), S. 431. Stefan Behringer 380 1.2 Die Identifikation von relevanten… …17.10.2012. Stefan Behringer 382 arbeiter weiß nicht, wie die potentiellen Ermittler seine Anfrage zur Beratung auf- fassen werden und, was mit seiner… …im Gefüge der Corporate Compliance-Organisation, BB, 62. Jg. (2007), S. 1630. Stefan Behringer 384 Steuern, Accounting, Internes… …Geschäftsführern, a.a.O., S. 474. Stefan Behringer 386 liegen auch meistens die Abstimmungsprozesse mit dem Betriebsrat, die insbeson- dere auch bei der… …710 Vgl. von Wysocki, K.: Grundlagen des betriebswirtschaftlichen Prüfungswesens, 3. Auflage, München 1988, S. 7. 711 Vgl. Behringer, S… …Compliance. Vgl. http://w1.siemens.com/sustainability/de/compliance/organisation.htm. Abgerufen am 14.9.2010. Stefan Behringer 388 se, mit den… …Recht Qualitäts- management, Umweltschutz, Arbeitssicherheit Interne Revision Stefan Behringer 390 3 Organisatorische Einordnung der… …, S. 271. Stefan Behringer 392 sichtsrat, dem zweiten wichtigen Unternehmensorgan, sicherzustellen. Der Auf- sichtsrat übernimmt die… …multinationalen Bankengruppe, WM, 62. Jg. (2008), S. 910. 729 Vgl. Behringer, S.: Konzerncontrolling, 3. Auflage, Berlin u.a. 2018, S. 9f. Stefan Behringer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Compliance – Prüfstein für die Unternehmensführung

  Stefan Behringer

  …29 Compliance – Prüfstein für die Unternehmensführung von Stefan Behringer 1 Unternehmensskandale und Compliance 1.1 Kreuger & Toll: Die… …, 1932, Band 10, Reinbek 1995, S. 111. 4 Vgl. Partnoy, F.: The Match King, New York 2009, S. 74. Stefan Behringer 30 Wall Street zusammenbricht… …und dem Folgenden Healy, P. M./ Palepu, K. G.: The Fall of Enron, Journal of Economic Perspectives, Vol. 17 (2003), No. 2, S. 3. Stefan Behringer… ….: Manias, Panics and Crashes: A History of Financial Crisis, 4th Edition, New York 2000. Stefan Behringer 34 entsprechenden Bereiches.16 Dabei… …Steuerung auftretender Probleme durch ein Compliance System, DB, 57. Jg. (2004), S. 2160. Stefan Behringer 36 der ist der Ansatz von Menzies, der… …. Stefan Behringer 38 Unternehmen sehen sich dabei zwei verschiedenen Tatbeständen gegenüber. Zum einen kann gegen Gesetze in dem Glauben verstoßen… …. ausführlich Behringer, S.: Das Fraud Triangle, WiSt, 43. Jg. (2014), S. 359ff. 31 Vgl. Wells, J. T.: Principles of Fraud Examination, Hoboken 2005, S. 13… …. Cressey, D. R.: Other People’s Money, Montclair 1973, S. 30. Fraud Triangle Motivation Rechtfertigung Gelegenheit Stefan Behringer 40… …Perspectives, Vol. 14 (2000), S. 159ff. Stefan Behringer 42 gemünzt werden kann. Damit wird auch die Reputation der handelnden Manager gestärkt. Die… …Sofortmaßnahmen für den Krisenfall, a.a.O., S. 734. Stefan Behringer 44 gement Rule in deutsches Recht, die es Organen ermöglicht sich zu exkulpieren, wenn…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Compliance-Management

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …5 Compliance-Management von Prof. Dr. Stefan Behringer Inhalt Literatur… ….......................................................................................................... 25 Stefan Behringer 6 Literatur Akerlof, G.A.: The market for „lemons“. Quality Uncertainty and the Market Mechanism, Quar- terly Journal… …. 229–257. Bea, F.X./Haas, J.: Strategisches Management, 4. Auflage, Stuttgart 2005, S. 107. Behringer, S.: Compliance – Modeerscheinung oder Prüfstein für… …gute Unternehmensführung, in: Behringer, S.: Compliance kompakt, 3. Auflage, Berlin 2013, S. 29–48. Behringer, S.: Compliance im Rechnungswesen, in… …: Fissenewert, P.: Compliance im Mittelstand, München 2013, S. 66–84. Behringer, S.: Compliance und KMU, in: Behringer, S.: Compliance für KMU, Berlin 2012, S… …. 19–28. Behringer, S.: Konzerncontrolling, Berlin 2010. Behringer, S.: Regeln mit System und Augenmaß, in: Management Kompass: Kosteneffiziente… …. Ulrich, P.: Compliance bei KMU – status quo, in: Behringer, S.: Compliance für KMU, Berlin 2012, S. 215–236. von der Oelsnitz, D.: Management, München… …2009. Waldzus, D./Behringer, S.: Best Practice bei der Einführung eines Verhaltenskodex, in: Behringer, S.: Compliance kompakt, 3. Auflage, Berlin 2013… …: Assmann/Schneider: Wertpapierhandelsgesetz, 6. Auflage, Köln 2012, S. 3. 4 Behringer, in: Behringer, S.: Compliance kompakt, Berlin 2013, S. 39. Stefan… …Behringer 10 achten müssen.5 Dies erfordert eine systematische Herangehensweise. Compliance bezeichnet folglich auch ein Managementsystem, in dem die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Best Practice bei der Einführung eines Verhaltenskodex

  Dagmar Waldzus, Stefan Behringer

  …305 Best Practice bei der Einführung eines Verhaltenskodex von Dagmar Waldzus und Stefan Behringer 1 Einführung 1.1… …. Dagmar Waldzus / Stefan Behringer 306 unterschiedlich großer Klarheit, welche Verhaltensweisen der Mitglieder, deren Interessen sie vertreten… …Prozent aufweisen, lehnen 9 Pro- zent der Unternehmen 10 Prozent oder mehr der Kodexempfehlungen ab.“ Dagmar Waldzus / Stefan Behringer 308 1.3… …Sjöstrand, S. E.: Organisationsmythen, Stuttgart 1981, S. 97ff. Dagmar Waldzus / Stefan Behringer 310 wenn es Vorfälle wie z.B. korrupte Praktiken… …/ Stefan Behringer 312 Regelungen enthalten wird, die der Mitbestimmung unterliegen, als auch solche, die mitbestimmungsfrei sind, ist zu… …. (2008), S. 206. Dagmar Waldzus / Stefan Behringer 314 Hilfreich kann es sein, wenn die Stakeholder eines Unternehmens, in die Festle- gung der… …schaft sind dann wirkungslos, wenn die Unternehmensleitung nicht dahintersteht. Dagmar Waldzus / Stefan Behringer 316 Fehlt diese Unterstützung… …Footwear, Apparel, and Retail Sectors, Journal of Business Ethics, Vol. 59 (2005), S. 81ff. Dagmar Waldzus / Stefan Behringer 318 ke des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Wesen und Wirkung von Korruption

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …41 Wesen und Wirkung von Korruption von Prof. Dr. Stefan Behringer Inhalt Literatur… ….......................................................................... 60 Stefan Behringer 42 Literatur Alemann, U. von: The unknown depths of political theory: The case for a multimensional conept of… …, 76. Jg. (1968), S. 169–217. Behringer, S.: Compliance für KMU, Berlin 2012. Brunetti, A./Weder, B.: Investment and Institutional Uncertainty: A… …Korruption, in: Behringer, S.: Compliance für KMU, Berlin 2012, S. 77–97. Stefan Behringer 44 Pies, I.: Korruptionsprävention – Wie aktiviert man die… …: Wealth, Power, and Democracy, 2005, S. 11. 70 Vgl. Muno, in: Fifka/Falke: Korruption als internationales Phänomen, 2012, S. 16. Stefan Behringer… …können. 82 Vgl. Passarge, in: Behringer: Compliance für KMU, 2012, S. 79; Niehaus, in: Graeff/ Grieger: Was ist Korruption?, 2012, S. 56f. Stefan… …Behringer 48 zugenommen.83 Dies deckt sich mit dem gewachsenen öffentlichen Interesse an dem Problem der Korruption. Allerdings kann man am Ende… …. 2013) Stefan Behringer 50 In obenstehender Tabelle sind einige Ergebnisse des Corruption Perception Index angegeben. Die Ergebnisse decken sich… …. Stefan Behringer 52 effizientesten arbeitet die höchste Bestechungssumme zahlen. Von daher gewinnt durch den Mechanismus der Korruption dasjenige… …Economic Literature, 1995, S. 1324. 107 Vgl. Priddat, in: Priddat/Schmid: Korruption als Ordnung zweiter Art, 2011, S. 63. Stefan Behringer 54…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Welche Fragen sollte der Aufsichtsrat stellen?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Behringer (2016). 146 Welche Fragen sollte der Aufsichtsrat stellen? Wer hat auf Vorstandsebene die Verantwortung für Compliance? Sind die anzuwendenden…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Welche Instrumente stehen dem Compliance-Management zur Verfügung?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Behringer (2013), S. 330 ff. 66 Welche Instrumente stehen dem Compliance-Management zur Verfügung? lich nicht mitbestimmungspflichtig sind alle Regeln… …. Praktische Beispiele, die sich auf den betrieblichen Alltag beziehen, helfen bei der Kommunikation. 45 Vgl. Waldzus / Behringer (2013), S. 334. 46 Vgl… …. m. w. N. Behringer (2014b), S. 159 f. 69 Kontrollen Man unterscheidet präventive und detektive Kontrollen. Erstere führen dazu, dass Verstöße…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Wie organisiert man das Compliance-Management im Unternehmen?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …. 497 f. 65 Vgl. Güttler (2008), S. 29. 66 Dieses Kapitel folgt Behringer (2013), S. 373 ff. 85 Alternativen zur organisatorischen Gestaltung des …