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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Einbettung der MaRisk in die Unternehmensprozesse

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …Prozess des Risikomanagements dargestellt. Anschließend wird die Einbindung des Risikomanagements in den Pro- zess der Unternehmensplanung erläutert. Die… …Risikomanagements bedeutet dies, dass verschiedene Sensoren und Sinne (etwa Auge, Ohr, Nerven oder Früh- warnindikatoren) die Risiken aufnehmen und sie an eine… …Risikoverständnis. In diesem Zusam- menhang ist es wichtig, die strategische Dimension des Risikomanagements nicht etwa losgelöst von der strategischen… …Risikomanagement-Zielen in Form einer „Risikostrategie“ bzw. „Ri- sikopolitik“ sowie die Definition der Organisation des Risikomanagements. Bevor das Risikomanagement als… …eine Schlüsselfunktion des Risikomanagements, da dieser 122 Vgl. Gleißner, W./Müller-Reichart, M./Romeike, F. (2007): Das… …gefordert, eine zeitnahe Anpassung der Ergebnisse der Risikoidentifika- tion sowie des gesamten Regelkreises des Risikomanagements. Das Fundament für die… …Einbettung des Risikomanagements in die Unternehmens- steuerung bildet eine funktionierende und ausgeprägte Unternehmensplanung. Das bedeutet, es besteht… …in den meisten deutschen Bundesländern die Sommerferien bereits beendet und es soll- ten alle Beteiligten des Risikomanagements im Unternehmen greifbar… …, soll dies nicht nur zur Intensivierung des Risikomanagements führen, sondern auch zu weiteren internen Kontrollen und ggf. zu zusätzlichem Ka-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Risikoprofil und Risikotragfähigkeit

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …75 3. Risikoprofil und Risikotragfähigkeit 3.1 Risikotragfähigkeit als Grundregel des Risikomanagements Eine wesentliche Zielsetzung des… …Risikomanagements – mit Hilfe der Methoden der Risikoaggregation – ist die Bestimmung der Gesamtrisikoposition eines Unterneh- mens sowie eine Ermittlung der… …Risikomanagements, München 2008 sowie Romeike, F./Hager, P. (2009): Erfolgsfaktor Risikomanagement 2.0: Methoden, Beispiele, Checklisten – Praxishandbuch für… …Grundregel des Risikomanagements 77 (Konfidenzniveau) definiert werden. Die Wahl des Risikomaßes hängt von der jewei- ligen Interpretation des Risikomaßes… …Szenarien66 Risikotragfähigkeit als Grundregel des Risikomanagements 79 sächlichen Risikoumfang eines Unternehmens abhängig sein. Genau diese Informa-… …gerät70 Risikotragfähigkeit als Grundregel des Risikomanagements 81 der Säule III von Solvency II unter dem Stichwort Transparenz ausdrücklich er-… …Bestandteil des Risikomanagements sollen Versicherer regelmäßig die Solvabili- tätsanforderungen mit Blick auf ihr spezifisches Risikoprofil beurteilen. Sie… …. Denkbar ist auch eine Konzentration auf zum Beispiel 80 oder 90 Prozent der Gesamtrisikopo- sition, um so den Aufwand des Risikomanagements zu reduzieren.81…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance- und Risikomanagement

  Simulation contra Rückspiegel: Risikoorientierte Unternehmenssteuerung

  Frank Romeike

  …ermöglicht. Grund- lage für die Analyse bildet das Beispielunternehmen Inntal AG. Ziel eines präventiven Risikomanagements ist die nachhaltige Sicherung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Einführung in die Mindestanforderungen an das Risikomanagement sowie rechtliche Rahmenbedingungen

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …auch, die Unterneh- 1 Vgl. vertiefend: Romeike, F. (2008): Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements – Haftungs- und Strafvermeidung für Corporate… …: Romeike, F. (2008): Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements – Haftung und Strafvermeidung für Corporate Compliance, Berlin 2008. Rechtliche… …Festlegung eines angemessenen Notfallkonzepts, insbesondere für IT-Systeme, einschließt. Die Ausgestaltung des Risikomanagements hängt von Art, Umfang, Kom-… …Mitteln (beispielsweise Budgets, Steuerungsmechanismen, Kennzahlen) die Vorgaben des Risikomanagements erreicht worden sind. Insbesondere ist darzustellen… …, inwieweit die vom Unternehmen gewählten Ziele des Risikomanagements gesteuert worden sind und die zur Zielerreichung eingesetzten Maßnahmen sich ausgewirkt… …Gesetzgebung • BaFin-Rundschreiben • Grundlage für Überprüfung (Säule II) des Risikomanagements Abbildung 1.1: Die Regulierungspyramide10 Die… …, MaRisk VA, sind die verbind- liche Vorgabe der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) für die Ausgestaltung des Risikomanagements in… …Risikomanagements der beaufsichtigten Unternehmen, Gruppen und Finanzkonglomerate vor. Die MaRisk legen damit für die Aufsichtsbehörde verbindlich den § 64 a und §… …internen Risikomanagements mussten erstmals bis zum 31. Dezember 2008 umge- setzt werden. In den Anwendungsbereich der MaRisk fallen die folgenden der… …Selbsteinschätzung erreicht werden. Es ist eine Aufgabe des Risikomanagements, die Streuung bzw. die Schwankungs- breite von Gewinn und Cashflow zu reduzieren…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Entwicklung einer Risikostrategie

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …Risikomanagements – vor (!) dem Abschluss des jeweiligen Geschäfts zu bewerten. Letzteres könnte zum Beispiel eine (starke) Erhöhung der Zins- oder…
• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Die Anforderungen der MaRisk an die organisatorische Ausstattung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …Risikomanagements berichten. Sie steuert (bzw. lässt steuern) die Gesamtrisikoposition (Risikoprofil) über Entscheidungen zur Risiko- Die Anforderungen der MaRisk… …wird. Außerdem ergibt sich bereits aus dem Rundschreiben 15/2005 der Ba- Fin eine Verpflichtung des Risikomanagements zur Durchführung dieser Aufgaben… …Risikoberichterstattung • Ad hoc-Risikoberichte aus aktuellem Anlass • Koordination der Weiterentwicklung des Risikomanagements • Überwachung von Risiken und… …Verantwortlich für • Prozessunabhängige Prüfung des Risikomanagements und al- ler anderen Geschäftsbereiche/-abläufe • Berichterstattung über Mängel an die… …Risikomanagements zu agieren haben. Das bedeu- tet, wie unter � 7.3.3 Punkt 1 (Erläuterung) ausgeführt, dass alle Mitarbeiter Risiken erkennen und zunächst den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Prüfungslandkarte IT-Ressourcen

  Stefan Tönnissen

  …PO9 Risikomanagement Prozess Kontrollobjekt Prüfung PO9.1a Abstimmung des Risikomanagements der IT und des Unternehmens Wird eine… …regelmäßige Abstimmung zwischen dem Risikomanagement der IT und des Unternehmens vorgenommen? PO9.1b Abstimmung des Risikomanagements der IT und des… …Abstimmung des Risikomanagements der IT und des Unternehmens Wird eine regelmäßige Abstimmung zwischen dem Risikomanagement der IT und des Unternehmens… …vorgenommen? PO9.1b Abstimmung des Risikomanagements der IT und des Unternehmens Wurde das Risikomanagement der IT in das Unternehmensrisikomanagement…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Quality Control und Peer Review in der Internen Revision

  Problemstellung

  Dr. Oliver Bungartz, Prof. Dr. Michael Henke

  …zielgerichteten Ansatz die Effektivität des Risikomanagements, der Kontrollen und der Führungs- und Überwachungsprozesse bewertet und diese verbessern hilft.“… …„Da das interne Kontrollsystem Bestandteil des Risikomanagements ist, wird in § 107 Abs. 3 Satz 2 AktG nur von dem internen Risikomanagementsystem ge-… …vorgeschriebene Risi- kofrüherkennungssystems als Teil des internen, über die Überwachung der Rech- nungslegung hinausgehenden Risikomanagements – in den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Prozesslandkarte CoBiT

  Stefan Tönnissen

  …Abstimmung des Risikomanagements der IT und des Unternehmens Das Risikomanagement der IT muss eingebettet sein in ein unternehmensweites Risikomanagement… …. Bewertung von Risiken Die Bewertung der zuvor identifizierten Risiken ist Bestandteil des Risikomanagements und Basis für eine an Unternehmenszielen… …bestimmen. Erhalt und Monitoring eines Plans zur Risikobehandlung Der Plan für die Risikobehandlung ist elementarer Bestandteil eines Risikomanagements… …Die Identifizierung und das Management von Risiken mit den Lieferanten ist wichtiger Bestandteil des unternehmensweiten Risikomanagements…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Funktionsausgliederung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …tung führen. Die Leitungsaufgaben des Risikomanagements im Sinne des § 64a Abs. 1 Satz 4 VAG können durch die Geschäftsleitung weder intern noch extern… …Information über auslagerungsspezifische Änderun- gen des Risikomanagements an die Interne Revision? • Wie nimmt die Interne Revision bzw. Konzernrevision ihre…

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