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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÜG

  § 47 Gebühren und Auslagen

  Schmiady

  …erheben. Auf diese Weise sollen die Kosten der Beaufsichtigung des Kapitalmarkts, insbesondere der Wertpapiererwerbs- und Übernahmeverfahren, sachgerecht… …schiedlichenAusgang nehmen. sen sein, einen Verpflichteten auch noch mit den Kosten für das Tätigwerden der BaFin zu belasten.16 Die Kosten der Veröffentlichung nach… …Begriff der individuell zurechenbaren öffentlichen Leistung abstellt, ist auch denkbar, dass innerhalb eines Verfahrens die Kosten auf mehrere Beteiligte… …berücksichtigt werden, wenn eine Erkenntnis aus einem anderen Verfahren erneut verwertet werdenkann. Die Kosten sind von der BaFin zu erheben, die also…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  Vielfach unbeachtete Risiken im internationalen Geschäft

  Maximilian Burger-Scheidlin

  …radikal, diametral verändert. Dennoch … beim Thema Streit- vermeidung ist leider vieles beim Alten geblieben, mit hohen Kosten für alle Seiten. Das große… …durch bessere Qualität die Service- und Reparaturanfällig- keit (= Kosten) stark sinkt ■ Boni bei Errreichen gewisser Ziele ■ Öffentliche Ehrungen ■… …Unternehmen kalkulieren die Kosten eines Streites, indem sie die exter- nen Kosten schätzen: Gerichts- (oder Schiedsgerichtsgebühren) plus Kosten ihrer… …Keller. Diese Kosten können kaum zu hoch be- wertet werden! 81 Vielfach unbeachtete Risiken im internationalen Geschäft Ich glaube aus vielen Fällen… …positiv gelebte Verträge reduzieren die Streitwahrscheinlichkeit und die damit verbundenen Kosten sowie Supply Chain Unterbrechungen und eventuel- le…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Audit

  Personalabbau

  Rainer Billmaier

  …Regel auf Kosten der Betriebszugehörigkeit (=weniger erfahrene Mitarbeiter), eines geringeren Aufbaus von Kompetenzen und führt zu einer höheren… …Fluktuation und damit einem vermehrten Kosten- aufwand. Vor der Entscheidung über einzelne Personalabbaumaßnahmen sollten alle Alternativen auf ihre… …vielen Abbaumaßnahmen (z.B. Änderungskündigung) ist außer- dem die Zustimmung desMitarbeiters erforderlich. Sind die Kosten berücksich- 97… …die Kosten, – das Firmenimage, – die Folgen auf dem (regionalen) Arbeitsmarkt, – die Begründbarkeit gegenüber der Belegschaft und Öffentlichkeit, – die… …Sind die Kosten und Laufzeiten von Interessenausgleich oder Sozialplan berücksichtigt? 99 9.Personalabbau – Entsprechen die Regelungen den… …Transfergesell- schaft umfassend analysiert und Laufzeiten und Kosten korrekt berechnet? – Sind die Mitwirkungs- und Mitbestimmungsrechte des Betriebsrats bei der… …erreichen. Daher muss hier neben den rechtlichen Aspekten auch immer die Prüfung der Effektivität der Maßnahmen erfolgen. Die Kosten sollten einem stringenten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÜG

  Verordnung über Gebühren nach dem Wertpapiererwerbs- und Übernahmegesetz (WpÜG-Gebührenverordnung)

  …nach Beginn der sachlichen Bearbeitung, jedoch vor deren Beendigung zurückge- nommenwird. §3 Auslagen Als Auslagen werden die Kosten der… …Veröffentlichung nach §44 des Wert- papiererwerbs- undÜbernahmegesetzes sowie die Kosten, die im Rahmen des Widerspruchsverfahrens den Mitgliedern des…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Pflichten zur Information der Kunden

  Hagen Christmann, Max Kleinhans

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 2.6 Kosten und Zuwendungen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8–11 3 Produktinformationen… …genießt, gibt es nicht mehr. 2.6 Kosten und Zuwendungen 2.6.1 Allgemeines Über Kosten und Nebenkosten sind Kunden nach § 63 Abs. 7 und Abs. 9 Satz 1 WpHG… …sowie Art. 50 f. der MiFID II-DVO zu informieren.7 Die Kostenangaben müssen die pro- dukt- und die dienstleistungsbezogenen Kosten transaktionsbezogen… …die tatsäch- lichen Kosten nach Erbringung der Wertpapier(neben)dienstleistung feststehen. Eine nach- trägliche Information muss auch zu Zuwendungen… …ergehen, wenn im Vorfeld lediglich die Berechnungsmethode transparent gemacht wurde.11 Unabhängig davon ist für jeden Kunden jährlich12 ein Kosten- (und… …. h. meist als Euro-Betrag, die tatsächlichen Kosten und Nebenkosten der Wertpapier(neben)dienstleistung, die vom Dienstleister oder Dritten er- hoben… …werden, und aus dem Produkt, z. B. für dessen Erstellung und Verwaltung, umfassen. Ausgenommen sind nur solche Kosten, die durch das Marktrisiko entstehen… …zwischen dem Preis, den der Dienstleister bezahlt hat, und dem Preis für den Kunden – einschließlich Zu- und Abschlägen.15 Ein Netting von Kosten ist – für… …den Kostenausweis – nicht möglich.16 Schätzungen sind nur dann zulässig, wenn die Kosten nicht ermittelt werden können.17 Gesondert darzustellen sind… …sein. Problematisch ist in der Praxis, dass die unterschiedliche Berechnung von produktbezoge- nen Kosten nach MiFID II21 und der PRIIPs-VO22 zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Die Compliance-Organisation – Wahrnehmung und Umsetzung von Aufsichtsrecht in Zeiten wachsenden Drucks auf die Unternehmens-GuV

  Andreas Marbeiter

  …Banken tätigen Mitarbeiter, die Größe der Compliance-Abteilungen per se aber leider auch die damit verbundenen Kosten. Mit dem letzten Punkt ist auch die… …größte Konstante der letzten Jahre angesprochen: Compliance ist bleibt zunächst einmal ein Cost-Center. Und diese Kosten sind seit der Finanzmarktkrise… …kontinuierlich angestiegen. So beziffert z. B. eine Studie der Firma KPMG1 den Anstieg der direkten Kosten für Regulierung bei deutschen Kreditinstituten seit… …von ca. sieben Milliarden € sowie die Bankenabgabe in Höhe von ca. 0,6 Milliarden €. Alles in allem summierten sich diese Kosten Ende 2015 auf über… …zwölf Milliarden € und lagen damit um zehn Prozent über den Kosten von 2010 – Tendenz steigend. Spätestens mit dem WpHG war die Compliance nunmehr nicht… …„Geschäftsvolumen“ steigen dramatisch und damit auch die Kosten. Mittlerweile sind zur Bewältigung der komplexen Aufgaben zwar hinreichend viele und fachlich gut… …resultierenden Kosten für das Unternehmen. Tatsache ist, dass die Compliance-Funktion ein fester Bestandteil des Risikomanagements eines Finanzdienstleisters ist… …Kosten er dafür bereit ist, zu investieren. In der Praxis zeigen sich dabei Umsetzungsvarianten von der absoluten aufsichtsrecht- lichen „Minimalvariante“… …Risiken etablierten Sicherungsmaßnahmen ist, umso zielgenauer lassen sich die Kosten für das Risikomanagement und die Compliance-Funk- tion sowie die… …wirksam zu erfüllen hat. Die Kosten einer wirksamen Compliance sind somit insgesamt betrachtet auch höher anzusetzen als es der Kostenrahmen für die Compli-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÜG

  § 44 Veröffentlichungsrecht der Bundesanstalt

  Schmiady

  …Abs.2 Satz 3, §15 Abs.1 und 2, §20 Abs.1, §28 Abs.1, §36 oder §37 Abs.1, auch in Verbindung mit einer Rechtsverordnung nach Abs.2, auf Kosten des Adres-… …Kosten des Adressaten im Bundesanzeiger. Die Vorschrift enthält eine enumerative Aufzählung der Verfügungen, bei denen eine solche Ver- öffentlichung auf… …Kosten des Adressaten in Betracht kommt.13Dies sind Verfü- gungen im Rahmen der allgemeinen Missstandsaufsicht gemäß §4 Abs.1 Satz 3, Gestattungen nach §10… …. Praktisch dürften derartige Sachverhalte jedoch kaum auftreten. Wenn eine Veröffentlichung der genannten Entscheidungen auf Kosten des Adressaten vorgenommen… …es Bieter, Zielgesellschaft oder andere Aktionäre, auf Veröffentlichung besteht nicht.35 Die Kosten der Veröffentlichungen36 nach §44 hat der Adressat…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Zuwendungen im Wertpapiergeschäft

  Barbara Roth, Denise Blessing

  …Notwendige Kosten 2.3.1.1 Bisherige Rechtslage unter MiFID I Nach § 31d Abs. 5 WpHG a. F. waren Gebühren und Entgelte, die die Erbringung von… …konnte sich dabei beispielsweise um die Kosten von Zentral- oder Sammelverwahrern, Abwicklungskosten, Handelsplatzgebühren, behördliche oder gesetz- liche… …Gebühren handeln.26 Jegliche Kosten und Entgelte, die von dem betroffenen WPDU 544 Roth/Blessing 27 Fuchs, in: Fuchs (Hrsg.): WpHG, 2. Aufl. 2016, § 31d… …Kosten im Sinne von § 31d Abs. 5 WpHG a. F.27 2.3.1.2 Änderungen durch MiFID II Der bisherige § 31d Abs. 5 WpHG a. F. wurde – von redaktionellen… …Leistungen im Zusammenhang mit Wertpapierdienstleistungen nicht notwendige Kosten gemäß § 31d Abs. 5 WpHG a. F. bzw. § 70 Abs. 7 WpHG sind, handelt es sich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÜG

  § 46 Zwangsmittel

  Schmiady

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7–12 4. Verfahren, Rechtsmittel und Kosten… …WpÜG-Gebührenverordnung zu erhebenden Kosten voll- streckt werden. Zwangsgelder sind nach §11 VwVG Zwangsmittel zum Voll- strecken von nicht auf Geldforderungen gerichteten… …Satz 1WpÜG sind damit nicht verbunden. 4. Verfahren, Rechtsmittel und Kosten Vollstreckungsbehörde ist grundsätzlich die BaFin.44 Die Beitreibung des… …keine aufschiebende Wirkung.50 Bezüglich der Kosten von Amtshandlungen nach demVwVGverweist §19 VwVGauf die AO.…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÜG

  § 58 Geltung von Vorschriften des Gerichtsverfassungsgesetzes und der Zivilprozessordnung

  Bastian

  …(§§60, 61 ZPO).3 Außerhalb des Katalogs des §58 Nr.2 finden vor allem die Vorschriften der VwGO über die Kosten des Rechtsstreits Anwendung (§§154 ff…