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• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements

  Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements in Banken und Finanzdienstleistungsinstituten

  Dr. Jens-Hinrich Binder

  …Eigenkapitalausstattung von Wertpapierfirmen und Kreditinstituten (Neufassung), ABlEG Nr. L 177/201. 7 Entsprechend lange etabliert sind entsprechende Grundsätze und… …erstmalige Zulas- sung von Kreditinstituten zumGeschäftsbetrieb und die laufende Aufrechterhaltung der aufsichtsrechtlichen Genehmigung, den Ausgangs- und… …men und Kreditinstituten, ABlEG. Nr. L 141/1. 59 Vgl. zu dieser Ausdehnung des Anwendungsbereichs etwa Binder, J.-H./Broichhausen, T.N… …, einzelner Tätigkeiten oder des „Netz- werks“ von Kreditinstituten (Buchst. d)) sowie Weisungen hinsichtlich besonders ri- sikoträchtiger Tätigkeiten, Produkte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankenprüfung

  Anlagen

  Dr. André Jacques Dicken

  …Kreditinstituten, die einem genossenschaftlichen Prüfungsverband angehören oder durch die Prüfungsstelle eines Sparkassen- und Giroverbandes geprüft werden, hat… …Prüfungsbericht unverzüglich nach Beendigung der Prüfung der Bundesanstalt und der Deutschen Bundesbank einzureichen. Bei Kreditinstituten, die einem genossen-… …35 Angaben zum Kreditgeschäft von Kreditinstituten, die Verbraucherkredite gewähren § 36 Angaben zum Kreditgeschäft von Bausparkassen Dritter… …Bilanzstrukturmaßnahmen von Kreditinstituten § 64 Zusatzangaben bei Hypothekenbanken und Schiffspfandbriefbanken § 65 Beurteilung der Werthaltigkeit von Krediten §… …Datenübersicht zu § 68 PrüfbV (Ergänzungen zur Datenübersicht von Kreditinstituten, die eingetragene Genossenschaften oder Sparkassen sind und deren…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Kapitalgesellschaften und Private Equity Fonds

  Begriffliche Grundlagen

  Vassil Tcherveniachki

  …Kreditinstituten mit 17%, Dachfonds mit 12% und Versi- cherungen mit 11%.119 In Deutschland sind die Pensionsfonds ebenfalls die größten Geldge- ber der… …Dachfonds, Kreditinstituten sowie Versicherungen eine erhebliche Bedeutung zu.120 Damit lässt sich sowohl im nationalen als auch im europäischen Vergleich… …früher den Kreditinstituten die wichtigste Bedeutung als Investoren in Private Equity Fonds in Deutschland zu. Vgl. zum Stand der Private Equity-Branche… …Mehrheitsgesellschafter haben.159 Es handelt sich dabei regelmäßig um Tochtergesellschaften von Kreditinstituten, Versicherungen oder Industriekonzernen.160 Semi-Captive… …regelmäßig von Kreditinstituten und Versicherungen gehalten. Vgl. FROMMANN, HOLGER/NEUHAUS, GOTTFRIED (Private Equity 2003), S. 245. 155 Vgl. JESCH, THOMAS…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch der Internen Revision

  Gesellschafts-, aufsichtsrechtliche, berufsständische und sonstige Normen

  Prof. Dr. Thomas Amling, WP/StB Prof. Ulrich Bantleon

  …Kreditinstituten mitzuteilen. Auszüge aus MaRisk 9� Gesetzliche, aufsichtsrechtliche, berufsständische und sonstige Normen Amling_Bantleon.indd 96 05.09.2007… …unter Risikogesichtspunkten vertretbar ist, in Betracht. Tz. 2 Bei Kreditinstituten, bei denen aus Gründen der Betriebsgröße die Einrichtung einer… …anderen Branchen zu beach- ten.211 Durch die grundsätzliche Verpflichtung zur Einrichtung einer Inter- nen Revision bei Kreditinstituten durch die MaRisk… …Internen Revision bei Kreditinstituten ergeben sich aus der Solvabilitätsverordnung und weiteren BaFin-Veröf- fentlichungen z. B. zum Geldwäschegesetz. 214…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  Depotbankfunktion

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …Zustimmungspflicht zur Anlage und Verfügung über Bankguthaben bei anderen Kreditinstituten wird sichergestellt, dass die Depotbank ihre Kontrollfunktion nach § 27…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Business Continuity Management – Umsetzung in die Praxis

  Stefan Sohn

  …der MaRisk zur Folge. Zum Einen wurde eine Erweiterung des Gel- tungsbereiches von Kreditinstituten zu Instituten durchgeführt. Und zum Anderen wurden…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Steuerliche Gewinnermittlung nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz

  Zur Problematik von Bewertungseinheiten in der Steuerbilanz

  Univ.-Prof. Dr. Gerhard Kraft, Dipl.-Kfm. Jan Bischoff

  …sind,78 wird der Terminus bislang vorwiegend im Rahmen der Bilanzie- rung von (Eigen-)Handelsaktivitäten in Finanzinstrumenten bei Kreditinstituten ver-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Analyse zu den ersten Auswirkungen auf die Interne Revision im Zuge der Umsetzung der MiFID-Anforderungen

  Oliver Welp

  …Risikoprofil eines Finanzinstruments abzugleichen. Dies erfordert von den Kreditinstituten, die erhaltenen Kundenangaben zu einem Risikoprofil zu kompri mieren… …und mit einem Rating zu versehen. Kunden-Risikoprofil In vielen Kreditinstituten war es bereits vor Einführung der MiFID aufgrund der vielfach…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Fachbeiträge zur Revision des Kreditgeschäftes

  Revision der Kreditrisikosteuerung

  Arbeitskreis "Revision des Kreditgeschäftes" des DIIR e.V.

  …werden soll. Daraus ergeben sich bei Anwendung des IRB-Ansatzes künftig zwei neue Prüfungsgebiete für die Interne Revision von Kreditinstituten: a)… …Unterneh- mens- und Länderratings, die den Kreditinstituten besonders bei interna- tionalen Finanzierungen oftmals mit als Entscheidungsgrundlage dienten… …dem Hintergrund einer zu- nehmenden Globalisierung von Unternehmen und Kreditinstituten immer mehr an Bedeutung. Angesichts dieser Tatsache wurden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit von Interner Revision und Abschlußprüfer

  Situation und Entwicklungstendenzen der Zusammenarbeit zwischen Interner Revision und Abschlußprüfer

  Wolfgang Lück

  …Kreditinstituten wurde durch Erhebungen des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V. (IIR) bestätigt. Der Grund liegt offenbar darin, daß der Schwerpunkt der… …Revision des zu prüfenden Instituts den Anforderungen des Amtes genügt. Insofern sind bei Kreditinstituten die Voraussetzungen für den Abschlußprüfer, mit… …Personen kommt nur für einzelne Be- reiche, soweit dies unter Risikoaspekten vertretbar ist, in Betracht. Bei klei- nen Kreditinstituten, bei denen aus…

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