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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Die Richtlinie über die Verwalter alternativer Investmentfonds – AIFM-Richtlinie

  Dr. Oliver Zander

  …erlassen. Erst nach über zweijähriger Beratung wurde die AIFM-Richtlinie verabschiedet. Die AIFM- Richtlinie bildet nur den grundlegenden Rahmen für die… …, die bei der nationalen Aufsichtsbehörde im Rahmen eines Anzeigeverfahrens einzuholen ist. Eine gesonderte Billigung des Verkaufspros- pekts oder…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Lagebericht

  Zweigniederlassungsbericht

  Univ.-Prof. Dr. Stefan Müller

  …Eigenständigkeit im Rahmen der Unternehmenstätigkeit wie ein selbst- ständiges Unternehmen am Geschäftsverkehr teilnimmt.“3 Eine Eintragung ins Handels- oder ein… …selten vor- zufinden sind. Wenn überhaupt von Zweigniederlassungen berichtet wird, dann ganz überwiegend im Rahmen der Beschreibung der Struktur des… …Geschäftsstellen besteht... (Deutsche Bank AG: Jahresabschluss und Lagebericht 2011, S. 2.) Bei der Munich Re findet sich ebenfalls im Rahmen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Rechtliche Vorgaben

  Dorothee Krull

  …Arbeitgeber alles, was er im Rahmen der Erbringung seiner Arbeit erlangt hat, herauszugeben, vgl. § 667 Alt. 2 i. V. m. § 675 BGB. Dies betrifft… …Mitarbeiteramnestien in Aussicht zu stellen, die Arbeitnehmer, die sich freiwillig zu einer Koopera- tion im Rahmen der Aufklärung von Compliance-Vorfällen… …. Hiermit kann die Bereitschaft, eine Aussage zu machen, erheblich gefördert werden. Dies wird im Rahmen des Punktes „Mitarbeiteramnestien“ noch näher aus-… …stellen Mitarbeiterbefragungen, sogenannte Inter- views einen zentralen Bestandteil interner Ermittlungen dar. Im Folgenden werden die im Rahmen der… …sein.16 (2) Durchsicht elektronischer Unterlagen – PC – Festplatten Für Dateien auf Mitarbeiterrechnern gilt das im Rahmen der Durchsicht von… …Zwecken genutzt wird, und ist nicht verpflichtet, im Rahmen interner Untersuchungen besondere Schutzmaßnah- men zu treffen, um die Einsichtnahme in private… …nicht durch ein Passwort geschützt sind, straf- los und damit zulässig sein soll.20 Es kann sich jedoch im Einzelfall im Rahmen einer Abwägung ergeben… …Kenntnis da- von zu nehmen.23 E-Mails, die der Arbeitnehmer im Rahmen der dienstlichen Tätigkeit erhält, fallen in den Herrschaftsbereich des Arbeitgebers… …Arbeitsrecht den Aufklärung der Missstände zurücktreten. Wie jedes Grundrecht unterliegt auch das allgemeine Persönlichkeitsrecht im Rahmen der… …Verdacht dahin- gehend hat, dass im Rahmen des Telefonats strafbare Handlungen besprochen oder vorgenommen werden.35 Bei Implementierung eines Systems…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Kreditderivate

  Kreditderivate als Gegenstand der Untersuchung

  Dr. Joachim Hauser

  …die Standardisierung der Kontraktbedingungen, niedrige Transaktionskosten, die Einsatzmöglichkeiten im Rahmen strukturierter Pro- dukte sowie… …COMPTROLLER OF THE CURRENCY (OCC) seit 1997 Daten im Rahmen eines vierteljährlichen Be- richtes zur Verfügung (siehe diesbezüglich OCC (v. J.)). Zur Entwicklung… …sollte im Rahmen des Rückganges nicht von einer verringerten Marktdynamik gespro- chen werden (so bei DEUTSCHE BUNDESBANK (2010a), S. 51). 22 Vgl. VAUSE… …Rahmen der konzeptionellen Ausführungen der Untersuchung in den Kapiteln 3 bis 5 wird auf die Charakteristika, Grundstrukturen und Gestaltungsformen von… …Systematisierung der Grundstrukturen von Kreditderivaten, die sich in bedingte und unbedingte Kreditderi- vate kategorisieren lassen; während sich im Rahmen der… …aufgrund divergie- render Zielsetzungen voneinander ab. Der im Rahmen dieser Untersuchung gelegte Fokus ist auf die Einsatzfelder von Kreditderivaten… …Entwicklungen – eine Diskussion der gesamtwirtschaftlichen Risiken durch Kreditderivate für das Fi- nanzsystem und dessen Stabilität, in deren Rahmen auch die… …Anwendungsbereich der bankenaufsichtsrechtlichen Eigenmittelan- forderungen wird durch den Einsatz von Kreditderivaten sowohl im Rahmen der Risi- ken als auch im… …Rahmen der Bestimmung der bankenaufsichtsrechtlichen Eigenmittel tangiert. Kapitel 6 beinhaltet die Behandlung von Kreditderivaten nach dem… …ches. Zwecks eines besseren Verständnisses und zur Vermeidung von Rückgriffen auf allgemeine Regelungen der Solvabilitätsverordnung im Rahmen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Lagebericht

  Prüferische Durchsicht der Zwischenberichterstattung

  Univ.-Prof. Dr. Stefan Müller

  …explizite Vor- schrift im DCGK Keine explizite Regelung Abb. 45: Prüfungspflichten im Rahmen der Zwischenberichterstattung1 2… …Rahmen einer Bescheinigung festgehalten und ist stets negativ formu- liert. Ein Bestätigungsvermerk wird nicht erteilt.4 Eine gewisse Sicherheit ist… …Kriterium) sein. Im Rahmen der prüferischen Durch- sicht werden in der Regel Befragungen zur Abweichung von Prozessen seit der letzten Abschlussprüfung sowie…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Kreditderivate

  Risiken in Kreditinstituten

  Dr. Joachim Hauser

  …werden die bankbetrieblichen Risi- ken nach der Risikoentstehung eingeteilt.49 Im Rahmen einer ursachenbezogenen Risi- kosystematisierung lassen sich… …allerdings – im Gegensatz zu operativen Risiken – nicht unmittelbar auf konkrete Ergebnisgrößen aus; operative Risiken werden im Rahmen einer ursprungs-… …strategischen und operativen Risiken, in einer zweiten, wirkungsbezogenen Ebene wird zwischen Erfolgs- und Liquiditätsrisiken unterschie- den. Im Rahmen der… …, GREGOR/WASCHBUSCH, GERD (2011), S. 28), aufgrund der leicht modifizierten Verwendung des Terminus Ausfallrisiko im Rahmen des Kreditrisikos in Kapitel 2.3.2, welches… …Beispiel im Rahmen von Wertpapiergeschäften, die Zug um Zug abgewickelt werden und bei denen ein Institut bereits seine Leistung erbracht hat, die… …steigenden Zinsen im Rahmen der Kreditvergabe und von sinkenden Zinsen im Rahmen seiner Refinanzierung profitieren. 85 Unter sonstige Geschäfte werden die… …Risiken Operationelle Risiken entstehen im Rahmen der Schaffung der Voraussetzung zum bankbetrieblichen Handeln; sie sind verbunden mit der Beschaffung… …Betriebsmitteln) im Rahmen der Leistungserstellung entstehen.109 Man differenziert zudem zwischen quantitativen und qualitativen Risiken: So stellen quantitative… …. RICKWARDT, CHRISTIAN (2009), S. 1812-1813, Rn. 1); eine besondere Rolle fällt im Rahmen der Reputations- risiken den Mitarbeitern zu (vgl. BIEG… …schädigend sind (vgl. BCBS (1997), S. 22), werden diese bankenauf- sichtsrechtlich jedoch nicht im Rahmen der operationellen Risiken erfasst (vgl. MEYER…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Kreditderivate

  Problemfelder und Risiken bei Kreditderivaten

  Dr. Joachim Hauser

  …tendenziell gut zum Einsatz im Rahmen von Kredit- derivaten geeignet.1213 So kann ein Rating zur Ableitung einer Ausfallwahrscheinlich- keit sowie als… …infolge der Standardisierungsbemühungen mittlerweile regelmäßig im Rahmen eines Auction Settlement statt, in dem durch verschiedene Marktteilnehmer – mit… …Separation des Kreditrisikos von anderen Risiken begründet liegt.1217 Im Rahmen der Verwendung von Ratings kann zwecks Übertragung des Bonitätsände-… …Ausfallrisikos als an einer Absicherung des Bonitätsänderungs- risikos interessiert sein. Neben den bereits soeben dargestellten Problemfeldern im Rahmen des… …beispielsweise die Schätzungen von Credit Spreads auf Basis so genannter Survey Data oder Engineered Data an: Im Rahmen der Survey Data erfolgen – auf einer… …zierung eines Ausfalls begründet.1233 Letzterem kann bei Credit Spread-Produkten durch Vereinbarung spezieller Ausfallereignisse im Rahmen eines… …Spread-Produkte eignen sich zur Absicherung des Bonitätsrisikos; findet ein Credit Spread-Produkt im Rahmen einer Absicherung Verwendung, so ist eine hohe… …möglich, so ist der Sicherungsnehmer bei Verfolgung einer Absicherung im Rahmen eines Cross Hedge gezwungen eine Verbindlichkeit zu finden, die eine… …Anleihen dieses Unternehmens mit vergleichbaren Merkmalen, beispielsweise hinsichtlich Rangigkeit und Lauf- zeit, als Referenzverbindlichkeit im Rahmen… …unabhängig, ob er eine Besicherung im Rahmen eines Cross Hedge verfolgt oder ob er keine Besicherungsbestimmung verfolgt – nicht in Besitz der zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Ansatz und Planung von internen Untersuchungen

  Matthias Scheunemann, Christian Hellfritzsch

  …reduzie- ren. In diesem Zusammenhang sollte von dieser zentralen Stelle aus die proak- tive Kooperation der Mitarbeiter im Rahmen der Aufklärung der… …Ermittlungsbehörden sollte im wei- teren Verlauf der Untersuchung auf Basis der definierten Ad Hoc Maßnahmen erfolgen und sich im Rahmen des als zweckmäßig erachteten… …geboten, um durch die Kooperation nicht Arbeitnehmerrechte zu unterlaufen und als Arbeitgeber so im Rahmen der Untersuchung von Fehlverhalten selbst gegen… …von internen Untersuchungen Interne Ursachenforschung Die im Rahmen einer uneingeschränkten Kooperationsbereitschaft zugesag- te interne Untersuchung… …Gesellschaft eigenverantwortlich führt und nicht weisungsgebunden ist.5 c. Auswahl des Untersuchungsteams und Leitung der gesamten Untersuchung Im Rahmen… …und die notwendigen Ressourcen einzuteilen. Zunächst werden sich im Rahmen der Untersuchungsplanung vor allem Rechtsanwälte und Wirtschaftsprüfer… …ausgestaltet werden soll, ist zu Beginn der Untersuchung, im Rahmen der Planung zu beantworten. Dabei ist nicht nur zu berücksichti- gen, welche… …unterliegt, bedarf es im Rahmen der Untersuchungsplanung einer genauen arbeits- und datenschutzrechtlichen Bewertung der Informationsmöglichkeiten. Diese… …marginal sein werden. Hier kann man aus Wirtschaftlichkeitsgründen eine Pauschale ansetzen und mit den Behörden im Rahmen einer sogenannten tatsächlichen… …Rahmens zu beantworten sind und letztlich den Rahmen für die eigentliche Untersu- chung setzen. Insbesondere unterstützt eine solche Projektorganisation…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Aufbau und Struktur einer angemessenen Compliance-Organisation im Umfeld eines Fondsinitiators mit Schwerpunkt Immobilien

  Andreas Marbeiter

  …das Un- ternehmen selbst ein hohes Gut darstellt, dass sich jeder Angestellte der Ver- pflichtung stellt, die Rechtsordnung zu beachten, in deren Rahmen… …, empfehlen sich klare Aussagen im Umgang mit diesen Themen. So müssen sich Spenden unbedingt im Rahmen der Rechts- ordnung bewegen und sollten ausnahmslos von… …. Selbstverständlich erstreckt sich dieses Verhalten auch auf vertrauliche Infor- mationen zum Beispiel über Kunden und Geschäftspartner, die Mitarbeiter im Rahmen… …möglichen Tatbestand der Vorteilsnahme allerdings ein strengerer Rahmen. Voraussetzung ist aber, dass stets infolge des gewährten Vorteils eine Verletzung… …Regelverletzung“ auszusetzen, kann sich ein Unternehmen der Definition bestimmter Prinzipien bedienen: − Trennungsprinzip Zuwendungen, im Rahmen von… …, Unterbringung 72 4. Die Compliance-Organisation eines Fondsinitiators mit Schwerpunkt Immobilien Marbeiter und Verpflegung im Rahmen einer normalen… …„Wertgrenze“ an, die jedoch durchaus den ver- schiedenen Hierarchien eines Unternehmens Rechnung tragen kann. Ein Hin- weis auf einen wertemäßigen Rahmen, der… …und Ver- wendungsverzeichnissen beschäftigt. Geschäftsessen in einem üblichen und dem Status des Einladenden entspre- chenden Rahmen sollten… …Mitarbeiterge- schäfte ist es, allen Mitarbeitern einen handlungssicheren Rahmen für private Ak- tivitäten und Vermögensanlagen zu geben, innerhalb dessen das… …unterhält, oder die von vom Unternehmen auf eine vergleichbare Weise (z. B. im Rahmen eines Geschäftsbesorgungsverhältnisses) eingesetzt werden (z. B…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Kreditderivate

  Behandlung von Kreditderivaten nach der Solvabilitätsverordnung

  Dr. Joachim Hauser

  …Regelungen im Rahmen der CRD III Änderungsverord- nung sind eine Erhöhung der Eigenmittelanforderungen im Handelsbuch, eine Erhö- hung der… …. 2145 Vgl. BAFIN (2011), S. 1. 2146 Die ab dem 1. Januar 2011 anzuwendenden Teile der CRD III wurden bereits im Rahmen der 8. KWG-Novelle, der CRD II… …klassifiziert2153; das diesen Positionen inhärente Adressrisiko wird im Rahmen des besonderen Kursrisikos der Zins- beziehungsweise Aktiennettopositionen der… …Kapitel 7.1.2.4.1. 2159 § 71 Abs. 2 Satz 1 SolvV. Angekaufte Forderungen stellen einen Sonderfall im Rahmen des IRBA dar, da die originäre Kre-… …. 1546-1548. Die in § 19 Abs. 1 Satz 2 Nr. 10 KWG aufgeführten, einem Adressenausfallrisiko unterliegenden sonstigen Vermögensgegenstände werden im Rahmen… …diese im Zuge einer Nettobetrachtung herausfallen.2180 - Vorleistungsrisikopositionen nach § 14 SolvV entstehen im Rahmen von Ge- schäften, bei denen… …außerbilanzielle Adressenausfallrisikoposition dient zur Erfassung des Kontrahentenrisikos im Rahmen der derivativen Adressenausfallrisiko-… …. 1556, Rn. 19. 7.1 Die Solvabilitätsverordnung 301 position und des Emittentenrisikos im Rahmen der außerbilanziellen Adressenausfall-… …risikoposition2189. 7.1.2.3 Aufrechnungspositionen Aufrechnungspositionen entstehen im Rahmen des Liquidationsnetting, wobei eine Differenzierung zwischen… …Geschäften, so dass nur die verbleibende Nettoposition zu berücksichtigen ist.2192 Lediglich die nach der Aufrechnung verbleibende Position ist im Rahmen…

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