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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Mittelstand und Compliance

  Dr. Malte Passarge

  …Abfluss von Liquidität führen, dass dies ein existenz- bedrohendes Risiko darstellen kann. Verstöße gegen gesetzliche Ge- oder Verbote können gerade… …Compliance-Programms ein existenzbedrohendes Risiko für das Unternehmen darstellen. Zur Vermeidung von Haftungsrisiken für Unternehmen, Geschäftsleitung und Mit-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Betrugsfällen bei Baufinanzierungen

  Mario André Althof

  …Risiko 495 fährdungsanalyse sowie zu den allgemeinen und konkreten Sicherungsmaß- nahmen gegeben. Bei der institutsinternen Betrugsbekämpfung sind in… …Proportionalität an Größe, Risikostruktur und Geschäftsvolumen der Kreditinstitute ausrichten. 2.2 Basel II – Kreditrisiko versus Operationelles Risiko… …Handlungen in Anlage 7 als operationelles Risiko definiert und in die Ergebnis- kategorien »Interner Betrug« und »Externer Betrug« unterteilt. Der Begriff Kre-… …ditbetrug ist beispielsweise der Kategorie Interner Betrug zugeordnet. Operationelles Risiko ist die Gefahr von Verlusten, die infolge der Unange-… …eintreten. Diese Definition schließt Rechtsrisiken ein. 1 Die Trennung zwischen operationellem Risiko mit Kreditbezug (z. B. bei Vor- lage von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Corporate Governance im Trennbankensystem

  Andreas Steck, Alexander van Meegen

  …erweiterte Corporate Governance-Anforderungen für das Risiko- management von Geschäftsleitern und entsprechende Strafvorschriften bei Miss- management vor… …Governance im Trennbankensystem 103 Bezüglich der erweiterten Corporate Governance-Anforderungen im Risiko- management durch die Einführung von… …. „Liquiditätsreserve“), bei- spielsweise Kapital-Puffer, die gesetzlich unter dem Gesichtspunkt der Risiko- minimierung für CRR-Kreditinstitute vorgeschrieben sind. Des… …Geschäften die Risiko- minimierung des Kundengeschäfts Intention ist, ist es kaum nachvollziehbar, dass diese Absicherungsgeschäfte verboten sind. Zudem ist… …Risiko- positionen. Direkte Einzelabsicherungsgeschäfte stellen einen extremen Ausnahme- fall dar und entsprechen somit nicht den Gegebenheiten der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Strafrechtliche Regelungen für die Arbeit des Bankvorstands

  Karsten Altenhain

  …einen weiten Beurteilungsspielraum einräu- men, wessen es in ihren Instituten für ein angemessenes und wirksames Risiko- management bedarf. Ob im…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Liquidity Cost Benefit Allocation – Eine kritische Analyse

  Stephan Schöning, Manuel Schermer

  …auch eine zu Beginn des Jahres 2008 unter Banken und Aufsehern durchgeführte Umfrage, in der das Liquiditäts- risiko als wichtigste Risikoart genannt… …einer Wechselbeziehung stehen, ist un- mittelbar verständlich: Schließlich verringert eine erhöhte Widerstandskraft eines Instituts das Risiko eines… …aktuellen Entwicklung vgl. Authenrieth 2012, S. 187 ff. S. Schöning/M. Schermer 390 risiko einpreisen werden. On-top sind noch die Kosten für das… …sekundären Liquiditätskosten geht hervor aus dem Risiko, eine Position zu ei- nem veränderten Liquiditätsspread nachträglich schließen zu müssen, die nicht… …gefordert. Um dieses Risiko zu steuern beziehungsweise zu decken, hat ein Kreditinstitut bezie- hungsweise das Treasury einen Liquiditätspuffer aus…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment (Neue Produkte und Neue Märkte)

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …darzustellen. Die BaFin zählt hierzu die Auswirkungen auf Organisation, Personal, IT-Systeme, Methoden zur Risiko- beurteilung, Bilanzierung, Meldewesen… …ziert und analysiert werden können. Somit soll die Verknüpfung eines reibungslosen Ineinandergreifens von Abläufen mit einem effektiven Risiko- management… …Mindestanforderungen für das Risiko- management, Version 3.0, November 2009 sowie Version 4.0, April 2011…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Aspekte des Self-Auditing im Vertrieb

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …be- arbeiten. Dadurch, dass zwei (oder mehr) Personen involviert sind, wird das Risiko von Fehlern oder Missbrauch reduziert. Beispiele für…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Prozessmodell Marketing und Vertrieb

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Vertriebskanals und des Produkts können bei den Prozessen im Marketing und Vertrieb die kritischen Erfolgsfaktoren unterschiedlich gewichtet sein sowie die Risiko…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Effizientes Kampagnenmanagement im Vertrieb

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …eingebunden? � Wann ist eine Kampagne ein Risiko (Einbindung des Risikomanage- ments)? � Wann erfolgte die Ideenerörterung? � Nach welchen Kriterien werden…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Grundsätzliche Betrachtung der Thematik CMS

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …immer wieder auf: Corporate Governance, Fraud, Risiko, Compliance, Inter- nes Kontrollsystem, Risikomanagement. Das wesentliche gemeinsame Merkmal der… …Geschäftsentwicklung, der Risiko- lage, des Risikomanagements und der Compliance zu informieren“16, ohne darzule- gen, warum Compliance nicht Bestandteil des… …folglich selbst unmittelbar das Risiko von zivil-, straf- oder ordnungsrechtlichen Konsequenzen als Folge von Non-Compli- ance durch (andere)…

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