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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Großbritannien

  Dr. Sascha Süße

  …oder der Schutz der Polizei genannt. De facto dürfte allerdings auch unter dem FCPA ein gewisses Risiko bestehen, dass im Rahmen eines Verfahrens die… …ändert jedoch nichts an dem grundsätzlichen „Zero-Tolerance-Ansatz“ im Hinblick auf facilitation payments und dem Risiko für deutsche Unternehmen, bei…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Bedeutung von Rahmenwerken

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Identifizierung und Bewertung von Risiken. Die Identifikation von Ereignissen, die ein Risiko darstellen können muss mög- lichst umfassend, aber immer mit Bezug… …Ereignissen, die ein Risiko darstellen könnten umfassend sein muss und zunächst ohne Berücksichtigung von Eintrittswahrscheinlichkeiten erfolgen sollte. Auf… …. Zielsetzung ist immer, dass das nach der Reaktion verbleibende Risiko innerhalb der strategisch festgelegten Risi- koneigung liegt und zwar aus einer… …Risiko entweder gar nicht eintritt oder beim Eintreten des Risikos die Folgen weitgehend vermieden werden. COSO fasst unter dem Be- griff… …Richtlinien für Risikomanagement, in: Zeitschrift für Risk Fraud Compliance, / 2010(Withus [Genormtes Risiko]) Bedeutung von Rahmenwerken 64… …verhindern (§ 8B2.1 (b) (7) USSG). Bedeutung von Rahmenwerken 69 – Regelmäßig soll das Risiko für kriminelles Verhalten neu eingeschätzt werden und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Compliance-Programm

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Kontrolle ist auf das jeweilige identifizierte Risiko für einen Compliance-Verstoß abzustellen. Das identifizierte Risiko kann z.B. darin bestehen, dass ein… …die jewei- lige, geplante Kontrolle alleine geeignet ist, um das jeweilige Risiko angemessen zu reduzieren. Die Einrichtung der Kontrollmaßnahme… …welches Risiko besteht, dass Lieferungen an den Kunden zu einem Verstoß gegen deutsche oder internationale Ausfuhrbeschränkungen führen können. Auf der… …grundsätzlichen Fehleranfälligkeit menschlichen Arbeitens als auch mit dem durchaus größeren Risiko krimineller Handlungen zusammen. Zwar sind auch… …solchen, die hohe Risiken adressieren oder z.B. auf Grund ihrer Komplexi- tät ein hohes Risiko der Unwirksamkeit durch Versagen beinhalten. Staatsanwälte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. VII EU-ProspV Mindestangaben für das Registrierungsformular für durch Vermögenswerte unterlegte Wertpapiere („asset backed securities“/ABS) (Schema)

  Jens H. Pegel

  …erwähnen. III. Risikofaktoren 5Die in Ziff. 3 von Anh. VII EU-ProspV geforderten Angaben zu den Risiko- faktoren, ergänzen die allgemeinen Risikofaktoren… …Risiko des Invest- 9 Vgl. Komm. zu §§ 44 ff. BörsG, § 13 VerkProspG; Mülbert/Steup, in: Habersack/Mülbert/ Schlitt, UntFinanzKM, § 26. 10 So wurde ein… …Steuerlandes wiedererlangt werden. Derartige Steuerrisiken sind ebenfalls im Rahmen der emittentenbezogenen Risiko- faktoren darzustellen.18 Gleiches gilt, wenn… …ein Mindererlös bei vorzeiti- ger oder zwangsweiser Verwertung der Vermögensgegenstände droht. 12 Jedes hier angesprochene Risiko ist grds. mit einer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Projektsteuerungssystems

  Strategisches und operatives Portfoliomanagement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …soll das Risiko von zu frühen, überhöhten Zahlungen verrin- gert werden. Die Reihenfolge und konkrete Ausgestaltung der Projektbudgetierung lässt sich… …bestimmt wird und eine erste Gruppierung der Projekte zur Bestimmung des weiteren Vorgehens stattfindet. Bei der Priorisierung ist das Risiko der… …Programmen im Portfolio identifiziert wird und geeignete Maßnahmen zur Behandlung des Risikos getroffen werden. Im Unterschied zum Risiko innerhalb der… …einzelnen Projekte steht hier die Einwirkung von äußeren Umständen auf das Portfolio, aber auch das Risiko des Scheiterns einzelner Projekte in Bezug auf das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Transparenz durch digitale Datenanalyse

  Registrierkassen, E-Bilanz, die neuen Möglichkeiten der Betriebsprüfung

  10 Jahre digitale Betriebsprüfung schärfen Ansatz und Methoden
  

  Willi Härtl

  …vorgelegt werden konnte. 3.1.1 Schulungskonzept Größte Herausforderung (und auch Risiko) war hierbei vor allem, die zutreffenden… …signifikant höheres Risiko, wel- ches eine entsprechend gesteigerte Häufigkeit von Prüfungen erfordert. 3.4 Datenzugriff auf die der Finanzbuchhaltung… …Kontrollbedürfnis, das sich aus dem Ri- siko eines Steuerfalles ergibt. Unter „Risiko“ ist dabei nicht einseitig das aus Sicht des Staates bestehende… …oder bran- chenspezifischen Parametern (z. B. Risiko bei bargeldintensiven Branchen oder Risiko für Umsatzsteuerbetrug) und ein Scoring für eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Systeminstabilität und Auswirkungen auf die Corporate Governance von Banken

  Dieter Gramlich

  …Komplexität verbunden.37 Sie schafft eine höhere Abhängigkeit der einzelnen in- volvierten Bank vom Gesamtsystem und damit ein höheres systematisches Risiko… …Dominoeffekten und Risiko- kaskaden im Sinne einer erhöhten Ansteckungsgefahr auf Märkten (Inkubation). Neben materiellen Ursachen hierfür, insbesondere Ausfällen… …Rückkopplungen. Das Bankmanagement hinterfragt, inwieweit es durch eigene Aktionen selbst zu einem systemischen Risiko der Fi- nanzmärkte beiträgt. Dies… …nehmen. Die damit eventuell verbunde- nen Auswirkungen auf Ertrag und Risiko sind dann auch sachgerecht zu bewerten. Eine weitere Folge ist schließlich… …gegenüber Entwicklungen im Gesamtsystem. In ähnlicher Form versuchen Darstellungen des Finanzsystems als Portfolio von Banken das System- risiko als eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Korruptionscontrolling in der Unternehmenspraxis

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …. 9.2.4 Früherkennungssystem für Korruptionsrisiken Emschergenossenschaft und Lippeverband haben auf freiwilliger Basis ein Risiko- managementsystem… …erkennungssystems. Ferner wurde von den Verbänden ein überarbeitetes Risiko- handbuch erstellt. Es wurden interne Kontrollmechanismen eingerichtet, die geeignet sind…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Controlling-Aktivitäten des Prinzipals zur Korruptionsprävention

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …Unternehmensgröße, außer bei EPU, möglich. Denn die Alternative ist bekannt: ein Risiko für fraudulentes bzw. korruptes Verhalten. ___________________ 914 Vgl… …Beteiligung von zwei oder mehreren dazu autorisierten Beschäftigten eine verstärkte Mitprüfung eines Sachverhalts sicher- stellen. Ziel ist es, das Risiko von… …Umsatzsicherung angedacht werden. Dieses Risiko sollte dem Management bewusst sein und durch das (Risiko- bzw. Korruptions-)Controlling systematisch analysiert… …sowie u. U. im Mitarbeitergespräch ermitteln; die Bedeutung dieser Methode der Risiko- identifikation wird in der Praxis – zum Teil mit Zeitmangel…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Corporate Governance und neue Marktbedingungen: Anforderungen an den Bankvorstand

  Stefan Reckhenrich

  …, überhaupt noch risikobehaftete Geschäfte einzugehen, selbst wenn das Risiko überschaubar scheint. Schließlich profitieren auch Staat und Gesellschaft davon… …erhöht das Risiko- und Kostenbewusstsein des Kreditnehmers. Somit erfüllen die Banken in unserer Volkswirtschaft idealerweise auch eine pädagogische… …lierbaren Risiko entsprechen. Nicht die Wettlust, sondern Werte sollten den Bank- vorstand in seinem Handeln leiten. Moralische Integrität in Verbindung mit…

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