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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Art. 15 EU-ProspV Schema für die Wertpapierbeschreibung für derivative Wertpapiere

  Dr. Julius Neuberger, Hans-Helmut Schneider

  …Vgl. etwa Claussen, Bank- und BörsenR, S. 454 ff. 34 Risiko: die mit der Spekulation verbundenen Erwartungen an die Marktentwicklung könnten enttäuscht… …f. Zur Anlageberatung von Finanzistrumenten nach den FRUG Holzborn, NJW 2008, 791, 792 ff. 35 Risiko: der Geschäftspartner des Derivategeschäfts… …könnte nicht vertragsgemäß leisten. 36 Risiko: die zur Abwicklung der Derivategeschäfte erforderlichen technischen Systeme (insb.: Computersysteme)… …könnten ganz oder teilweise versagen. 37 Risiko: es könnte eine Finanzmarktkrise von systemgefährdenden Ausmaßen eintreten, die den sogenannten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Anforderungen an den Aufbau und die Organisation und Steuerung eines Multi-Channel Management Systems

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …kooperationen Anforderungen an den Aufbau und die Organisation und Steuerung eines MCM 140 Tab. 13: Funktions-/Prozess-Matrix 13.3 Risiko der… …damit zu verminderten Vertriebseffizienzen führen. Um dieses Risiko zu minimieren, sind insbesondere die Channel-Konflikte zu überprüfen. So stehen beim… …Rechnungs- wesen intern Rechnungs- wesen extern After Sales Einkauf Risiko der „Channel-Konflikte“ bei der Vertriebssteuerung 141 Bei der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Prüffelder bei der Revision des Recruiting von Vertriebsmitarbeitern

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Bewerberansprache. Ein Risiko beispielswei- se liegt in der Auswahl des Mediums, welches beeinflussen kann, ob es zu einer zu geringen Bewerberanzahl oder zu einer… …wirtschaftlichen Risiko und extremen Zeitaufwand ver- bunden. Gleichzeitig sind in einigen Branchen die Vermittler stark umwor- ben. Dieses führt dazu, dass bei… …Bonität des Bewer- bers geprüft? Fazit 219 � Sind dem Bewerber bei einem Wechsel (in die Selbständigkeit) das wirt- schaftliche Risiko und der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Transparenz durch digitale Datenanalyse

  Ausgewählte Prüfungsmethoden im Spannungsfeld zwischen theoretischem Nutzen und praktischer Umsetzung

  Wolfgang Stegmann

  …Konzepte gilt es rationell einzusetzen. Auch hier können wesentliche Risiken gefunden und Sicherheit erlangt werden. •Welches Risiko kann bei diesem… …Unternehmen zu einer falschen Darstellung im Jahresabschluss führen?Risiken erkennen •Welche Auswirkungen könnte dieses Risiko für das Unternehmen haben?… …Fehler bezeichnet man als Beta-Fehler. Der Alpha- Fehler bezeichnet das Kundenrisiko. Dieses Risiko ist definiert als ein Ablehnen Ausgewählte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. XII EU-ProspV Mindestangaben für die Wertpapierbeschreibung für derivative Wertpapiere (Schema)

  Dr. Julius Neuberger, Hans-Helmut Schneider

  …. Verantwortliche Personen . . . 1 2. Risikofaktoren . . . . . . . . . . . . 3 a) Emittentenbezogene Risiko- faktoren. . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 b)… …Produktspezifische Risiko- faktoren. . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 c) Allgemeine Risikofaktoren im Bezug auf die Wert- papiere… …setzen, das Risiko betreffend die Fähigkeit des Emittenten zur Erfüllung seiner Verbindlichkeiten aus den Wertpapieren einzuschätzen. In der Praxis… …tierenden Risiken zu beschreiben. Soweit – wie zumeist – das Risiko eines Totalverlustes besteht, ist darauf ausdrücklich hinzuweisen;13 dies gilt erst recht… …beim Risiko etwaiger Nachschusspflichten. 9Beispiel für Call Optionsscheine14: „... Im schlimmsten Fall, wenn der Wert oder Durchschnittswert des Be-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung des Immobilienkreditgeschäfts

  Christoph Beth

  …Risiko- dimension. Grundlage sind die Angaben der Evidenzzentrale für Millionenkredite bei der Deutschen Bundesbank, die die Gesamt- verschuldung je… …erkannt werden (Einzelgewerkvergaben stel- len ein höheres Risiko dar)? • Wurde der Generalunternehmervertrag der Bank vor Unterzeichnung vorgelegt… …einlei- ten. • Vertrag: Während Festpachtverträge Sicherheit bieten, können individuelle Risiko- und Profi tteilungsverträge für Investoren in sich… …Investoren dem Risiko gegenüberzustellen. Das Investitionsrisiko bei Hotels liegt: • im Vertrag, • im Zyklus der Branche, • in der… …; beispielsweise höchste Zielrendite, die einem re- lativ hohen Risiko entspricht. Diese wird geplant wie ein Neubauvorhaben in stark aufstrebenden Märkten. 3…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Compliance-Überwachung und Verbesserung

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …muss z.B. der Aufsichtsrat im Rahmen seiner Verantwortung die Wirksamkeit des CMS als Teil des Risiko- managementssystems (RMS)635 überwachen. Aber auch… …Pflicht des Aufsichtsrats die Wirksamkeit des Risiko- managementsystems (RMS) zu überwachen beinhaltet auch eine Überwachung des CMS, das ein Subsystem… …implementiert. Wurde sie erkennbar nicht durchgeführt, bedeutet dies, dass ein erkanntes Risiko nicht angemessen adressiert wurde. Dies muss zwingend… …CMS, risikoorientiert erfolgen. Die Beur- teilung muss dabei sowohl das Risiko beachten, dass einzelne Maßnahmen z.B. aufgrund von Komplexität der… …Maßnahme Schwachstellen in der Durchführung aufweisen könnten als auch das potentielle Risiko für das Unternehmen oder Dritte aus einem Versagen einzelner… …Überwachungshandlungen weder er- setzen, noch einzige Grundlage der Überwachung sein, sie stellen aber gerade für Bereiche mit geringerem Risiko eine gute Ergänzung dar… …, Karl-Heinz, Überwachung der Wirksamkeit von Internen Kontroll- und Risiko- managementsystemen: Effizienzgewinne durch „Ongoing monitoring“, in: ZIR, 6/2009/…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Aktuelle Entwicklungen in der Bankenregulierung

  Christoph J. Börner

  …. Handelt es sich um Vermögensrisiken, wird das Risiko- deckungspotenzial in aller Regel über ein regulatorisch definiertes Eigenkapital gemessen. Bei… …bestimmt sich hierbei durch die „Solva- bilität“. Zu deren Ermittlung werden die risikotragenden Positionen beziehungs- weise das Risiko in Bezug zum… …Gegenstand von Basel I. Hierfür galten weiterhin die rein deutschen Normen. Das Risiko wurde gemäß Basel I durch ein System von Kategorien gemessen, die… …, was für ein tatsächliches oder individuelles Risiko besteht. Diese Konzeption des Base- ler Akkords von 1988 wurde stark dadurch getrieben, eine… …Basel II, die Angemessenheit zwischen dem spezi- fischen Risiko einer Bank und den spezifischen Fähigkeiten dieser Bank, ein sol- ches Risiko zu managen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Prüfungsausschüsse als Instrumente der Corporate Governance in Kreditinstituten

  Carl-Christian Freidank, Cristina Müller-Burmeister

  …nun das Aufsichtsgremium aus seiner Mitte einen Prüfungsausschuss mit dem Auftrag, sich primär mit der Überwachung der Rechnungslegung, des Risiko… …und (Self-) Monitoring. Darüber hinaus kann das Risiko einer Koalitionsbildung zwischen den Agenten durch die Sicherung der Unabhängigkeit der… …Ausschussarbeit.51 Eine weitere Möglichkeit zur Optimierung der Gremientätigkeit besteht in der Zusam- menlegung von Risiko- und Prüfungsausschuss nach § 25d Abs. 10… …Komplexität und der Risikogehalt der Geschäfte vieler Kreditinstitute dürften für einen gemeinsamen Risiko- und Prüfungsausschuss sprechen, um die hierdurch… …Beratungsaufgaben. Hieraus folgt, dass bei einer Zusammenlegung des Risiko- und Prüfungsausschus- ses nach § 25d Abs. 10 KWG n. F. jedes Mitglied dann weiteres…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Fair-Value-Bewertung von Schulden

  Konzeptionelle Würdigung der Fair-Value-Ermittlung

  Dr. Peter Lauer

  …damit der Versuch, das Problem, dass dieses Risiko kein rein objekt-, sondern in wesentlichen Faktoren ein unternehmens- spezifisches Merkmal ist, zu…