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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Erfordernisse zur Bildung von Kreditnehmereinheiten

  Dirk Röckle

  …der Internen Revision. Risiko erhöhende Wirkungen im Bereich des Adres- senausfallrisikos haben eine hohe Relevanz aufgrund der strategischen Bedeu-… …branchenbedingter Kon- zentrationsrisiken (strukturelles Risiko) im Rahmen der Säule 2 von Basel II bzw. der Banken- und Kapitaladäquanzrichtlinie des Baseler… …2012, S.`309f. 2.2 Wirtschaftliche Abhängigkeiten 227 Bankenaufsicht findet dieses Risiko in der aktuellen Änderung der Banken- und… …bei den im vorherigen Abschnitt genannten Strukturen im Rahmen von Verbriefungstransaktionen handelt es sich nicht um ein sekto- rales Risiko, da die… …möglichen Kreditierung des Risiko- treibers die Abhängigkeit bereits direkt Berücksichtigung findet. 2 Sollte sich letztlich aufgrund einer… …nicht granularen Kunden zu einem einheitlichen Risiko. 1 Vgl. Artikel 390 Absatz 7 und 8 der Verordnung (EU) Nr.`579/2013 vom 26. 06. 2013 über… …vorkom- men. Beim Aufbau eines Prüfungsbestandes sind in der Regel die üblichen Risiko- indikatoren wie z. B. Ratingverschlechterungen… …Sortimentsge- schäft aktiv ist, können ungewollt Risikokonzentrationen bei Abnehmern ent- stehen, die zunächst nicht als Risiko erkannt werden. Jedoch können…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2014

  Vor-Vertragliche Einflussnahme von Finanzinvestoren auf die Corporate Governance ihrer Beteiligungsunternehmen

  Anwendung von Klauseln und Auswirkungen aus Sicht der Gesellschafter, Mitarbeiter und Fremdkapitalgeber
  

  Dr. Henrik Schalkowski

  …oder Vorverträge mit den Finanzinvestoren abgeschlossen werden. Diese Vereinbarungen bergen an sich bereits das Risiko, dass durch ungenaue… …das Risiko- Profil der Interessengruppen Absichtserklärungen CC Grds. rechtlich unverbindlich; Dokumentation über die Absicht, in Zukunft einen… …Forschung, 2004, Diskussionsbeitrag Nr. 28; Diller, Private Equity: Rendite, Risiko und Markteinflussfaktoren, 2007. 6 Der unterschiedliche Beteiligungsgrad… …Minderheitsgesellschafter auf die jeweilige Gesellschaftereinlage beschränkt ist. 19 Das Risiko, dass ein endgültiger Beteiligungsvertrag noch nicht abgeschlossen ist und der… …Gesellschafter unterschiedlich bewertet. Demnach werden Gesellschafter, die eine Beteiligung herbeiführen (wollen), diesem Risiko grds. stärker ausgesetzt sein als…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2014

  Strategie, Beschaffung und Revision – Teil 1

  Dr. P. Schneider

  …der Lage sind, die Qualitätsanforderungen, aber nicht immer die Mengenanforderungen (ohne Risiko) zu erfüllen. Der Einkäufer ist in der Lage, die… …Unternehmen bestimmt. 5. Beschaffungsszenarien a) Käufermarkt, hohe Nachfragemacht, geringes Risiko Die vergleichsweise einfache und angenehme Position für den… …Lieferantenkalkulation. b) Hohe Angebots- und Nachfragemacht, relativ hohes Risiko Treffen im Beschaffungsmarkt zwei gleich starke Interessanten aufeinander, so wird das… …Partner und gemeinsame Vorteile, zu denen auch der Imagegewinn zählen kann. c) Verkäufermarkt, hohe Angebotsmacht, hohes Risiko Besonders schwierig… …Lieferanten in der Öffentlichkeit unangenehm sind. d) Fragmentierter Markt, niedrige Angebots- und Nachfragemacht, geringes Risiko Strategie, Beschaffung und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2014

  Durchsetzung von Compliance im Konzern

  RAin Heike J. Böhme, RAin Dana Fischer-Maximilien

  …Geschäftsabläufe werden bei geringerem Risiko nicht über die Maße beeinträchtigt. Gleichzeitig erhalten die operativen Geschäftseinheiten dort, wo das größte Risiko… …niedrigerem Risiko durchaus auf lokaler Ebene in der einzelnen Tochtergesellschaft bzw. der Region bewertet und entschieden werden (Kosten- und Zeitersparnis)… …Konzerns steigen proportional mit dem potentiellen Risiko für den Konzern. Die Verfolgung eines risikobasierten Ansatzes (im Gegensatz zu one-size-fits-all)… …Begutachtung von Sachverhalten mit hohem Risiko eingesetzt werden. 2 In Deutschland hat das Landgericht München I im Rahmen der Betrachtung der übergeordneten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Prüffelder bei der Forderungsausfallprävention unter „vertrieblichen Aspekten“

  DIIR � Deutsches Institut f�r Interne Revision e. V.

  …untersucht detailliert das System der Risiko- und Bonitätsprüfung. Der nächste Teil setzt sich mit dem laufenden Monitoring der Geschäftsbezie- hung, also der… …Arbeitsabläufe – unter Berücksichtigung von Risiko und Wirt- schaftlichkeit – ausreichende Kontrollen im Sinne eines effizienten und ef- fektiven IKS… …menhang mit der Bonitätseinschätzung des Kunden? 19.3.3 Risiko und Bonitätsprüfung Unter diesem Punkt soll auf die Aspekte eingegangen werden, die aus… …ver- trieblicher Sicht hinterfragt werden müssen bzw. in die der Vertrieb invol- viert sein müsste, um die Risiko- und Bonitätsprüfung, die Kernbereiche… …bei der Forderungsausfallprävention 226 � Werden in die Risiko- und Bonitätsprüfung auch die Kriterien Branche, Kundengruppen/Kundengruppenanalyse und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …, S. 213–227. (Unternehmensführung; Managementfehler; Risiko der kurzfristigen Betrachtung; unzureichende Informationen; fehlende Loyalität… …, Reputationsrisiko; Risiko der Un-Verantwortung; Machtmissbrauch; fehlende Führung; Risiko, die Freiheit zu verlieren) Schwaiger, Manfred; Raithel, Sascha: Reputation…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Projektbegleitende Prüfung/Projektrevision im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …strategischen Projekte wie bspw. die Neuausrichtung im Kreditgeschäft eine wesentliche Rolle. Auch die Kostenreduktion, das Risiko- management und die Umsetzung… …. MaRisk, BT 2.1 Aufgaben der Internen Revision, Tz. 2. 5 Vgl. Hannemann R./Schneider A./Hanenberg L.: Mindestanforderungen an das Risiko- management –… …Unterlagen. Risikoorientierter Prüfungsansatz BT 2.1, Tz. 1 Die Prüfungstätigkeit der Internen Revi- sion hat sich auf Grundlage eines risiko… …, Frankfurt 2008, S.`7–8. 6 Vgl. Becker A.: Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft in: Finanzkrise 2.0 und Risiko- management in Banken – Becker…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Intensivbetreuung und Sanierung

  Arno Kastner

  …Risiko- management, Rundschreiben 18/2005. 246 2 Prüfung der Intensivbetreuung 2 Prüfung der Intensivbetreuung Die Intensivbetreuung ist die… …das Risiko- management vom 14. 12. 2012, BTO 1.2.4, Tz1. 4 Vgl. Hannemann, Ralf/Schneider, Andreas/Hanenberg, Ludger: Mindestfanforderungen an das… …festzulegen. So- fern die Zuweisung von Engagements in die Intensivbetreuung mittels Risiko- klassifizierungsverfahren (z. B. Ratingverfahren) erfolgt, wird in… …, Annette/Romeike, Frank: Integriertes Risiko- und Chancenmanagement in: Exler, Markus, W.: Restrukturierungs- und Turnaround-Management, Berlin, 2013, S.`335. 2… …Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht: Mindestanforderungen an das Risiko- management vom 14. 12. 2012, BTO 1.2.4 Intensivbetreuung, Tz. 2. 2.4… …Finanzdienstleistungsaufsicht: Mindestanforderungen an das Risiko- management vom 14. 12. 2012, BTO 1.2.5. 2 Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht… …: Mindestanforderungen an das Risiko- management vom 14. 12. 2012, BTO 1.2.5, Tz. 1.. 3.2 Unterschied Sanierung/Abwicklung 255 3.2 Unterschied… …: Mindestanforderungen an das Risiko- management vom 14. 12. 2012, BTO 1.2.5, Tz. 1.. 2 Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht: Mindestanforderungen an das… …Risiko- management vom 14. 12. 2012, AT 7.2, Tz. 2. 3.5 Federführung für den Sanierungs- und Abwicklungsprozess und dessen Überwachung 257… …an das Risiko- management vom 14. 12. 2012, BTO 1.2.5, Tz. 1. 2 Vgl. Hannemann, Ralf/Schneider, Andreas/Hanenberg, Ludger: Mindestanforderungen an…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Wertpapier Compliance als Teil der Corporate Governance von Kreditinstituten

  Hartmut Renz, Klaus Lackhoff

  …allen Dingen wur- de für eine längere Zeit der Begriff Compliance und die Ausübung der Compliance Funktion nicht als eine Risiko Management Funktion, was… …Bank noch nicht verorteten Themenfelder durch eine Risiko- oder Gefährdungsana- lyse einer Risikobetrachtung unterzogen werden und über diese auch an den… …Einhaltung der regulatorischen Vorgaben überprüft werden muss. Damit lässt sich das Compli- ance Risiko besser und zeitnah einschätzen und steuern. Zudem… …Risikomanagement zuzuordnen sind. Oft wird auch eine Unter- scheidung dahingehend getroffen, dass man vom externen und internen Risiko- management spricht. Internes… …Risiko meint dann die Überwachung gerade bei Ban- ken von sogenannten Marktpreis-, Adressausfall-, Liquiditätsrisiken et cetera; ex- terne Risiken sind… …Trainingsmaßnahmen43 aufgrund einer durchgeführten Risiko- beziehungsweise Gefährdungsanalyse vorgenommen wer- ___________________ 41 Siehe hierzu grundlegend zur… …Compliance Risiken. Zu deren Beurteilung im Hinblick auf das jeweilige spezifische Risiko in den Prozessen und Verfahren können Schäden, regulatorische…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Verantwortung der Geschäftsleitung für Compliance

  RA Dr Rainer Markfort

  …Verhältnis zur Leistung steht. Während der Eigentümerunternehmer das volle wirtschaftliche Risiko für seine unternehmerischen Entscheidungen und auch sein… …Versagen trägt, war das Risiko des angestellten Managers darauf beschränkt, im Falle von Misserfolgen und Skandalen seinen Job zu verlieren – in aller Regel… …wird. Daher sind Geschäftsleiter und Aufsichtsorgane gut beraten, das Risiko einer zivilrechtlichen Haftung bei Compliance-Verstößen ernst zu nehmen… …. Denn dieses ist deutlich größer als das Risiko einer strafrechtlichen Verurteilung. Es gibt viele gute Gründe für Compliance. Persönliche Haftung zu…

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