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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch internationale Compliance-Management-Systeme

  Die Zertifizierung nach ISO 19600

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …externe Überprüfung; Compliance muss täglich durch die Organisation und ihre Mitarbeiter gelebt werden. Eine externe Überprüfung und Zertifizierung des… …Schulungsunterlagen, – Compliance Guidelines und sonstige Handlungsanweisungen, – Protokolle der Organisationsleitung bzw. des Aufsichtsorgans der Organisa- tion, in… …welchen Compliance behandelt wird, – Berichte, welche Compliance zum Gegenstand haben (z.B. des Compliance- Officers an die Organisationsleitung), –… …Compliance-Kommunikation an die Organisationsmitglieder der letzten 2 Jahre (sofern vorhanden), – Prozessbeschreibungen im Zusammenhang mit Compliance, –…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen

  Prüfungsansatz

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Prüfungsansatz (Quelle: Vgl. Liedtke (Compliance)).…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen

  Kurzcheck IT-Verfahren und Überblick über Prüfungshandlungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Prüfungsansatz (Quelle: Vgl. Liedtke (Compliance)). Bereich 1: Grundgesamtheit Nr. 1 Ermittlung der Grundgesamtheit (Prüfung: Sicherstellung der Vollständigkeit…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Keine „unabhängige Untersuchung“ nach nordamerikanischem Vorbild

  Dr. Ingo Minoggio

  …(Re-)Organisation der Compliance, in: Knierim, T./Rübenstahl, M./Tsambikakis, M. (Hrsg.), Internal Investigations: Er- mittlungen im Unternehmen, Heidelberg u. a… …65 Minoggio, I.: Firmenverteidigung, 2. Auflage, Münster: ZAP Verlag, 2010, S. 52. 66 Ebenso Wessing, J.: Der Einfluss von Compliance, Revision und… …. Gropp-Stadler, S./Wolfgramm, C.: Verhältnis interner Compliance Untersuchungen zu Ermittlungen staatlicher Behörden unter besonderer Berücksichti- gung… …, 1913. 79 Vgl. nur die Kritik bei Wessing, J.: Der Einfluss von Compliance, Revision und firmen- internen Ermittlungen auf die Strafverteidigung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch 50 Jahre ZIR: Meilensteine der Internen Revision

  Die Positionierung der Internen Revision

  Die Entwicklung der Revisionsfunktion zur dritten Verteidigungslinie
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …operating controls. • Ascertaining the extent of compliance with established policies, plans, and procedures. • Ascertaining the extent to which company… …established to ensure compliance with those policies, plans, proce- dures, laws, and regulations that could have a significant impact on operations and reports… …, and determining whether the organization is in compliance. • Reviewing the means of safeguarding assets and, as appropriate, verifying the existence… …vorgeschal- teten Funktionen, wie IKS, Risikomanagement oder Compliance, sondern kann als „Task Force“ auch in- nerhalb der ersten und zweiten… …Revision massiv beeinflusst. Gerade nach den zahlreichen Compliance Skandalen ist die öf- fentliche Diskussion zur guten Unternehmensfüh- rung häufig auch… …zwischen Revision und Com- pliance allgemein darzustellen. Die Compliance- Funktion prüft und gewährleistet die Einhaltung von gesetzlichen oder… …hinsichtlich der Compliance-Funktion, wie oben dargestellt, genau passend: „Review- ing the systems established to ensure compliance with those policies, plans… …compliance.” Genau wie beim Risikomanagement soll die Revision die Compliance-Funktion fördern und aufgrund ihrer Kenntnis und Erfahrung in diesem Bereich die… …. Whittington, O.R. / Pany, K: Principles of Auditing, 12th Ed. (Boston, MA: Irwin McGraw Hill, 1998). Withus, K.-H.:Sicherstellung der Compliance durch… …� Quality � Inspection � Compliance � Internal Auditing Risk & Compliance Auditors & Directors aus ZIR 2/2012: Eulerich, M.: Das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch 50 Jahre ZIR: Meilensteine der Internen Revision

  Wirtschaftskriminelle Handlungen – Grenzen der Internen Revision, gestern und heute

  Thomas Matz, Horst Pohl

  …Konzernunternehmen hinzu- wirken hat (Compliance). Des Weiteren hat der Vorstand den Aufsichtsrat nach Ziffer 3.4 Satz 2 DCGK regelmäßig, zeitnah und umfassend über… …an Compliance und Fraud Prevention ge- stellt. Speziell für die Geschäftsleitung von Kre- dit- und Finanzdienstleistungsinstituten wurden dabei die… …Fachabteilungen wie Compliance oder Security wahrgenommen. Zur Aufarbeitung von wirtschaftskriminellen Handlungen unterhalten größere Organisationen verstärkt… …für Spezialisten aus den Berei- chen Compliance, Legal und Security, etabliert, was auch durch Kooperation mit den Verbän- den ASW-Bundesverband… …Beratung Rechnungslegung, Compliance, Risikomanagement Kompetenz in Revision Prosemon unterstützt und berät Sie in den Themen- gebieten Interne Revision… …und Governance, Risk & Compliance. Unsere hohe Fachkompetenz, jahre- lange Erfahrung im Bank-, Industrie- und Dienst- leistungsbereich sowie unsere… …Organisationen scheinen begriffen zu haben, dass gute Compliance- und Governance- Kultur sowohl Prophylaxe als auch generell ein Asset sind… …Interne Revision in Deutschland, Österreich und der Schweiz, S. 163 Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) Prävention und Aufdeckung durch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Notwendigkeit von eigenen Ermittlungen

  Birgit Galley

  …of Certified Fraud Examiner, John Wiley & Sons, 2013. S. 7. 148 Siehe dazu auch Grüninger, S.: Werteorientiertes Compliance Management-System, in… …: Wieland, J./Steinmeyer, R./Grüninger, S. (Hrsg.): Handbuch Compliance Management, Berlin: Erich Schmidt Verlag, 2. Aufl., 2014, S. 44. 149 Marschdorf…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor dolosen Handlungen bei Bauprojekten

  Vorgehensweise und Prinzipien

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …der jeweiligen Fachabteilun- gen (z.B. Recht, Sicherheit, Einkauf, Compliance) � Aufnahme von Regelungen (z.B. Anti-Korruptionsklauseln) in Standard-… …. Anti-Fraud-Management Die Installation eines Anti-Fraud-Management und/oder einem Compliance Manager, Whistleblower-Systems, Ombudsmanns sind weitere Bausteine zur… …Geschäftspartnern) � Compliance Richtlinie � Sponsorenrichtlinie � Ethik Code � Vorgaben zum Einsatz von Vermittlern und Beratern…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch 50 Jahre ZIR: Meilensteine der Internen Revision

  Interne Revision und das Interne Kontrollsystem (IKS)

  Von der „internen Kontrolle“ zum „Internal Control“
  

  Dr. Oliver Bungartz

  …der Effektivität und Effizienz der Prozesse (Ope- rations) sowie der Regeleinhaltung (Compliance) abgedeckt werden sollen, so stellt sich die Frage… …COSO z. B. Liebesman: Where SOX and Your QMS Converge – Link your management systems and support Sarbanes-Oxley compliance. Abrufbar unter… …ten. Die Übersetzung kommt aus dem anglo-ame- rikanischen und wird im Original als „Compliance“ bezeichnet.49 Die Bedeutung des Begriffs „Compliance… …. B. Betrug, Bestechung, Untreue, Unterschla- gung, Korruption oder Wett be werbs delikte) rückt das Thema „Compliance“ vermehrt in den Fokus der… …Revision im unter- nehmensweiten Risiko manage ment eine Schlüsselrolle zu. Verteidigungslinie (d. h. Risikomanagement und Compliance) verantwortlich… …ein Compliance Manage- ment System (CMS) gefordert werden (Abbildung 2). 5. Zusammenfassung und Ausblick Seit Erscheinen des ersten Jahrgangs der… …umfassenden Sichtweise auch die Prüfung eines Compliance Management Systems (CMS). Ebenso würde die Prüfung eines IKS durch die Interne Revision nach dem… …, welches „Compliance“ als eine ex- plizite Zielkategorie berücksichtigt. Als wichtige Überwachungsfunktion kommt der Internen Revi- sion im… …ERM-Rahmenwerks kann das IKS, Risikomanagement, Compliance und die In- terne Revision in einem ganzheitlichen Ansatz in- tegriert werden. Nicht zuletzt in Bezug… …, Rechtliche Grundlagen des Risi- komanagements. Haftung und Strafvermeidung für Corporate Compliance, Berlin 2008. Zenker, S. (1966): Prüfung elektronischer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Geschäftspartner-Überprüfung

  Birgit Galley

  …: Deutsches Global Compact Netzwerk/DICO – Deutsches Institut für Compliance e.V.: Korruptionsprävention. Ein Leitfaden für Unternehmen, 2014, S. 67 f… …Öffentlichkeitsarbeit oder zu einer kürzeren Geschäftsanbah- nungsphase, sondern auch zu einer Optimierung der eigenen Compliance- Strukturen. Eine solche Einschätzung… …. Anforderun- gen an Compliance Strukturen helfen Haftung von Unternehmen und Management auf internationaler Ebene zu reduzieren, ZRFC, Erich Schmidt Verlag, 6…

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