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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  e-Procurement als Instrument zur Beschaffungsabwicklung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Anlagenbestellungen bzw. Bestellungen von ge- ringwertigen Wirtschaftsgütern der Anlagenbuchhaltung gemeldet wer- den? 10.2.3 Maßnahmen des Internen Kontrollsystems… …Archivierung muss sowohl den ge- setzlichen Aufbewahrungsvorschriften und -fristen als auch den internen Vorgaben und prozessualen Anforderungen entsprechen… …einer Lücke im Internen Kontrollsystem kommen. Insofern sind geeignete Kontrollmaßnahmen vorzusehen. Prüfungsfragen: 1) Ist gewährleistet, dass jede…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Inland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Entsprechen der Umfang und die Stückelung der Noten den internen Regelungen? Zahlungsverkehr Inland 72 Verwahrung und Verwaltung der Bestände… …Entsprechen die Tresore und Geldschränke internen und externen Si- cherheitsanforderungen/Versicherungsbedingungen? � Sind ausreichende Sicherungseinrichtungen… …Tagesauszuges des GA-Kontos durchgeführt? � Erfolgt die Entnahme, Bearbeitung und Weitergabe von einbehaltenen Bank- bzw. Kreditkarten gemäß den internen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Wissensbilanz

  Konzeptionelle Grundlagen

  Dr. Manfred Bornemann, Prof. Dr. Rüdiger Reinhardt

  …internen Wissenstransfer. Im Gegensatz dazu sind sehr stark differenzierte, hierarchisch strukturierte Organisationen mit Ab- teilungsdenken und starken… …internen Gegensätzen entsprechend geschlossener und er- schweren den Wissenstransfer. Wissensbilanzen werden in einem Team erstellt, in dem möglichst alle… …und Kommunikation des Organisationswertes zu internen und externen Zielgruppen Qualitätssicherstellung von Produkten und Prozessen entsprechend…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Wissensbilanz

  Geschäftsmodell

  Dr. Manfred Bornemann, Prof. Dr. Rüdiger Reinhardt

  …der Unternehmenskultur oder Teil der „internen Kommunikation“ zu betrachten ist (bei- de Strukturkapital), oder ob sie Teil einer… …seiner internen Auftraggeberin monatlich über Projektfortschritte, die beeindruckend waren, aber nicht unbedingt näher zum Ziel der Wissensbilanz 5… …Ergebnisse bei Mitarbeitern/Kunden/Stakeholdern? − Wie wird mit internen und externen Innovationen umgegangen? − Wie wird für Nachhaltigkeit gesorgt?… …Kommunikation und Kooperation zwischen ex- ternen und internen Akteuren den Grad der Interdisziplinarität und damit der ganz- heitlichen Problemlösungsfähigkeit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Besonderheiten bei der Beschaffung von Dienstleistungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …erforderlichen, internen Zustimmungen relevanter Fachberei- che vor (z. B. Personalabteilung, Betriebsrat) bzw. wurden diese vorher um Unterstützung bei… …Telefonverzeichnissen, Organigrammen, Arbeitsplänen, internen Protokollen namentlich genannt oder nicht ausdrücklich als Externe gekennzeichnet sind, � die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Auswertung von Beschaffungsdaten zur Vorbereitung und Durchführung von Prüfungshandlungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …gerechtfertigter Beschaffungsvorgänge. 19 Identifikation der im ERP-System hinterlegten bzw. akzeptierten Preis- und Mengentoleranzen, die von den in internen… …Effekte � Möglichkeit, kurzfristig auf identifizierte Risiken/Feststellungen zu re- agieren � Verbesserung des Internen Kontrollsystems in den geprüften…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Dolose Handlungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …angemessener Form, um vollständig und wahrheitsgetreu sowohl den gesetzlichen An- forderungen als auch dem Internen Kontrollsystem zu genügen und da- mit auch… …Verhinderung von Tatgelegenheiten � Erhöhung der Wahrscheinlichkeit der Entdeckung durch ausreichende Definition eines Internen Kontrollsystems und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  Compliance-Kommunikation mit Blick auf eine im Sinne von § 130 OWiG ordnungsgemäße Risikoprävention

  Jürgen Hettich, Dr. André Körtgen

  …über die Bewertung eines Dilemmas oder die Gewährung eines Dispen- ses von internen Regeln nicht der Betroffene selbst entscheiden darf, sondern 5 OLG… …Vorgesetzter. Voraussetzung ist jedoch, dass die internen Regeln ein Regel- / Ausnahme-Vorgehen zulassen. Auch das sollte Gegenstand von Schulungen und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Wissensbilanz

  Wissensbilanz im Kontext Rechnungswesen, Qualitätsmanagement und künftige Optionen

  Dr. Manfred Bornemann, Prof. Dr. Rüdiger Reinhardt

  …Klärung der strategischen Ziele und zur systemati- schen Entwicklung der Organisation oder aber auch der internen und externen Darstellung entgegensteht?… …und künftige Optionen 255 lektuelle Kapital. Diese werden dem Human- (internen) Struktur- und (externen) Beziehungskapital zugeordnet. 2. Der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Wissensbilanz

  Einleitung

  Dr. Manfred Bornemann, Prof. Dr. Rüdiger Reinhardt

  …Leistungsfähigkeit der Wissensbilanz als Instru- ment der strategischen Organisationsentwicklung und zur internen aber auch externen Kommunikation einschätzen wollen…