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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Leistungsanerkennung und Rechnungsprüfung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Hinweis: Dies betrifft vor allem die internen Dokumentations- und Kom- munikationspflichten bei Leistungsabweichungen (z. B. Überlieferung/ Unterlieferung)… …. 29) CSA: Konzept zur Selbstbeurteilung organisatorischer Einheiten hinsichtlich des Vorhandenseins und der Wirksamkeit des internen Kontrollsystems… …Workshops. Häufig werden CSA von der Internen Revision veranlasst und die Durchführung überprüft. Rechnungsprüfung und -freigabe 131 (C) Weitere…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Claimmanagements

  Organisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Checklisten gewährleistet? � Werden projektspezifische Formulare verwendet? Wurden diese Formula- re vor Verwendung von den internen Fachbereichen technisch… …Wurden diese Formulare vor Ver- wendung von den internen Fachbereichen technisch und juristisch geprüft und freigegeben? � Wann und durch wen wurden die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Wissensbilanz

  Maßnahmen aus der Wissensbilanz

  Dr. Manfred Bornemann, Prof. Dr. Rüdiger Reinhardt

  …Teilnehmer (BK) für den internen Zugriff. − Als Teil der Personalplanung: Vorschau über künftige Themen und Bedarfe als In- put für systematische… …Personalentwicklung und auch Karrieregespräche. − Als Teil des internen Wissenstransfers: Evaluierung von Schulungen und – im po- sitiven Fall – Organisation und… …Durchführung des internen Wissenstransfers. Kasten 79: Beispiel über Wunsch und Wirklichkeit von Einflussfaktoren 11 Maßnahmen aus der Wissensbilanz 210… …: Commitment in Geschäftsleitung erzielen ___________________ 119 EnBW: Leitfaden zur internen Erstellung einer Wissensbilanz. 2008. internes Dokument… …internen Medien Wie Phase 3 – zusätzlich: Pressearbeit und Profilierung von Leistungen und Services Tabelle 31: Phase 4 „Schaffung kurzfristiger… …Kunden in internen Medien Berichte über Markttrends Interview mit Geschäftsleitung Personalia Wie Phasen 3 bis 4 – zusätzlich: Zwischenbilanz in… …Anwendung von Wissensmanagement positiv gegen- über und sah in diesem einen Hebel zur Verbesserung der internen und externen Ver- netzung von Personen und… …Kommunikationsprozess Alle Phasen des Prozesses „Intellectual Capital Development“ werden durch Aktivitä- ten der internen und externen Kommunikation begleitet. Intern…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Claimmanagements

  Einleitung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Leitfaden dient als Anleitung und Nachschlagewerk für Mitarbeiter der Internen Revision, die Bauprojekte prüfen sollen. In der Bauindustrie hat sich der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Bestellanforderungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …vollständig und zutreffend sind? 6) Existiert ein Freigabekonzept unter Berücksichtigung der nachfolgend genannten notwendigen internen Kontrollstandards? �… …liegen das Datum der BANF und der Bestellung auseinander? Ist durch die internen Beschaffungsabläufe im Einkauf sichergestellt, Bestellanforderungen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Bedeutung, Ziele und Aufgaben der Beschaffung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …eines wirksamen Internen Kontrollsystems. Hierdurch sollen dolose Handlungen durch unternehmenseigene Mitarbeiter und/oder externe Personen (z. B…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Auftragserteilung und Vertragsmanagement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Einkaufsfunktion legitimiert sind. Im Sinne eines wirksamen Internen Kontrollsystems ist bei der Gestaltung des Berechtigungskonzeptes das Vier-Augen-Prinzip und… …zeichnung von Verträgen/Bestellungen? 2) Sind im Berechtigungskonzept die Instrumente des Internen Kontrollsys- tems � Vier-Augen-Prinzip � Wertabhängige… …Änderung im Einkaufssystem)? 11) Werden vorgenommene Preisanpassungen im Rahmen des Internen Kontrollsystems überprüft (z. B. stichprobenweise durch den… …hinsichtlich der Aufbewahrungs-/Archivierungsfrist von Beschaffungsdokumenten? Sind hierbei die gültigen gesetzlichen Re- gelungen sowie die internen Belange (z…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Ausland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …internen Richtlinien geneh- migt? � Werden diese regelmäßig überwacht und angepasst? � Wird die Zahlung direkt an die Bank des Begünstigten (oder gem… …(welche Kom- munikationswege, welche Datenträger)? � Bestehen einheitliche und ausreichende Vereinbarungen mit den Ein- reichern? � Welche internen… …fixierte Ordnung zur AWV? � Sind die Anweisungen und Richtlinien vollständig und aktuell? Abstimmung der internen Regelungen mit AWV/AWG sowie mit aufbau-… …und ablauforganisatorischen Strukturen der Bank und den geschäftlichen Abläufen! � Wer ist verantwortlich für die Pflege der internen… …Beträge auf einem inter- nen Konto gebucht? � Existiert eine Aufstellung der gesperrten und der internen Konten? � Werden diese Konten angemessen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Wissensbilanz

  Projektmanagement zur Vorbereitung der Wissensbilanz

  Dr. Manfred Bornemann, Prof. Dr. Rüdiger Reinhardt

  …oftmals in Kommunikationstechniken geschult und können später wesentlich als Multiplikatoren zur internen Verbreitung der Ergebnisse beitragen. 4.2.6… …damit andere Risiken verbunden, wie z. B. das Offenkundigwerden von internen Widersprüchen oder Problemzonen (siehe auch 7.9.6). − Von de Bono (1990)… …Kommunikation. Im Gegensatz zu Unterlagen die „nur“ internen Zielen dienen, fließt in Dokumente zur externen Kommunikation meistens weiterer Aufwand. Neben den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Organisation und Personal

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …geregelt? � Erfolgte eine Risikoanalyse zur Bewertung der Wesentlichkeit unter Beteiligung der Internen Revision? � Liegt der Entscheidung zur Auslagerung… …Institut den ausgelagerten Bereich nachweisbar in die internen Kontrollverfahren einbezogen? Outsourcing 69 � Ist die Preisgestaltung geregelt und…