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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Rechtspflicht zur Compliance für einen nationalen Aktienkonzern

  Sarah Schwab-Jung

  …Law“-Regelungen des DCGK sowie des IDW PS 980 und des ISO-Standard 19600 untersucht. 1. Branchenspezifische Regelungen Für spezifische Branchen ist die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Einführung

  Sarah Schwab-Jung

  …ordnungsgemäßer Prüfungen von Compliance Management Systemen (IDW PS 980)“ am 11.03.2011 verabschiedet. Satzung des Instituts der Wirtschaftsprüfer, IDW, § 1 I… …Anlehnung an die Recht- sprechung zur nationalen AG werden die Leitsätze der „Siemens-Neubürger Entscheidung“ sowie Grundsätze des nationalen IDW PS 980… …bzw. sog. Standards gestärkt, so der Deutsche Corporate Governance Kodex10, der IDW PS 98011 oder der ISO 1960012. Inwieweit die daraus abgeleiteten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Rechtliche Vorgaben für die Ausgestaltung eines Compliance- Management-Systems für einen SE-Konzern mit Sitz in Deutschland

  Sarah Schwab-Jung

  …entwickelten nationa- len und internationalen Compliance-Standards, wie der IDW PS 980 und der ISO 1960, sowie darüber hinaus an ausgewählten europäischen… …angesehen werden.618 aa) IDW PS 980 Der IDW PS 980 richtet sich an Wirtschaftsprüfer, die von den Unternehmen beauftragt werden, das im jeweiligen… …2015, 685 (686). 620 IDW PS 980 Rn. 23. 621 Withus/Hein, CCZ 2011, 125 (126). 622 IDW PS 980 Rn. 41. 623 von Busekist/Hein, CCZ 2012, 41 (45)… …Anforderungen und die Strukturen eines Compliance-Management-Systems auf, gibt jedoch keine verbindliche Aussage zu seiner konkreten Ausgestaltung. Der IDW PS… …980 besteht aus sie- ben Grundelementen: Die Compliance-Kultur, die Compliance-Ziele, die Compliance-Risiken, das Compliance-Programm, die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Zusammenfassende Thesen

  Sarah Schwab-Jung

  …unter Abwägung der An- forderungen des Siemens-Neubürger Urteils, des IDW PS 980, des ISO 19600 Standards sowie der internationalen Regelungen des „UK…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Internes Kontrollsystem Compliance – Gestaltungsmöglichkeiten zur Überwachung von Compliance-Grundsätzen, ‐Mitteln und ‐Verfahren

  Jens Welsch, Ute Foshag

  …Maß- nahmen werden nicht weiter spezifiziert. In Orientierung am IDW PS 980 als best- Practice-Standard können folgende Beispiele genannt werden:8 –… …zurückzugreifen, z. B. auf den IDW-Standard 980 oder die ISO 19600 für Compliance-Management-Systeme. Der in Abb. 1 dargestellte „WpHG-Kubus“ kann die für eine… …und Beurteilung von Fehlerrisiken und Reak- tionen des Abschlussprüfers auf die beurteilten Fehlerrisiken (IDW PS 261), Abb. 2 Stand 14. 06. 2016 und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance und operationelle Risiken

  Thomas Steidle

  …Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfungen von Compliance Management Systemen (IDW PS 980). – Risikoidentifizierung (Risikoanalyse), – Risikobewertung (Bewertung… …Risk Management System (COSO ERM).37 Ähnlich der Prüfungsansatz von Compliance-Management-Systemen gemäß IDW PS 980, wenn auch aus Sicht des Verfassers…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Grundlagen

  Sarah Schwab-Jung

  …Konzernunternehmen hinzuwirken (Compliance). Ähnlich wie im DCGK wird im IDW PS 980 Compliance als Einhaltung von Regeln, vertrag- lichen Verpflichtungen sowie… …VAG Rn. 8. 45 Im Folgenden DCGK genannt. 46 IDW PS 980 Rn. 5. 47 ISO 19600, Rn. 3.17. 48 Lösler, NZG 2005, 104 ff.; Kort, NZG 2008, 81 ff…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Rechtspflicht zur Einführung eines Compliance-Management- Systems für einen SE-Konzern mit Sitz in Deutschland

  Sarah Schwab-Jung

  …Rechtliche Vorgaben für die Einführung und Ausgestaltung eines CMS 104 des DCGK, insbesondere Ziff. 4.1.3 DCGK, als auch die Aussagen des IDW PS 980 und…