Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Werkzeuge des (IT-) Compliance-Managements

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …pliance-Frameworks. Dies war erforderlich, da das bestehende Anweisungswe- sen nicht mehr den internen und externen Anforderungen als Grundlage für nachvollziehbare… …und verlässliche IT-Prozesse sowie für ein wirksames Internes Kontrollsystem in der IT entsprach. Die Neuordnung des historisch gewachse- nen internen… …. Außerdem schützt die Enterprise Threat Detection auch vor internen Angriffen, die zum Bespiel vorgenommen werden können, wenn Mitarbeiter mit… …unterstützt, bietet SAP ETD umfangreiche Nutzungsmöglichkei- ten zur Stärkung des Internen Kontrollsystems. Weiterhin können auch Über- wachungen eingerichtet… …werden, welche der Internen Revision ein fortlaufen- des Auditing ermöglichen könnten (Continious Auditing). SAP ETD ist so stark, dass es eher eine… …Audit-Management-Lösungen trägt diesem Bedürfnis Rechnung, indem er die Abläufe der internen Revision automatisiert. Diese Lösungen automatisieren die Auditplanung, die… …. Sicherheitsabweichungen (Security Exemptions): Sicherheitsabweichungen zu den internen Regularien können über eine Risikoübernahme durch einen verantwortlichen Manager von…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Good Practice Beispiele

  Jörg Kämer

  …der Einbindung von Prozessexperten aus den operativen Bereichen waren je nach Bedarf auch Experten der Strategie- und Rechtsabteilung, der Internen… …waren,mit abbilden. Mit der damaligen Implementierung des Konzepts des Internen Kontrollsys- tems und der Ausgestaltung mit einem integrierten IT-Tool, wurde… …zung gibt es in einer Berichtsequenz somit eine Befassung zum Risikomanage- ment, zum Internen Kontrollsystem, zum Compliance-Managementsystem und zur… …internen Revision. Dies ermöglicht einen strukturierten Einblick über die Governance-Systeme. Inzwischen wird das CSA bei Fraport jährlich durch… …Überprüfung derWirksamkeit der internen Kontrollen. Als Third Line of Defense überprüft die interne Revision die Angemessenheit und Wirksamkeit in regelmäßigen… …auch für internen Druck in der Umsetzung und demErzielen von Ergebnissen. Die intensive Kommunikation war ein weiterer Erfolgsfaktor in der Integration… …Sarbanes-Oxley 148 Good Practice Beispiele Act [SOX]) wurde die Einführung eines Internen Kontrollsystems notwendig, welches damals als eigenständiges System…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Das Risikomanagementsystem im Überblick

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …kontrollieren. Dabei kommt dem Internen Kontrollsystem, das als wesentlicher Teil der Risikoüberwachung verstanden werden kann, eine herausragende Bedeutung zu… …bestehender interner Regelwerke kann als erster Schritt beim Aufbau eines Internen Kontrollsystems angesehenwerden. Bereits vorhandene Anweisungen und… …Einführung eines internen Kontrollsystems, Verwal- tungsvorlage 1629/VIII vom 8.11.2013, Anlage S.5, ist im Netz nur direkt als pdf anzu- steuern (Abruf 11.2… …internen und externen Rech- nungslegung sowie – zur Einhaltung der für das Unternehmen maßgeblichen rechtlichen Vorschrif- ten.“ Quelle: Oliver Bungartz… …Kennzahlen haben einen besonders engen Bezug zum Internen Kontrollsys- tem. Tabelle 10 Beispiele für prozessrisikorelevante Kennzahlen BeispielInhalt der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorstand der AG

  Compliance

  Dr. Marcus Reischl

  …Zahlungen an potentiell betroffene Berater einstellen müssen. Nach Durchfüh- rung einer umfassenden internen Untersuchung muss sich das Unternehmen von… …nachgeordnetenMitarbeiter nicht.17 1. Aufgaben des Aufsichtsrats bei internen Untersuchungen Diese Aufgabenteilung zwischen Vorstand und Aufsichtsrat wird insbesondere bei… …internen Untersuchungen relevant. Der Vorstand ist verpflichtet, Hinweisen aufmöglicherweise rechts- und pflichtwidriges Verhalten in seinem Verantwor-… …sichtsrat ermittelt intern, ob Pflichtverletzungen des Vorstands in diesem Zu- sammenhang in Betracht kommen. Die internen Ermittlungen haben bislang ergeben… …Vorstands begründen. 2. Keine zwingende Einhaltung von internen Verwaltungsvor- schriften Zu befolgen bzw. einzuhalten sind „sämtliche Vorschriften […], die… …, hat er internen oder externen Rechtsrat einzuholen. Gleiches gilt auch bei Vorliegen eines komplexen Sachverhalts oder schwieriger Rechtsfragen.40 Nach…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Der Fall Wirecard

  Reaktionen von Wirecard zu den Gerüchten

  Prof. Dr. Edgar Löw, Daniela Kunzweiler

  …Verbesserung genutzt werden. Darüber hinaus verfügt es über strenge interne und externe Audits. […] Aus unseren kontinuierlichen internen und externen… …Gesamtumsätze in Höhe von EUR 6,9 Mio. und Gesamtkosten von EUR 4,1 Mio. sowie einen internen Transfer von geistigem Eigentum an Software im Wert von EUR 2,6… …unseren internen Compliance- Richtlinien hat sich das Compliance-Team dennoch für eine unabhängige Untersuchung durch die renommierte in Singapur ansässige… …professionellen Compliance-Prozess sowohl von unserem internen Compliance-Team als auch von einer unabhängigen Untersuchung einer auf Compliance spezialisierten… …kei- nen Feststellungen betreffend sog. ‚round tripping‘ oder Korruption geführt.“120 „[…] Wir versichern, dass wir unsere internen Compliance-Unter-… …ernennen und im Register einzutragen. Den Transaktionen lagen tatsächlich Geschäftsvorfälle zugrunde. Wirecard werde ihre internen Unterschriftsrichtlinien…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Cyber Security in der Risikoberichterstattung

  Unternehmensübergreifende IT-Vernetzung

  Thomas Zimmerer

  …Systemen werden immer mehr Sys- teme aus dem internen Rechenzentrum auf Dienste außerhalb des Unterneh- mens ausgelagert. Aufgrund der verschiedenen Anbieter… …der Vernetzung wird man von externen Partnern abhängig. Auch wenn die Kontrolle, insbesondere der Kommunika- tion bei internen Systemen größer ist… …Time Lieferungen werden Waren von Lieferanten direkt zum richtigen Zeitpunkt in der Produktion angeliefert, wie dies sonst nur aus einem internen Lager… …es teilweise spezielle Hardware aber zumindest spezielle Software, die die Anwen- dungen vor internen und externen Angriffen schützt und die dortigen… …dem internen Netzwerk nicht ausgeschlossen. Dies kann im Extremfall von bewussten Handlungen von internen Mitarbeitern bis hin zu unbeabsichtigten…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Unternehmensberichterstattung

  Konzernlagebericht – die zweite Säule der Unternehmensberichterstattung

  Prof. Dr. Hans-Jürgen Kirsch, Jonas Höfer

  …internen Steuerung durch das Management herangezogen werden.89 Dem Adressaten soll hierdurch die Sicht der Konzernleitung vermittelt werden.90 Darüber hinaus… …Mutterunternehmen die Risiken zur internen Steuerung und sind die quantitativen Angaben für den Adressaten wesentlich, so sind die quantifizierten Angaben im… …Regelungen zum Risikobericht sind auch die Risiken im Finanzrisikobericht zu quantifizieren, sofern die Risiken zur internen Steuerung quantifiziert werden und… …des internen Kon- troll- und Risikomanagementsystems im Hinblick auf den Konzernrechnungs- legungsprozess einzugehen. In diesem Zusammenhang sind die… …Bericht- erstattung über den Konzernrechnungslegungsprozess des internen Kontroll- und Risikomanagementsystems setzt die Existenz eines solchen Systems vor-… …aus.148 Auch wenn keine explizite gesetzliche Verpflichtung zur Einrichtung eines internen Kontroll- und Risikomanagementsystems besteht, werden kapi-… …Konzernlagebericht vermeiden wird, besteht insofern eine fakti- sche Verpflichtung zur Aufstellung eines internen Kontroll- und Risikomanage- mentsystems zum…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Risikomanagementsysteme

  …Risikomanagementsystemen. 2004 COSO Enterprise Risk Management Framework Der Standard basiert auf einem Internen Kontrollsystem und umfasst den sog. COSO-Würfel als… …sind, rücken nämlich eben diese internen Prozesse in den Blickpunkt des Inte- resses, da diese nicht leicht kopiert und somit im Wettbewerb zu einem… …IKS, des Risikomanagementsystems und des internen Revisionssystems durch den Aufsichtsrat. IDW PS 340: Standard für die Prüfung des Risikofrüh-… …Risikomatrix grafisch veranschaulicht wurden, versucht der Risikomanager mit geeigneten internen und externen Experten nun, Zusammenhänge zwischen die- sen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  IT-Compliance unter Einsatz von COBIT

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …Anspruchsgruppen abzuwägen und Entscheidungen zu treffen. COBIT stellt die Sichtweisen der unterschiedlichsten internen und externen Anspruchsgruppen dar und stellt… …Verfahren der IT-Gover- nance und des IT-Managements bereit.“ Als verlässlicher Nachweis für die angemessene Ausgestaltung des internen Kontrollsystems hat… …existiert mit dem IDW PS 951 ein nationaler Prüfungsstan- dard zur Prüfung des internen Kontrollsystems beim Dienstleistungsunter- nehmen für auf das… …des dienstleistungs- bezogenen internen Kontrollsystems beimOutsourcing-Dienstleister. COBIT kann Outsourcing-Dienstleistern bei der Erstellung eines…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Case Study: WITTENSTEIN SE – Pragmatische Anwendungsmöglichkeiten der Risikoaggregation

  Steffen Bier, Erik Roßmeißl

  …(strategische Entwicklungen mehr als 5 Jahre) Vorgängen unterschieden . Generelle Entwicklungen werden aus aktuellen internen und öffentlich zugänglichen… …Beziehungen zwischen externen Effekten und internen Faktoren . Mit dem Risikoaggregationsmodell können zukünftige oder auch historisch bereits eingetretene… …generiert werden . Eine gründliche Analyse der bestehenden Situation sowie der internen und externen Anforderungen bilden die Basis, um grundsätzliche…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen