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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Der Geldwäschebeauftragte und die Zentrale Stelle

  Rüdiger Quedenfeld

  …zeichnen. „Financial Crime“ (Finanzkriminalität) bezeichnet eher Straftaten im Zu- sammenhang mit Finanzen, mit Geld und lehnt sich eher an dem „White… …Collar Crime“ Begriff an. Der Begriff „Fraud“ (Betrug, Fälschung, Schwindel, List, Täuschung, Unterschla- gung) kommt dem Sinn, strafbare Handlungen im… …Zusammenhang mit Kredit- instituten zu definieren, zwar schon näher, vernachlässigt aber die unendlich breite Vielfalt an Straftaten gegen Kreditinstitute und… …gensverlust großen Ausmaßes führt oder eine Vielzahl von Personen oder die Allgemeinheit schädigt.“3 Wenn man jedoch klar denkend und logisch argumentierend an… …Vorhandensein des Unterneh- mens an sich, es ist wirtschaftlich tätig durch das Handeln vonMenschen/seiner Mitarbeiter und ist auf das Erbringen von Leistungen… …in den Medien offen genannte Personen mit geldwä- scherelevantem undmit kriminellem Hintergrund an. InterneWarndateien, die weltweit alle Institute… …können.11 Bei der Abgabe einer Geldwäschemeldung an die FIU gem. §43 GwG oder die Beantwortung von Anfragen der Aufsichtsbehörde unterliegt der GWB gem. §7… …nur klare Berichtswege, sondern auch klare Informationswege zu schaffen sind. Das betrifft die Informationen und Berichte an den GWB… …im unternehmensinternen Intranet zu veröffentlichen. Eine beliebte Frage von Prüfern ist beim ersten Betreten eines Unternehmens die Frage an den… …Geldwäschebeauftragte 408 21 BaFin RS 09/2017, Mindestanforderungen an das Risikomanagement-MaRisk v. 27. 10. 2017. 409 22 BaFin AuAs v. 18. 05. 2020, S. 19. 410…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Risikomaße: Kennzahlen zum Vergleich und zur Priorisierung von Risiken

  Oliver Disch, Marco Wolfrum

  …verwendet werden sollten . Ent- sprechend gibt es auch verschiedene sogenannte Axiomensysteme, die Anforderun- gen an Risikomaße definieren . Meist wird die… …aber auch Anforderungen, deren Plausibilität vom konkreten Kon- text abhängt . Beispielsweise sind konkurrierende mögliche Anforderungen an Risi- komaße… …Vertei- lung (Zufallsvariable) im Mittel annimmt . Er ist ein Lagemaß, gibt also einen „typi- schen“ Wert der Zufallsvariablen an .20 Er berechnet sich als… …einer jeweiligen Wahrscheinlichkeit von pi an- nimmt) gilt also ( )= ×å i i i E X p x Formal ist der Erwartungswert damit ein Maß, das einer… …auch Hunziker/Rautenstrauch 2010 und Hunziker 2018 . 22 In Anlehnung an: Gleißner/Wolfrum 2014 . 54 Oliver Disch und Marco Wolfrum Im Falle einer… …ein Gewinn von –50), da beide gleich weit (nämlich 150) vom geplanten Wert ent- fernt sind . Wir Menschen sind meistens aber eher an den negativen… …Verteilungsfunktion . Verteilungsfunktionen sind qua- si die kumulierten Wahrscheinlichkeiten . Der Wert der Verteilungsfunktion an der Stelle x ent- spricht der… …Semivarianz genau halb so groß wie die theoretische Varianz . Die Shortfallwahrscheinlichkeit, ein LPM-Maß der Ordnung 0, gibt die Wahrschein- lichkeit an, dass… …wird, gibt der Conditional Value at Risk an, welche Abweichung bei Eintritt dieses Extrem- falls, d . h . bei Überschreitung des Value at Risk, zu… …Risikowertbeitrag in- terpretiert werden als Wirkung eines Risikos auf den Unternehmenswert, angelehnt an das Konzept des Economic Value Added (EVA) . Dieser stellt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Grundlagen der Geldwäschebekämpfung

  Rüdiger Quedenfeld

  …einen an dessen Stelle getretenen anderen Vermögensgegenstand 1. verbirgt, 2. in der Absicht, dessen Auffinden, dessen Einziehung oder die Ermittlung von… …: durch Geldanlagen, durch Beteiligungen an Fonds, an Wirtschaftsunternehmen, an Investmentgesellschaften, an Banken und Versicherungen, durch Kauf und Ver-… …Entscheidungsfindung notwendigen Beratungen durchge- führt und Entscheidungsvorschläge für den Rat vorbereitet. Aktuell gehören der OECD folgende 36 Staaten an… …in der OECD und nimmt an allen Beratungen teil.5 7 I.2 Internationale Organisationen und ihre Aufgaben 16 17 18 19 Mitglied der OECD kann… …FATF Vertreter folgender Staaten und Organisationen an: Argentinien, Australien, Belgien, Brasilien, China, Dänemark, Deutschland, Eu- ropäische… …und Schwerpunkte der Tätigkeiten der genannten internationalen Organisationen sollen an dieser Stelle nicht weiter dargestellt werden und können über… …Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht die Repräsentanten der Zentralbanken und der Aufsichtsbehörden folgender Staa- ten und Territorien an: Argentinien… …ergehen an die Leiter der Zentralbanken und der Finanzaufsichten der Mitgliedstaaten. In einigen Ländern üben die Zentralbanken auch die Finanzaufsicht aus… …Detail auf das europäische Gesetzge- bungsverfahren innerhalb der Europäischen Gemeinschaft und die mitwirken- den Organe eingehen zu wollen, soll an… …, bleibt ihm überlassen. Die Mitgliedstaaten haben wegen der Bindung nur an die Zielvorgaben der Richt- linie bei ihrer Umsetzung in nationales Recht einen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bek

  Zusammenarbeit mit Strafverfolgungsbehörden und staatlichen Stellen

  Rüdiger Quedenfeld

  …von Geldwäschemeldungen gem. §§43 ff. GwG, wenn die FIU diese Meldungen an die operativ tätigen Polizei- dienststellen und an die zuständigen… …Geschäftsbereiches des Bundesministeriums der Verteidigung sowie von Perso- nen, die in ihm tätig sind oder in ihm tätig sein sollen, an Bestrebungen, die gegen den… …ausdrücklich erlaubt, Informationen zum Zwecke der Verhinderung der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung an staatliche Stellen weiterzugegeben. Die verpflich-… …tende Weitergabe von Informationen an die FIU ist in §§43 ff. GwG geregelt. Sofern aus Sicht der FIU Anhaltspunkte dafür vorliegen, dass ein Sachverhalt… …im Zusammenhangmit Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung oder einer sons- tigen Straftat steht, wird dieser unmittelbar an die zuständige… …von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung von den Diensten benötigt werden, an die Dienste liefern? Die Kräfte der Organisierten Kriminalität und… …Verfas- sungsschutz beobachten aber Verbindungspersonen des Verdächtigen oder sind an weiteren Informationen zum Sachverhalt oder zu involvierten Personen… …interessiert. Darf der Geldwäschebeauftragte eines Instituts diese Informationen z.Bsp. an den Verfassungsschutz weitergeben oder nicht? Zahlungseingänge auf… …Konten (Kollektenkonten), Hinweise zu Objekten und Adressen, wechselnde Vollmach- ten über bestimmte Konten, Transaktionen von oder an bestimmte Personen… …. Natürlich dürfen Informationen nicht unbegründet und wahllos an staatlichen Stellen weitergegeben werden, ein Bezug zur Geldwäsche, zur OK oder zur Terroris-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Risikoidentifikation und -bewertung

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …vorbereitet sei. Mehr als 80% der Befragten gaben an, maximal 75 $ im Monat geben zu wollen. Zwischen Wahr- nehmung und finanziellem Einsatz scheint es insoweit… …bisher nicht dazu gekommen 6,4% Vorsorge bewirkt keinen Unterschied 3,5% Für Vorsorge nicht verantwortlich 2,7% Nicht an unangenehme Ereignisse denken 1,2%… …auch an die amtliche Statistik keine verlässlichen Zahlen gemeldet werden, so dass deren Ergebnisse unvollständig sind bzw. nur verspätet vorgelegt… …Angebotsdefizit war u. a. auf einen Man- gel an Fachpersonal zurückzuführen. Die Auswirkung dieses Risikoeintritts ist begrenzt, wenn den Klägern ein… …haben können. Die Kundenzufriedenheit sinkt; möglicherweise steigen Kunden dauerhaft auf an- dere Verkehrsmittel um (Absatz). Den Unmut der Kunden… …. Strafzahlun- gen an die für die Konzession zuständige Behörde führen zu einer Verschlechte- rung des Jahresergebnisses (Finanzen). Eine solche Betrachtung lässt… …unmittelbar auf die Einwohnerschaft ausgerichtet sind (z.B. Abfallbeseitigung, Musikschule, Mittagsverpflegung an Schulen u. a.m.). An die Stelle des „Kunden“… …Ergebnis stand mit der Akzeptanz durch die An- Finanzen Kunde/ Absatz/ Einwohner Produkt/ Leistungen Prozesse Personal 101 3. Identifikation von… …Risiken Abbildung 20 Balanced Risk-Scorecard Quelle: In Anlehnung an Marc Diederichs, Risikomanagement und Risikocontrolling, 4.Aufl. München 2018, S. 247… …Verfahren und Informationsmöglichkeiten Für das Risikomanagement kommt es darauf an in einem ersten Schritt über- haupt Risiken zu benennen („Risikoinventur“)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Good Practice Beispiele

  Jörg Kämer

  …sen können. Veränderungen scheinen somit unerlässlich, wenn gesetzliche An- forderungen sinnvoll, zweckmäßig undwirtschaftlich erfüllt werden sollen… …BilMoG in die Hände einer neuen Organisa- tionseinheit zu legen. Die neue Organisationseinheit hatte als Zentralbereich eine direkte Berichtslinie an den… …auch das Control-Self-Assessment (CSA) für das Interne Kontrollsystem eingeführt. Als Resultat dieser Implementierung konnten Risikoberichte an Vorstand… …bestehender Risiken. Diese werden anhand eines solchen Systems nicht nur identifiziert, sondern auch überwacht, eingedämmt und an externe Adressaten reportet… …des Compliance- und Risikomanagements. Mitarbeitern wurden konkretisie- rende Richtlinien, Anweisungen, Merkblätter und weitere Hilfestellungen an die… …Hand gegeben. Diese wurden ergänzt durch Präsenzschulungen, die vor 145 Integrierte Governance bei der Fraport AG allem an die Führungskräfte… …zu schulen. Für einen bestimmten Anteil der Mitarbeiter ist es heutzutage verpflichtend, an diesen Programmen teilzunehmen, um die Qualität… …amMain ist die börsennotierte Betreiberge- sellschaft des Flughafens Frankfurt amMain. Sie zählt mit seinem internationa- len Portfolio an… …diesem Zeitpunkt ein hohes Maß an Doppelarbeit geleistet, und im Zuge verschiedener Effizienzpro- gramme stellte man fest, dass diese Themen kaum… …Digitalisierungsbestrebungen unseres Unternehmens, die natürlich auch eine deutliche Auswirkung auf die Governance-Systeme hatten. Man brauchte also von Beginn an ein klares…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Risikoaggregation

  Christoph Mayer

  …genaue Ausgestaltung des Zahlenbeispiels an, ob die Vernachlässigung des kombinierten Effektes zu einer Über- oder Unterschätzung führt . Im… …Abstand des Minimalwertes vom wahrscheinlichsten Wert ist ein an- derer als der Abstand des Maximalwertes vom wahrscheinlichsten Wert . Dadurch fallen… …grundsätzlich berechnen . Mittels geeigneter Software37 gelingt dies aber im Wege einer Monte-Carlo-Simulation in diesem wie auch in komplexeren Fällen auf an… …Ausprägung der Zielgröße auf Basis der gezogenen Zufallszahlen berechnet . Im aktuellen Kontext bietet sich als Zielgröße der Gewinn an, welcher sich in der… …Einkaufspreise realisiert und diese an die Kunden weitergibt, was die eigene Wettbewerbssituation verschlechtert . Die umgekehrte Argumentation gilt bei einer… …Vereinfa- chung bietet sich das Maß Korrelationskoeffizient (ρ) an mit einer Einteilung bei- spielsweise in die Klassen gering/mittel/hoch mit zugehörigen… …negativ sind . Im Voraus nicht auf An- hieb erkennbar war aber, dass sich das 95 %-Quantil durch die Berücksichtigung der negativen Korrelation… …ausfallenden Forderungen und der Umsatz, welcher von der Menge an verkauften Druckern abhängt, seien dabei unabhängig . 74 Christoph Mayer liche negative… …crosoft Excel sowie dem Add-In Palisade @Risk . Spalte G zeigt an, welche Formeln in Spalte F hinterlegt sind . Zu beachten ist, dass die dargestellten… …von 90 % zwischen 4 .110 € und 81 .892 € liegen .“ 79 4. Risikoaggregation Weiterhin lässt sich an der Verteilung in Abbildung 31 ablesen, mit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  IT-basierte Überwachungssysteme

  Rüdiger Quedenfeld

  …Meldung verdäch- tiger Transaktionen an die zuständigen Behörden nachzukommen. Der Umfang der Überwachung muss risikogerecht sein. Eine Bank sollte über ein… …Überwachungssysteme an- zutreffen. Aus Gründen der Verständlichkeit soll hier weiterhin von Research- systemen die Rede sein. Die Researchsysteme sind direkt an die… …namhafte Soft- wareentwickler diverse IT-basierteMonitoring- und Researchsysteme an. III.2 Monitoring Die IT-basierten Monitoringsysteme sind direkt mit den… …alle an die und von den institutseigenen Konten gehende Zahlung, inklusive der soge- nannten Zwischenkonten und auch jede durchgeleitete Zahlung, wird… …auch eigene Listen wie Blacklist oder Über- wachungslisten zur Vermeidung von Zahlungen an bestimmte, vorher festge- legte Personen, Firmen… …, Beteiligter an der Transaktion oder als Verwendungszweck 150 III. IT-basierte Überwachungssysteme 270 5 EU-VO 2015/847 v. 20. 05. 2015. 271 272… …Geschäfts- zweck – Bareinzahlungen und Transaktionen zugunsten islamischer Vereine – auffällig hohe Anzahl von Kontoneueröffnungen in einer Filiale an einem… …Bareinzahlungen an Geldeinzahlungsautomaten – Konto eines Kunden mit bisher schlechter Bonität mit zahlreichen und/oder hohen Gutschriften – Konto eines Kunden mit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Schlussbetrachtung und Ausblick

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …Seiten haben Recht – aber es kommt auf die Abwägung an, wie der Minister treffend sagt. Wir hoffen, mit diesem Buch einen Beitrag für ein vernünftiges und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Wirkungsmodell der IT-Sicherheit

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …US-amerikanische Verteidi- gungsministerium Anforderungen an die IT-Sicherheit. Durch die Erfindung der Siliziumtechnik schrumpften die Transistoren und die… …Anforderungen an die IT (auch wenn diese Forderungen damals selbstverständlich noch nicht als IT-Compliance betitelt wurden) für militärische bzw. staatliche… …, um überhaupt an US-Behörden Computer (also Hardware einschließlich Betriebssysteme) liefern zu dürfen. So verlangte beispielsweise die Klasse „C2“… …wirkt über eine Schwachstelle auf schützenswerte Unternehmenswerte nach NIST (historische Grafik aus 1995) Quelle: „Special Publication 800-12: „An… …an einem IT-System führen können, sowie etwaige aus Prozessschwächen resultierende Risiken nach einem einheitlichen System darstellen. Wir konnten… …unethisch (Threat) und legt systematisch schwarze Kassen an, für die zudem Tarnungen aufgebaut werden. 49 2.3 Pflichtschutzmaßnahmen als regulatorische… …. Wendet man nun diese gesetzliche Anforderung auf die GRC-Wirkungskette an, stellt sich dies folgendermaßen dar: das Schutzobjekt (Asset) sind personenbezo-… …IT-Produktionsmanager sorgt dafür, dass im Betrieb die die genutzten Schlüssel nicht kompromittiert werden. An diesem kurzen Beispiel zeigt sich, dass es Sinn macht, die…

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