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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  MaRisk - Besondere Anforderungen an das Interne Kontrollsystem sowie die Aufbau- und Ablauforganisation

  Susanne Rosner-Niemes

  …Institute und der Anforderungen an die Organisation im Vergleich zu den MaRisk vom 16.08.20212 vorgenommen (BT 1 MaRisk: Besondere Anforderun- gen an das… …302 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation tem werden direkt in die insitutsindividuelle Kapitalanforderung der Aufsicht an… …Teil: Anforderungen an die Organisation nennt auch das IdW verschiedene Kriterien, die bei der Ausgestaltung zu be- rücksichtigen sind, insbesondere ■… …Größe und Komplexität des Institutes ■ Rechtsform und Organisation ■ Art der Geschäftsfähigkeit ■ Komplexität und Diversifikation der… …Organisation Die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems unterliegt einer fortlaufenden Überwachung durch entweder in den Geschäftsprozess integrierte… …. 308 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation len zu den Risiken.6 Im Rahmen der Risiko-Kontroll-Matrix werden die Risiken und… …WPg 12/2017, S. 683 310 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation ter durchzuführen sind. Das Modul BTO konkretisiert diese… …der Positionen. 312 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation ■ Kleine Institute bzw. geringe Handelsaktivität: Die… …Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation 4 Zusammenfassung Die MaRisk geben vor, dass jedes Kreditinstitut entsprechend der Art… …die MaRisk die Vorgaben für die Aufbau- und Ablauf- organisation unter der Beachtung der Funktionstrennung als zentrales Ele- ment für ein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zum Krisenmanagement ISO 22361

  Krisenkommunikation

  …Bewältigung einer Krise zu ermöglichen . Dabei umfasst sie die Gesamtheit der Kom- munikation innerhalb und außerhalb der Organisation, die eingesetzt wird, um… …Bedingungen und neue Herausforderungen vorbereitet . Eine Organisation benötigt zuerst eine Kommunikationsstrategie . Sie muss regelmä- ßig überprüft und… …Organisation, die für Medienauftritte geeignet sind und die Fähigkeit besitzen, die Botschaften der Organisation klar und professionell zu vermitteln . Diese… …Personen verfügen über genügend Wissen über die Krise und die Organisation . ■ Die Festlegung des Alarmierungsprozesses für die Kommunikation: Ein klar… …in der Organisation wurden instruiert und können eingesetzt werden . ■ Ein Alarmierungsprozess für die Kommunikation ist definiert und wurde wird im… …effektiv ist . Praxistipp: Die genaue Frequenz der externen Begutachtungen kann je nach den spezifischen Anforderungen und Ressourcen der Organisation… …Krisenkommunikationshandbuchs regelmäßig auf die Kompatibilität mit den Krisenmanagement-Prozessen zu überprüfen . ■ Ständiges Monitoring der für die Organisation wichtigen… …Medienkonferenz oder Kom- munikation ermöglicht es der Organisation, die Medien über wichtige Ereignisse, Entwicklungen und Zukunftspläne zu informieren . Diese… …, um frühzeitig auf potenzielle Krisen zu reagieren und die öffentliche Meinung über die Organisation im Auge zu behalten . Dies um- fasst traditionelle… …Überblick über die öffentliche Wahrnehmung und potenzielle Risiken zu geben . ■ Regelmäßige Treffen mit den für die Organisation wichtigsten Medien (lokale…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Das 1x1 der Internen Revision

  Grundlagen der Internen Revision

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Überwachung ist eine der wesentlichen Führungsaufgaben in jeder Organisation, neben anderen Aufgaben wie z. B. Planung und Steuerung (vgl. Abbildung 1). Wenn… …in der Organisation keine Interne Revision existiert, dann muss die Geschäftsleitung selbst die Überwa- chungsfunktion ausüben. In größeren… …unterstützt. 1 Im Folgenden verwenden wir den Begriff Organisation und schließen damit alle Rechtsformen und Arten von Unternehmen ein. Führungsfunktionen… …besondere Merkmal der Internen Revision gegenüber anderen Funk- tionen in der Organisation, die auch Überwachungsaufgaben ausüben (wie z. B. Risikomanagement… …Informationen verfügt. Das Informationsrecht über alle Vorgänge innerhalb der Organisation, der Zugriff auf alle zur Durch- führung der Revisionstätigkeit… …formuliert werden. Die Prüfungsziele richten sich nach den Strategien und Zielen der Organisation und umfassen dabei z. B.: • Sicherung der Vermögenswerte… …Revision in der Organisation einzurichten. Gleichwohl gibt es zahlreiche Regelungen, die zumindest das Vorhandensein einer solchen Funktion bzw. eines… …Organisation eine Interne Revision zu schaffen, sofern die Pflicht zur Überwachung nicht durch die Geschäftsleitung selbst ausgeübt werden kann.4 Da also klare… …Organisation und der Geschäftsprozesse, rechtliches Umfeld, Erwartungen der Auftraggeber) abhängig. Diese müssen neben den Standards berücksichtigt werden… …Revision stärkt die Fähigkeit der Organisation, Werte zu schaffen, zu schützen und zu erhalten, indem sie dem Leitungs- und Überwachungsorgan und dem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an die Ausgestaltung des Internen Kon trollsystems aus der Sicht einer Internen Revision

  …durch Überwachungs- und Leitungsorgane, Führungskräfte und Mitarbeiter einer Organisation, angewandt bei der Strategiefestlegung sowie innerhalb der… …Gesamt organisation, gestaltet um die die Organisation beeinflussenden, möglichen Ereignisse zu erkennen, und um hinreichende Sicherheit bezüglich des… …Erreichens der Ziele der Organisation zu gewähr- leisten.“ 19 Die einzelnen Elemente des ERM-Konzeptes mit Fokus auf die „Control-Kom- ponenten“ sollen im… …Folgenden kurz vorgestellt werden: ■ Internes Umfeld: „Das Interne Umfeld umfasst die Kultur einer Organisation, die das Risikobewusstsein der Mitarbeiter… …dienen. Jede Organisation ist unterschiedlichen Risiken ausgesetzt, die interne und externe Auslöser haben können. Die Definition von Zielen ist eine… …identifiziert mögliche Ereignisse, die, falls sie eintreten, Auswirkungen auf die Organisation haben und ent- scheidet, ob es sich dabei um Chancen oder um… …Ereignisse handelt, die einen negativen Effekt auf die Umsetzung der Strategien und auf die Zielerreichung der Organisation haben.“22 18 Vgl. COSO – ERM… …. IIA Austria (2009), S. 41. 162 Kapitel 1: Allgemeiner Teil ■ Risikobewertung: „Risikobewertungen erlauben einer Organisation einzu- schätzen… …, sowie dem Risikohandbuch. Es ist zu empfehlen, auch in der Risikostrategie auch auf die Organisation der Internen Kontroll- verfahren einzugehen und den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Nachhaltigkeit - Resilienz - Cybersicherheit

  ESG-Risikoquantifizierung - Welche methodischen Ansätze können helfen, um ESG und Risikomanagement effizient zu integrieren?

  Chiara Henke, Kevin Tuz, Victoria Zender

  …Aspekten der internen Governance und der Außenwirkung einer Organisation relevant. Insbesondere im Kontext der ESG-Anforderungen und der Förderung von… …(und daraus resultierenden Schäden, Betriebs- ausfällen etc.) sind zwei grundlegende Komponenten zu modellieren. Mit Hinblick auf die Organisation sind… …gefächerte sowie umfassende Managementprozesse zu schaffen. Jede Organisation muss die Verantwortung für das eigene unternehmerische Handeln in der Außen-… …eines jeden Unternehmens gehören. Verankert in die Unterneh- mensstrategie und die Struktur der Organisation bildet die G-Dimension den Rah- men für alle… …Organisation for Economic Co-operation and Development – (Public governance – OECD). 80 Chiara Henke, Kevin Tuz, Victoria Zender tionsraten von Trainings… …Daten wie Anzahl gemeldeter Verstöße, Trainingsangebot und Teilnahme; Externe Daten wie vom Korruptionswahrnehmungsindex der Organisation Transparency…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zum Krisenmanagement ISO 22361

  Führung in der Krise

  …Funktionsträger auszu- wählen . Die notwendigen Fähigkeiten werden in der Organisation analysiert, um geeignete Personen auszuwählen und zielgerichtet zu schulen… …. Führungskräf- te müssen im Umgang mit den Unsicherheiten in Krisensituationen in der Lage sein, eine Organisation durch sehr verworrene Situationen zu führen… …sicherheiten, die Krisen mit sich bringen, umgehen können und in der Lage sein, eine Organisation sicher durch sehr verworrene Situationen zu führen.“ Auf der… …bewerten als die formale hierarchische Zuständigkeit . Stufe I ■ Die auf die Organisation zugeschnittenen minimalen Anforderungen, zumindest für den… …Stufe II ■ Je nach üblichem Vorgehen der Organisation ist es ratsam, die Rolle im Krisenstab als Teil der Stellenbeschreibung einzutragen oder in… …anderer Form in der Personal- akte zu hinterlegen ■ Je nach Organisation ist eine formale Pflichtendelegation erforderlich ■ Die Krisenstabsmitglieder… …mehr Freiraum für etwaige Abstimmungen mit der obers- ten Leitungsebene der Organisation . Stufe III ■ Eine hinreichende Aus- und Weiterbildung für… …Personen gilt es, möglichen negativen Folgen vorzubeugen oder diese zumindest zu begrenzen . Die Organisation legt im Vorfeld fest, welche interessierten… …. Kollegen von geschädigten Personen, Mitarbeiter der Organisation, Kun- den und Lieferanten sowie jeweils deren Mitarbeiter, Anwohner, Versicherungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Das 1x1 der Internen Revision

  Leitung der Internen Revision

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …die Governance-, Risikomanagement- und Kontroll- prozesse der Organisation kennt. Eine gut positionierte Interne Revision ent- wickelt und implementiert… …eine Strategie, die den Erfolg der Organisation unterstützt, und Methoden, um den Revisionsplan zu entwickeln und die Inter nen Revisorinnen und… …, Risikomanagement- und Kontrollprozessen Ein tiefes Verständnis der Governance-, Risikomanagement- und Kontroll- prozesse der Organisation ermöglicht es der… …Internen Revision, Möglichkei- ten zur Erbringung von Revisionsleistungen zu identifizieren und zu priori- sieren, die den Erfolg der Organisation steigern… …zu entwickeln, muss die Revisionsleitung die Governance-, Risi- komanagement- und Kontrollprozesse der Organisation verstehen. Um die… …Governanceprozesse zu verstehen, muss die Revisionsleitung be- rücksichtigen, wie die Organisation: • Strategische Ziele festlegt und strategische und operative… …Verantwortung ermöglicht. • Ihre Leitungs- und operativen Funktionen strukturiert. • Risiko- und Kontrollinformationen in der gesamten Organisation… …koordiniert. Um die Risikomanagement- und Kontrollprozesse zu verstehen, muss die Revisionsleitung berücksichtigen, wie die Organisation wesentliche Risi ken… …identifiziert und beurteilt und wie sie geeignete Kontrollprozesse auswählt. Dazu gehört das Verständnis, wie die Organisation die folgen- den… …Standard 9.1 macht deutlich, wie wichtig der Überblick über Entscheidungs-, Informations- und Steuerungsprozesse in der gesamten Organisation für die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zum Krisenmanagement ISO 22361

  Ausbildung, Validierung und Lernen aus Krisen

  …Ausrichtung der Organisation (Policy) zu formulieren, festzulegen und kontinuierlich auf ihre Wirksamkeit hin zu überprüfen und ggf . anzupassen; Führung und… …sind in die eigene Organisation einzuführen (Grundschulung) . Bei Bedarf sind externe Trainer hinzuzuziehen . Themen, die strategische Bedeutung für… …die Organisation haben, ste- hen im Vordergrund . Alle geforderten Kenntnisse werden sukzessive vom Kernteam erlernt und an die weiteren Mitglieder des… …. Checklisten, Lagevisualisierung, Kommunikationsmittel/-wege) des Krisenmanagements der Organisation . 90 VI. Praxisleitfaden Stufe II Die… ….5 Stufe III Die Organisation verfügt über einen voll ausgebildeten Krisenstab dessen Mitglieder (Kernteam und erweiterter Krisenstab) in… …Praxistipp: Bei den Krisenstabsübungen stellt sich die Frage, ob das zugrunde liegende Dreh- buch auf einem eigenen Szenario der eigenen Organisation oder… …engen Anbindung an die tatsächliche Situation in der Organisation . Die Beteilig- ten können sich mit der gegebenen Situation sehr gut identifizieren… …Organisation erzielt werden kann . Die Norm nennt hierfür zum 94 VI. Praxisleitfaden Beispiel: Self Assessment, interne / externe Beobachtung und… …Weiterentwicklung der individuellen Fertigkeiten und der Teamfähig- keit . Die Ergebnisse sind auf das übrige Übungsprogramm zu übertragen . Die gesamte Organisation… …Wissensstandes „vertretbar“ war, d . h . ob die Entscheidung notwendig, verhältnismäßig, legal, ethisch und mit den Werten der Organisation vereinbar war . Stufe…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zum Krisenmanagement ISO 22361

  Krisenmanagement - Kontext, Grundgedanken und Grundsätze

  …im „Krisenmanagement“ dargestellt . 4.1 Das Wesen von Krisen Krisen kommen in der Regel unerwartet auf eine Organisation zu . Sie sind dadurch… …gekennzeichnet, dass keine ausreichende Vorsorgeplanung besteht oder existieren- de Notfallpläne der Organisation nicht (mehr) ausreichen . Krisen können die… …Existenz einer Organisation massiv gefährden . Deshalb ist es not- wendig, zusätzlich zur Notfallorganisation ein strategisches Krisenmanagement zu… …Ursprung außerhalb (exogen) oder innerhalb (endogen) der Organisation haben . Da- rüber hinaus ist eine Vielzahl verschiedenster Ursachen denkbar . 1)… …des Krisenstabs stehen mit den Grundwerten der Organisation im Einklang – Analyse und Bewertung der Krisensituation und Ableitung klarer und kohären-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Das 1x1 der Internen Revision

  Beratungsaufträge der Internen Revision: Mehr Wert geht nicht

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …konzentriert: Hiermit gewinnt die Organisation Prüfungssicherheit, dass die Risiken, die das Erreichen der Ziele gefährden, ausreichend gesteuert werden. Auch… …größte Potenzial, einen langfristigen Wert für die Organisation zu schaffen. Wenn neue Systeme und Prozesse entwickelt werden, ist es am besten… …wertvoll es für die Organisation ist, in den frühen Phasen eines Projekts Einblicke zu erhal- ten. Z. B. kann die von der Internen Revision durchgeführte… …Beratungsleistungen sind die beste Möglichkeit, durch Analysen und Bewertungen für positive Veränderungen in der Organisation zu wirken. Insights sind eine wichtige… …werden, um die Organisation zu unterstützen und über neu auftre- tende Risiken zu informieren. Da die Interne Revision aufgrund der von ihr erbrachten… …Prüfungsleistungen mit allen Bereichen der Organisation vertraut ist, kann sie auch die Veränderungen in diesen Bereichen einschätzen und das Management beraten, wie… …aufgrund der von ihnen durchgeführten Prüfungen über enormes Fachwissen in vielen wichtigen Bereichen der Organisation. Auf Bitte des Managements kann die… …innerhalb der Organisation und der um- fassenden Einblicke in alle Geschäfts- und Unterstützungsprozesse hat die In- terne Revision tiefe und weitreichende… …Kenntnisse über Strukturen, Systeme, Geschäfte und Zusammenhänge in der Organisation. Insbesondere ist es der Internen Revision möglich, den „Blick auf das… …Organisation besitzen, • welcher Aufwand mit der Berichterstattung verbunden ist und • ob der Vorteil einer nachvollziehbaren Dokumentation von Durchfüh- rung…

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