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  Anti-Geldwäsche-Compliance

  Stefan Otremba

  …Ver- 722 Otremba/Benner Teil III – Business Conduct Compliance 1 Im Zuge der 2. und 3. EU-Geldwäscherichtlinie erfolgte bereits eine erste Auswei-… …Anforderungen im Einzelnen dargelegt 724 Otremba/Benner Teil III – Business Conduct Compliance 5 6 4 Tanzi, IMFWorking Paper 96/55, S. 3 f. 5 Schott… …Ausmaß der Geldwäsche in Deutschland und der Welt werden seit Jahren kontrovers diskutiert. Hierzu veröffentlichte Zahlen variieren zum Teil erheblich, was… …Organisierten Kri- minalität zum Teil auf die handelsbasierte Geldwäsche. Diese unterliegt einer 726 Otremba/Benner Teil III – Business Conduct Compliance… …Immobilienhandel: Eine vergleichsweise einfache Form der Geldwäsche besteht darin, eine güns- tige (Schrott-)Immobilie unbar zu erwerben, diese mittels zum Teil… …lassen sich wiederum als Folge einer sich international immer weiter verflechtenden (legalen und illegalen) Wirt- 728 Otremba/Benner Teil III –… …rend einige dieser Faktorenwiederum direkt beeinflussbar seinmögen, gehören andere zu den nur zum Teil veränderlichen Rahmenbedingungen eines Landes im… …Unternehmen gleichermaßen. Die 5. EU- Geldwäscherichtlinie, die als Änderungsrichtlinie zur 4. EUGWRL erlassen 730 Otremba/Benner Teil III – Business… …Kundenbezogene Risiken Vertriebs- bezogene Risiken 732 Otremba/Benner Teil III – Business Conduct Compliance 20 Siehe hierzu auch der Beitrag zumCompliance… …nachfolgende Rückfor- 734 Otremba/Benner Teil III – Business Conduct Compliance 23 Vgl. § 5 Abs. 2 Nr. 1–3 GwG. 24 Vgl. § 5 Abs. 3 GwG. 15 derung der…

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  Product Compliance Management

  Dietrich Boß, Thomas Mery, Ursula Metz

  …Milliarden- 872 Boß/Mery/Metz Teil III – Business Conduct Compliance 5 Vgl. Allianz SE, 2017. 6 Vgl. Bundesanstalt für Arbeitsschutz und Arbeitsmedizin… …, Zulassung, Kennzeichnung, Reparatur, Rücknahme und Ent- sorgung bzw. zum Recycling von Produkten, zur Information der Verbraucher, 874 Boß/Mery/Metz Teil… …, 2023, Grundsatz 5, Rn. 22. 11 28 Vgl.Ringleb, in: Ringleb/Kremer/Lutter/vonWerder, 2010, 2. Teil, Rn. 622–623. 29 Vgl. IDWPS 980 n. F. (09.2022), Tz… …Gesellschaftliche Entwicklungen Wettbewerbsdruck Regulatorische Vorgaben Wirtschaftlichkeit 876 Boß/Mery/Metz Teil III – Business Conduct Compliance 14 15… …(vor- und nachgelagerte)Lieferkette • Lieferkettensorgfalt • Exportkontrolle 878 Boß/Mery/Metz Teil III – Business Conduct Compliance 20 42 Siehe… …Vorga- ben, Kundenanforderungen oder (freiwillige) Selbstverpflichtungen Teil des Universums der Product Compliance-Risikofelder sein sollen, ist hingegen… …Bearbeitung von Kundenbeschwerden Interaktion mit Behörden Bearbeitung von Product Compliance-spezifischen Behördenanfragen 880 Boß/Mery/Metz Teil III… …hergeleitete methodisch-konzeptionelle Ver- knüpfung von Product Compliance und CMS wird inhaltlich durch Compli- 882 Boß/Mery/Metz Teil III – Business… …personelle Kapazitä- ten so bemessen sind, dass Product Compliance wirksam und effizient zugleich 884 Boß/Mery/Metz Teil III – Business Conduct Compliance… …tionen für prozessintegrierte Kontrollen. Die enge Verzahnung mit anderen 886 Boß/Mery/Metz Teil III – Business Conduct Compliance 44…

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  Anti-Korruptions-Compliance & Integrity Management in Hochrisikoländern

  Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl, Anna-Katharina Zubrod

  …im Korruptions- 1020 Grüninger/Kissmehl/Zubrod TEIL IV – Compliance im internationalen Geschäft 2 Vgl. Europäische Kommission… …bedeutet, dass die erfassten Fälle von Korruption in den offiziellen Kriminalsta- tistiken nur einen kleinen Teil der tatsächlichen Vorfälle widerspiegeln… …1022 Grüninger/Kissmehl/Zubrod TEIL IV – Compliance im internationalen Geschäft 8 ImRahmen des Projekts wurde ein Tableau an… …US-Justizministeriumweiterzuleiten. 1024 Grüninger/Kissmehl/Zubrod TEIL IV – Compliance im internationalen Geschäft 13 Vgl.United States Sentencing Commission, GuidelinesManual… …Grüninger/Kissmehl/Zubrod TEIL IV – Compliance im internationalen Geschäft 17 Vgl.Rabl/Werner/Albrecht, Herausforderung Korruptionsprävention in KMUmeis- tern, 2016, S. 8 f… …1028 Grüninger/Kissmehl/Zubrod TEIL IV – Compliance im internationalen Geschäft 10 sen von Leistungen über Zwischenhändler zur Verschleierung von… …Grüninger/Kissmehl/Zubrod TEIL IV – Compliance im internationalen Geschäft Abb. 1: Häufigkeit der Begegnung mit Korruptionssituationen in Hochrisikoländern – Erhebung des… …mittelständische Unternehmen mit Geschäftsaktivitäten in Hochrisikoregionen. 1032 Grüninger/Kissmehl/Zubrod TEIL IV – Compliance im internationalen Geschäft Abb… …Forschungsprojekts befragten Experten gaben an, dass das Compliance-Verständnis von Mitarbeitenden in Hochrisikoländern nicht 1034 Grüninger/Kissmehl/Zubrod TEIL… …staltung verstehen 1036 Grüninger/Kissmehl/Zubrod TEIL IV – Compliance im internationalen Geschäft 16 1.4 Fazit Zur Eindämmung von Korruptionmüssen…

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  Interne Sonderuntersuchungen

  Rechtliche Grundlagen, Verfahren und Methoden
  

  Erol Colpan, Stefan Otremba

  …. 464 Colpan/Otremba TEIL II – Compliance-Management-System 1 DIIR Revisionsstandard Nr. 5, Standard zur Prüfung des Anti-Fraud-Management-Sys- tems… …interne Vorgaben festgestellt wurde, sind geeigneteMaßnahmen zu treffen, die dreierlei sicherstellen: 466 Colpan/Otremba TEIL II –… …zentralen Ansprechpartnern geachtet werden. Bei der Zusammenarbeit, insbesondere mit internen Dritten, ist sicherzustellen, 468 Colpan/Otremba TEIL II –… …Betriebsrat hinsichtlich der Untersuchung zu informieren. Grundsätzlich hat der Betriebs- 470 Colpan/Otremba TEIL II – Compliance-Management-System 15 16… …nach „key“, „re- levant“, „not relevant“ und „private“ sowie nachvollziehbare Kommentierung 472 Colpan/Otremba TEIL II –… …(Kontroll-)Risiken zu erarbeiten. 474 Colpan/Otremba TEIL II – Compliance-Management-System 20 21 3.5.5.5 Untersuchungsbericht Nach Aufklärung des zu… …TEIL II – Compliance-Management-System 24 4 The Institute of Internal Auditors (IIA), Performance Standards, 2500 –Monitoring Process, 2017… …, bedarf es eines ganzheitlichen Ansatzes interner Sonderuntersu- 478 Colpan/Otremba TEIL II – Compliance-Management-System chungen inklusive…

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  „Technical-Compliance“ – ein praktisches Beispiel aus der Automobilindustrie

  Corinna Class, Jürgen Gleichauf, Andreas Lux

  …Class/Gleichauf/Lux Teil III – Business Conduct Compliance 2 menfeld der „technical Compliance“. Das Mercedes-Benz Compliance Manage- ment System orientiert sich… …bei der Beantwortung von technical Compliance-Fragestellungen umfassend berücksichtigt werden. Die zum Teil sehr komplexen Fragestellungen können nur… …AMG/G-Klasse wurde eine tCMS-Organisation etabliert. Diese stärkt den 926 Class/Gleichauf/Lux Teil III – Business Conduct Compliance 4 5 Austausch… …Class/Gleichauf/Lux Teil III – Business Conduct Compliance Abb.2: Verhaltensprinzip „Speak Up“ Quelle: Eigene Darstellung Der zweite Schwerpunkt im Rahmen des… …Mercedes-Benz-Beschäftigten weltweit. Diese An- 930 Class/Gleichauf/Lux Teil III – Business Conduct Compliance 8 laufstelle unterstützt bei allgemeinen… …Regelkonformität der Produkte, 932 Class/Gleichauf/Lux Teil III – Business Conduct Compliance 10 also die „Product-Compliance“ über den gesamten… …und Technical Compliance gemeinsam zahlreiche Pro- zessoptimierungen entwickelt und eingeführt. 934 Class/Gleichauf/Lux Teil III – Business Conduct… …Class/Gleichauf/Lux Teil III – Business Conduct Compliance Unternehmenskultur prägen, ein integres Verhalten beinhalten. Technical Compliance und Integrity gehen Hand…

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  Die Prüfung von Compliance-Management-Systemen – der IDW PS 980

  Stefan Heissner

  …, 450 Heissner TEIL II – Compliance-Management-System 3 Standard Australia, Australian Standard Compliance programs http://www.standards… …452 Heissner TEIL II – Compliance-Management-System 5 6 ßen ausgerichtet sind. Das Compliance-Programm umfasst auch die bei fest- gestellten… …rules, EU-Kommission, Brüssel – DICO Standards und Leitlinien, Deutsches Institut für Compliance e.V., Berlin 454 Heissner TEIL II –… …Regelverstöße zu verhindern, und zu einem bestimmten Zeitpunkt implementiert waren.15 456 Heissner TEIL II – Compliance-Management-System 11 16 Vgl. IDWPS… …eingetretene Regelverstöße sind zeitnah an die zuständige Stelle im Unterneh- 458 Heissner TEIL II – Compliance-Management-System 22 Vgl. IDWPS 980 n. F… …litätssicherung anwendet j) Feststellungen zumCMS und ggf. Empfehlungen 460 Heissner TEIL II – Compliance-Management-System 28 Vgl. IDWPS 980 n. F., Tz. 76 ff…

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  Ein Blick in die Praxis: Compliance- und Integritätskommunikation bei Audi

  Elke Neidlein, Jochen Keller, Friederike Herbst

  …ICRA-Einstufung Sauber Holding AG* Audi Luxemburg 526 Neidlein/Keller/Herbst TEIL II – Compliance-Management-System 2 nen weltweit rund 88.000 Mitarbeitenden… …dienen also zunächst der Erfüllung gesetzlicher und weiterer regulatorischer Anforderungen sowie 528 Neidlein/Keller/Herbst TEIL II –… …Entscheidungssicherheit und Handlungsstärke aller Beteiligten dauerhaft zu unterstützen. Um ethisches Handeln und Führen 530 Neidlein/Keller/Herbst TEIL II –… …Compliance-Management-System 12 13 14 15 zu einem inhärenten Teil der Unternehmenskultur zu machen, sind bei allen Beschäftigten neue und zusätzliche Fähigkeiten… …prägen zu einem guten Teil die externe Kommunikation zu Compliance und Integrität. Klassische Kommunikationsprodukte, die im Audi Konzern eine… …532 Neidlein/Keller/Herbst TEIL II – Compliance-Management-System 19 20 21 des verantwortungsvollen Lieferkettenmanagements oder zum Engagement von…

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  Grundlagen interner Untersuchungen und Beschlagnahme von Anwaltsunterlagen

  Hans-Peter Huber

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 224 Huber TEIL I – Grundlagen 1 1 Vgl. ebensoKlaas, Interne Untersuchungen und Informationsaustausch, S. 25; Süße, ZiS 2018… …, beziehungsweise ob 226 Huber TEIL I – Grundlagen 16 Hilgers-Klautzsch in: Kohlmann, Steuerstrafrecht Kommentar, 81. Lieferung, 10/2023, Rn. 1036; zu dem… …veranlassten internen Untersuchungen nicht mehr um eine Interak- 228 Huber TEIL I – Grundlagen 28 Klaas, Interne Untersuchungen und Informationsaustausch… …Abs. 1 AktG, §43 230 Huber TEIL I – Grundlagen 44 Vgl. dazu BGH, Urt. v. 26. 04. 2018 – IX ZR 238/17, NJW 2018, 2125 (2128); BGH, Urt. v. 10. 07… …demGesellschaftsrecht. Gem. §76. Abs. 1, 93 Abs. 1 AktG obliegt dem Vorstand einer Aktiengesellschaft als Teil der Leitungsverantwortung auch die Unternehmensüberwachung… …überhaupt nachgeforscht werden muss, steht dem Vorstand nur ein begrenzter 232 Huber TEIL I – Grundlagen 55… …privatisiert wird.70 234 Huber TEIL I – Grundlagen 13 71 Vgl. Spehl/Momsen/Grützner, CCZ 2014, 2mit ausführlicher Darstellung von Rege- lungen in… …absichtlich oder wissentlich ganz oder zum Teil vereitelt, dass jemand wegen einer rechtswidri- gen Tat nach dem Strafgesetz verfolgt wird. Er enthält ebenso… …236 Huber TEIL I – Grundlagen 16 88 Zimmer/Weigl, CCZ 2019, 21 (22). 89 S. Ausführungen unter 2.4.1.4.2.4. 17 90 Siehe dazu insbesondere die… …rechtlicher Vorgaben keinen einheitlichen Standard 238 Huber TEIL I – Grundlagen 100 Greco/Caracas,NStZ 2015, 7. 101 Greco/Caracas,NStZ 2015, 7;Wastl, ZRP…

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  Einführung: Anforderungen an ein Compliance-Management-System

  Stephan Grüninger, Matthias Wanzek

  …Schadensersatzansprüche gegen die Verantwortlichen, 264 Grüninger/Wanzek TEIL II – Compliance-Management-System 2 1 Vgl. EY, Global Integrity Report 2022, S. 11. 2… …Fehlverhalten innerhalb und durch Organisationen schützen. Denn obwohl große Unternehmen und zunehmend auch der Mittelstand zum Teil weitrei- chende… …europäischen Standards zur Nachhaltigkeitsberichterstattung (z.B. die Corporate Sustainability Report- 266 Grüninger/Wanzek TEIL II –… …Unternehmensleitung“.11 Wenngleich der Gesetzgeber hier nicht 268 Grüninger/Wanzek TEIL II – Compliance-Management-System 12 §81d Abs. 1 S. 2 Nr. 4, Nr. 5 GWB. 13 Für… …Führungskräfte regelmä- 270 Grüninger/Wanzek TEIL II – Compliance-Management-System 17 Vgl. USSG, 2023, §8B2.1., S. 526. 11 18 Vgl. USSG, 2023, §8B2.1., S… …täg- lichen Compliance-Arbeit, Risikoanalysen oder aufgrund von Änderungen im regulatorischen Umfeld (vgl. Abb. 1). 272 Grüninger/Wanzek TEIL II –… …sich bei den Mitarbeitern auch keine Erkenntnis schuldhaften Verhaltens einstellen. 274 Grüninger/Wanzek TEIL II – Compliance-Management-System 19… …die grundsätzliche Ausrichtung des Unterneh- mens sind der letzte Baustein einer umfassenden Compliance-Strategie. Ver- 276 Grüninger/Wanzek TEIL… …die Basis für alle Compliance-Aktivitäten und die Ausgestaltung 278 Grüninger/Wanzek TEIL II – Compliance-Management-System 29 43 Siehe hierzu…

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  Integrity-Driven Performance – Wirksame Hebel für ein nachhaltiges Integritätsmanagement

  Lisa Ranisch, Daniela Hanauer

  …(DEI – Diversity, Equity, Inclu- 536 Ranisch/Hanauer TEIL II – Compliance-Management-System 2 Siehe zu Diversity, Equity & Inclusion als Chance und… …(BaFin) ‚ESG-Risiken‘ und ‚Risikokultur‘ für deutsche Banken und Kreditinstitute als Teil verantwortlicher Unternehmensführung definiert. 5 Vgl… …übergeordneten 538 Ranisch/Hanauer TEIL II – Compliance-Management-System 8 Einewirksame, werteorientierte Verhaltenssteuerung ist deshalb auchwichtiger… …Ranisch/Hanauer TEIL II – Compliance-Management-System 18 PwC 2019. 19 Blount/Leinwand 2019. 6 20 Bush/Great Place ToWork 2022. 21 PwC 19th Global CEO Survey… …Prinzipien fest in Strategie, Strukturen und Prozessen sowie in den entwickelten und verwende- 542 Ranisch/Hanauer TEIL II – Compliance-Management-System… …Kommunikaon Prozesse & Unterstützung & Reakon Kontrollen Training & Entwicklung Anreize & Anerkennung 544 Ranisch/Hanauer TEIL II –… …dazu einen festen Punkt auf der Agenda regelmäßiger Manage- 546 Ranisch/Hanauer TEIL II – Compliance-Management-System 37 Bei der Behandlung dieser… …konkrete Angaben in diesem frühen Stadium der Rekrutierung können Unternehmen 548 Ranisch/Hanauer TEIL II – Compliance-Management-System 41 So können… …. 550 Ranisch/Hanauer TEIL II – Compliance-Management-System 22 44 Vgl. u. a.Dittrich/Matthey 2016, S. 724. 23 45 Siehe zur Bedeutung der richtigen… …dient zugleich der Vermittlung des werteorientierten Anspruchs des Unterneh- 552 Ranisch/Hanauer TEIL II – Compliance-Management-System 48 Siehe…

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