Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Grundlagen einer werteorientierten Compliance

  Stephan Grüninger

  …Unternehmensbereich, nicht zu- 42 Grüninger TEIL I – Grundlagen 3 Laut einer Studie derWirtschaftsprüfungs- und Beratungsgesellschaft Ernst & Young stimmen 97% der… …derWirtschaftskriminalität zugeordnet werden. Die poli- zeilichen Behörden orientieren sich dabei an den in §74c Abs. 1 Nr. 1–6b Ge- 44 Grüninger TEIL I – Grundlagen 7… …Geschäftsalltag zu mil- 46 Grüninger TEIL I – Grundlagen 11 ZumKonzept der „Fraud Triangle“, das in den späten 1940er-Jahren von demKrimi- nologenDonald R… …Vertriebsmitarbeiter Geld aus schwarzen Kassen dazu verwendet, Mitarbeiter von Auftraggebern zu bestechen, aber lediglich einen Teil des Geldes weiterreicht und einen… …anderen Teil für sich selbst einbehält. 1.2.3 Reputation und Vertrauen Der gute Ruf eines Unternehmens, seine Reputation, ist bekanntermaßen ein… …Grüninger TEIL I – Grundlagen 16 Die im Rahmen des Compliance-Managements zumEinsatz kommenden Instru- mente bzw.Maßnahmenmüssen, umVertrauen generieren zu… …50 Grüninger TEIL I – Grundlagen 28 J. Tirole hat bereits 1999 Corporate Governance definiert „as the design of institu- tions that induce or… …und des Compliance-Managements deutlich, auf die sich die Aufmerksamkeit in der Organisation vor allem richten muss. 52 Grüninger TEIL I –… …sowie Wieland, in:Wieland (Hrsg.), HandbuchWertemanagement, 2004, S. 13–52. 35 Siehe dazu ausführlich Teil II Abschnitte 5.3… …Grüninger TEIL I – Grundlagen 38 Die Gewährung einer Zahlung oder eines Vorteils ist imÜbrigen nach dem deut- schen Strafrecht nicht zu ahnden, wenn der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die juristische Betrachtung des Compliance Risk Assessments

  Ulrich Lembeck, Peter Dieners

  …Einordnung des allgemeinen Compliance Risk Assess- 402 Lembeck/Dieners TEIL II – Compliance-Management-System 3 4 5 ments auf demGebiet nicht… …Risikoanalyse in regelmäßigen Ab- 404 Lembeck/Dieners TEIL II – Compliance-Management-System 11 12 1 Raschauer, in: Sydow, Europäische… …, die die Verhängung 406 Lembeck/Dieners TEIL II – Compliance-Management-System 18 3 Moosmayer, in: Moosmayer, Compliance, 4.Aufl. 2021, §2… …zivilrechtlicher Haftung für Compliance-Mängel, Teil 1, NZWiSt 2015, 121, 126; andersGrützner, BB 2014, 850, 851m.w.N., der von dem „Risiko“ der Übertragung spricht… …Lembeck/Dieners TEIL II – Compliance-Management-System 11 Bohnert/Krenberger/Krumm, in: Krenberger/Krumm, OWiG, 8.Aufl. 2024, §130 Rn. 31. 24 12 Rogall, in… …Leitungsebene ansiedeln.18 Sie lässt sich beispiels- 410 Lembeck/Dieners TEIL II – Compliance-Management-System 19 Bohnert/Krenberger/Krumm, in… …sein müssen. Unmittelbar aus §91 Abs. 2 412 Lembeck/Dieners TEIL II – Compliance-Management-System 24 §91 Abs. 2 AktG ist ausweislich der… …von Standards, Kodizes, Leitli- nien und Empfehlungen die Darstellung in Teil II 2.2. 39 40 31 LGMünchen I, Urt. v. 10. 12. 2013 – 5 HKO 1387/10, NZG… …entsprechen denen, die in 3.2.2.1.3 dargestellt sind. 414 Lembeck/Dieners TEIL II – Compliance-Management-System 41 32 Ggf. Haftung des Aufsichtsrats nach… …Sorgfalt eines ordentlichen Geschäftsmannes anzuwenden. Pflichten im Hinblick auf Compliance Risk Assessments werden als Teil dieser Sorgfaltspflicht…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Kartellrechts-Compliance in der Praxis

  Timo Angerbauer, Meinhard Remberg

  …dadurch in der Gesamtschau zu einer finanziellen Belastung, die ein für das Unternehmen bedrohliches Aus- 690 Angerbauer/Remberg Teil III – Business… …Teil III – Business Conduct Compliance 13 14 15 16 17 mationen ein Dauerthema von Kartellbehörden und in jüngerer Vergangenheit mit empfindlichen… …nicht dazu führt, den Wettbe- werb für einenwesentlichen Teil der betreffendenWaren auszuschalten. Auf europäischer Ebene hat die Kommission hierzu… …Angerbauer/Remberg Teil III – Business Conduct Compliance 23 24 25 26 bräuchliche Ausnutzung. Aus diesem Grund sind bestimmte Verhaltensweisen, die bei… …Angerbauer/Remberg Teil III – Business Conduct Compliance 32 33 34 35 genmüssen die betroffenenMitarbeiter zumindest mit Bußgeldern und gegebe- nenfalls… …zu teilen. Präventive Compliance-Arbeit kann nur dann erfolgreich sein, wenn die 698 Angerbauer/Remberg Teil III – Business Conduct Compliance 40… …ist nicht nur im Rahmen einer Verbandsveranstaltung, son- dern auch noch beim „inoffiziellen Teil“, wie zum Beispiel einem gemeinsamen Abendessen… …anlässlich der Veranstaltung, unzulässig. Teil der Kartellrechtsschulungen im Unternehmen sollte daher auch das Verhal- ten auf Verbands- und sonstigen… …anlassunabhängige Audits. Letztgenannte haben sich in der 700 Angerbauer/Remberg Teil III – Business Conduct Compliance 50 Praxis als sehr effektiv erwiesen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Compliance vs. Exportkontrolle – oder die zwei Seiten einer Medaille

  Manuel Schwab

  …Aufnahme von Oligarchen auf diese stetig in der Presse. Doch Export- 798 Schwab Teil III – Business Conduct Compliance 2 1… …überzeugt sich das BAFA bei Außenprüfungen, ob die jeweiligen Firmen korrekt 800 Schwab Teil III – Business Conduct Compliance 5 und zuverlässig… …lesen und deren Anwendbarkeit zu prüfen. 802 Schwab Teil III – Business Conduct Compliance 6 5.1.6 Die EU Dual-Use-Verordnung Die dritte Säule der… …Russland als auch die Ukraine Mitglieder sind, kannman sich das Spannungsfeld vonmöglichen Listungen einigermaßen 804 Schwab Teil III – Business… …Russland. Hier ist wichtig zu verstehen, dass nur Güter der entsprechenden Embargo-Verordnung betroffen sind. 806 Schwab Teil III – Business Conduct… …größeren Unternehmen hat einMitglied der Geschäftsführung oder des Vorstandes sicher nicht die Möglich- 808 Schwab Teil III – Business Conduct Compliance… …verwalten, Produkte zu klassifizieren und Lieferun- gen zu prüfen und freizugeben. Natürlich fordert das BAFA in seinem ICP- 810 Schwab Teil III –… …unterrichtet. Hier ist zu beachten, 812 Schwab Teil III – Business Conduct Compliance dass ein Unternehmen diese Informationen nicht als „Holschuld“ an den…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  ESG-Compliance und Sustainable Corporate Governance

  Patrick Späth, Birgit Spießhofer

  …Leitbilder und ihrer praktischen Be- deutung für Unternehmen zu verständigen. Darin liegt ein gewisses Paradox. 72 Späth/Spießhofer TEIL I – Grundlagen 1… …TEIL I – Grundlagen 15 European Parliament “EU deforestation law: Parliament wants to give companies onemore year to comply” v. 14. 11. 2024… …76 Späth/Spießhofer TEIL I – Grundlagen 26 Angenommen 2015, https://www.un.org/sustainabledevelopment/. 27 Vom 12. 12. 2015, Inkrafttreten 04. 11… …ESG-Compliance im Unternehmensverbund und seinen Wertschöpfungsketten.42Die CSRD hat diese Grundausrichtung weiter ausdiffe- 78 Späth/Spießhofer TEIL I –… …nur durch internationale Standardisierung und die Konsolidierung in Best Practices aufgelöst werden. 80 Späth/Spießhofer TEIL I – Grundlagen 61… …internationalen Rahmen geschaffen, der 82 Späth/Spießhofer TEIL I – Grundlagen 79 Vgl. Spießhofer,Unternehmerische Verantwortung, 2017, S. 222 ff… …Aktivitäten der adressierten Unternehmen, ihrer Beteiligungsunterneh- men sowie ihrer Lieferketten. 84 Späth/Spießhofer TEIL I – Grundlagen 28 96… …ein Scheingefecht, weil es im Ergebnis unstreitig sei, dass der Vorstand Gewinn erwirtschaften müsse und dabei nicht 86 Späth/Spießhofer TEIL I –…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die Europäische Union als Compliance-Taktgeber: Grundlagen der Rechtsetzung und Rechtsdurchsetzung auf europäischer Ebene

  Jakob Tybus, Tim Bartels

  …Pariser Klimaschutzabkommen vorgegeben sind.2 Auch auf der Einhaltung der Men- 200 Tybus/Bartels TEIL I – Grundlagen 3 Siehe dazu auch die Rede von… …(„CSDDD“) sehen neue Unternehmenspflichten im Bereich der Menschenrechte und des Umweltschutzes vor, die zum Teil tief in die unternehmerische Betätigung ein-… …Deforestation Regulation8 stellen weitere Anforderungen an das unter- nehmerische Handeln und sehen zum Teil empfindliche Bußgelder vor. Steigen- der… …Rechtssetzungskompetenz der EU hat einen supranationalen Charakter. Das heißt, dass nationale Gesetzgeber einen Teil ihrer Rechtssetzungskompetenzen auf die EU übertragen… …sechs Monate einem anderen EU- Mitgliedstaat zugewiesen. 202 Tybus/Bartels TEIL I – Grundlagen 3 10 Art. 289 Abs. 2 AEUV. Abb.1 gibt einen… …demokratische Legitimation der EU gestärkt wer- 204 Tybus/Bartels TEIL I – Grundlagen 17 Z.B. Art. 114 Abs. 1 AEUV zur Harmonisierung des Binnenmarktes. 18… …nicht über das Regelungs- ziel hinausgehen. Um Bürgern, Behörden sowie Gerichten der Mitgliedstaa- 206 Tybus/Bartels TEIL I – Grundlagen 28 Art. 52… …. 208 Tybus/Bartels TEIL I – Grundlagen 33 Art. 294 AEUV. 34 Art. 16 Abs. 3 und Abs. 4 EUV. 35 Art. 16 Abs. 4 EUV… …besteht aus Mit- gliedern des Ministerrats sowie des Parlaments. Die Kommission nimmt an den Arbeiten des Vermittlungsausschusses ebenfalls teil, mit dem… …Tybus/Bartels TEIL I – Grundlagen 39 Bauerschmidt, JuS 2022, 626, 629. 12 40 www.eur-lex.europa.eu (Letzter Abruf 05. 06. 2024). verpflichtet, am Ende eines…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Messbarkeit von Integrität und Kultur in Unternehmen

  Andreas Pyrcek, Hubertus Eichler

  …Pyrcek/Eichler TEIL II – Compliance-Management-System 1 2 1 Vgl. Pyrcek/Uebachs-Lohn, DieMoralisierung des Rechts – von Regulierung, Pflichten und Vorgaben zur… …undWeise der Entscheidungsfindung imUnternehmen 570 Pyrcek/Eichler TEIL II – Compliance-Management-System 10 11 – die glaubwürdige Übernahme… …Schwerpunkt auf das Top- und mittlere Management, die durch ihr Vor- 572 Pyrcek/Eichler TEIL II – Compliance-Management-System 6 Vgl. ISO 37301:2021… …sei hier Profi- leXT von Profiles International erwähnt. In rund 90 Minuten bearbeitet der 574 Pyrcek/Eichler TEIL II –… …Fragebögen, Befragungen zentraler Funktionen, Analyse von 576 Pyrcek/Eichler TEIL II – Compliance-Management-System Abb. 1: Grundelemente einer wirksamen… …. 578 Pyrcek/Eichler TEIL II – Compliance-Management-System 39 40 41 42 Die Durchführung eines Culture-Audits sollte aufgrund der hohen Sensibilität… …Herausforderungen der Messung können noch Teilnahmequoten, externe Effekte (bspw. allgemeine „Regulierungsver- 580 Pyrcek/Eichler TEIL II –… …analysieren zu können wurde jedes dieser vier The- mengebiete wiederum in drei weitere Bereiche unterteilt, welche jeweils ihren 582 Pyrcek/Eichler TEIL II… …Teilbereiche/Produktionsstandorte (Teil- auswertung) als auch für die Organisation als Ganzes durchgeführt. Bei der Teilauswertung werden die Indikatoren, die sich auf einen… …. Aussagen und Ziele zum Hinweisgebersystem, Vorbild- verhalten, Zero Tolerance, Vertrauen, o. ä. sein. 584 Pyrcek/Eichler TEIL II –…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Corporate Riskmanagement in China. Top 5 Verhaltenstipps für CEO’s und CFOs in Deutschland mit China-Geschäft

  Philipp Senff

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 1058 Senff TEIL IV – Compliance im internationalen Geschäft 2 „China“ steht für die Volksrepublik China. 1 2 3 Siehe Senff/Bai in: Corporate… …gleichzeitig Abhängigkeiten in kritischen Bereichen verringern.“6 Weiter wird in dem Papier der China-Strategie formuliert: „Die 1060 Senff TEIL IV –… …Herausforderung festzustellen, welche konkreten Regelungen im Einzelfall überhaupt anwendbar sind. 1062 Senff TEIL IV – Compliance im internationalen Geschäft… …ent- werfen. Neben den Wert-Obergrenzen muß jedoch ein solides Integritätsma- 1064 Senff TEIL IV – Compliance im internationalen Geschäft 15 16 17… …Persönliche Strafbarkeit der Unter- nehmensleitung im ausländischinves- tierten Unternehmen in China wegen Korruption? Ja 1066 Senff TEIL IV – Compliance… …Senff TEIL IV – Compliance im internationalen Geschäft 20 21 22 23 Typische Red Flags bei Agents Typische Red Flags bei Agents sind beispielsweise… …Deutschland nach chinesischem Recht auf Schadensersatz in Anspruch genom- 1070 Senff TEIL IV – Compliance im internationalen Geschäft 29 30 20 Dabei ist… …betrifft den US Foreign Corrupt Practices Act („FCPA“), den englischen UK Bribery Act („UKBA“) und zum Teil auch einige Regelungen im deutschen Recht.20 Bei… …[…].“ 1072 Senff TEIL IV – Compliance im internationalen Geschäft 34 27 Siehe beispielweise das BGHUrteil vom 8.Mai 1985, das noch einen anderenMaß-… …. 198 ff., dessen Text hier zum Teil übernommenwurde. 39 – Umwelt-Compliance und EHS – Steuern und Zoll. Diese Aufzählung ist keinesfalls abschließend…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  KI-Compliance und Governance

  Der Herzschlag der Wertschöpfung ist die nachhaltige, menschenzentrierte Implementierung neuer Technologien.
  

  Manuela Mackert, Patricia Ernst

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 102 Mackert/Ernst TEIL I – Grundlagen 1 „Umarme Innovation und sorge gleichzeitig für eine sichere und ethische (Technolo- gie) Zukunft“. 1 2… …. Diese neuen Strategien setzen zum einen 104 Mackert/Ernst TEIL I – Grundlagen 4 Siehe dazu… …Mackert/Ernst TEIL I – Grundlagen 13 European Commission. Internationale Leitprinzipien des Hiroshima-Prozesses für fortgeschrittene KI-Systeme (2023)… …eine verantwortungsvolle Nutzung von KI-Technologien als Teil eines ineinandergreifenden Governance-Systems sicherzustellen. Die Umset- zung dieser Ziele… …Prüfungsschrittemit Blick auf die KI-VO an: 108 Mackert/Ernst TEIL I – Grundlagen 7 21 Auszug aus aktualisierter Checkliste gem. Leitlinien der EU-Kommission… …. 3 Abs. 15 KI-VO), imWerbe- und Verkaufsmaterial (Art. 3 Abs. 12 KI- 110 Mackert/Ernst TEIL I – Grundlagen 8 26 Letzteres ist der Fall, wenn… …Personalabteilung die Risikoeinordnung der von ihr eingesetzten KI- 112 Mackert/Ernst TEIL I – Grundlagen 30 Sichtung, Filterung und Bewertung von Bewerbungen… …möglich. In diesen Fällen ist der ursprüngliche Anbieter 114 Mackert/Ernst TEIL I – Grundlagen 13 nicht mehr für das betreffende Hochrisiko-KI-System… …vermeiden (Daten-Governance, Art. 10 KI- VO) 116 Mackert/Ernst TEIL I – Grundlagen 17 18 19 – Technische Dokumentation des KI-Systems und seines… …Mackert/Ernst TEIL I – Grundlagen 22 35 Europäische Kommission, Vorschlag für eine Richtlinie des Europäischen Parla- ments und des Rates zur Anpassung der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Business Partner Compliance (rechtlich, ökonomisch, IT-technisch)

  Roman Zagrosek

  …Studie der OECD waren Geschäftspartner in 75% der ausgewerteten Verfahren in die Korruption 336 Zagrosek TEIL II – Compliance-Management-System 1 Vgl… …Flickenteppich aus zum Teil unterschiedlichen3 und sich sogar widersprechenden Regelungen.4 In der Praxis haben die USA und UK mit ihren Gesetzen Standards gesetzt… …Zagrosek TEIL II – Compliance-Management-System 7 8 9 10 In der Praxis haben sich vier Bereiche herausgebildet, für die eine Business Partner… …sigkeit und Integrität überprüft. Unternehmensinterne Konzerngesellschaften sind Teil der Risikoanalyse der Unternehmen und daher regelmäßig nicht von der… …wurde oder die Kommunikation über E-Mails US-amerikanischer Anbieter oder Server erfolgt ist.12 340 Zagrosek TEIL II –… …alles oder ein Teil der Vergütung direkt oder indirekt an einen auslän- dischen Amtsträger oder eine Person mit amtsträgerähnlicher Funktion fließen… …abgeschöpft werden.24 342 Zagrosek TEIL II – Compliance-Management-System 20 25 The Bribery Act 2010, Guidance about procedures which relevant… …zu verhindern.32 344 Zagrosek TEIL II – Compliance-Management-System 26 27 33 Vgl. US Securities and Exchange Commission, SEC Enforcement Action… …346 Zagrosek TEIL II – Compliance-Management-System 34 41 Vgl. BGH, Urt. v. 09. 05. 2017, Az. 1 StR 265/16 – http://juris.bundesgerichtshof.de/cgi-… …kann auch eine Rolle spielen, ob die Nebenbeteiligte in der Folge dieses Verfahrens 348 Zagrosek TEIL II – Compliance-Management-System…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen