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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Überblick zu praxisrelevanten Straftatbeständen

  Dr. Lutz Nepomuck

  …Bereichen überobligations- mäßig vertriebliche Aktivitäten unterbinden, obwohl kein gesetzliches Verbot besteht, drohen Compliance-Maßnahmen an Akzeptanz im… …wissen, unter welchen Bedingungen deutsches Strafrecht überhaupt bei Auslandssachverhalten an- wendbar ist. Zudem spielen Fragen der… …berechtigter Kritik des Schrift- tums33 das sog. Geschäftsherrenmodell eingeführt. Durch die neue Tatalterna- tive werden die Interessen des Geschäftsherrn an… …Einzelfall darauf an, ob der Vorteil besonders geeignet ist, den Vorteilnehmer zu korrumpieren.37 Die Bestechung im geschäftlichen Verkehr ist gemäß §301 StGB… …besonderen öffentlichen In- teresses an der Strafverfolgung ein Einschreiten von Amts wegen für geboten hält. In welchen Fällen ein solches besonderes… …öffentliches Interesse anzuneh- men ist, ergibt sich aus Nr. 242a RiStBV und erscheint auf den ersten Blick relevant, weil es in der Praxis häufig an einem… …und Gegenleistung am Wirtschaftsleben teilnehmen.38 Nach h.M. kommt es dabei nicht darauf an, ob öffentliche Aufgaben wahrgenommen werden und ob eine… …. Bediensteter (§§334, 335a StGB n.F. bzw. §334 StGB i.V.m. IntBestG oder EU- BestG, jeweils a. F.) andererseits vielmehr tateinheitlich nebeneinander an… …- wendbar.42 Dies bedeutet für die Praxis, dass der Verkauf von Waren oder Dienstleistungen an staatliche oder kommunale Behörden oder Körperschaften sowie an… …, ohne dass er diese (ganz oder teilweise) an einen Ent- scheidungsträger eines Kunden weiterleitet. Dies wäre der Fall, wenn es sich bei dem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Compliance Helpdesk und Meldesystem

  Dr. Lutz Nepomuck

  …das Bedürfnis haben, sich vertrauensvoll an eine kompe- tente Stelle zu wenden, um aus ihrer Sicht gegebene Verstöße gegen Compli- ance-Vorgaben oder… …Mitarbeiter bei Compliance-Fragen – ausschließlich oder als Alterna- tive zur Compliance-Abteilung – an den Vorgesetzten wenden sollen, weniger geeignet. Diese… …die solche Compliance-Verstöße betreffen, an deren Aufarbeitung Unternehmen ein ureigenes Interesse haben, wie etwa Eigentums- oder Vermögensdelikte… …unternehmensinterner Meldekanal offen, wird er sich in der Regel an eine staatliche Strafverfolgungsbehörde wen- den. Dann wird es in vielen Fällen zu unangekündigten… …möglicher strafprozessual verwertbarer Zufallsfunde bezüglich weiterer Straftaten soll an dieser Stelle nicht weiter eingegangen werden. Es sollte… …, bevor sie sich mit einem Hinweis ohne Rechtsrisiken an staatliche Behörden wenden dürfen.343 Gemäß §7 Abs. 1 HinSchG haben Hinweisgeber nunmehr die freie… …Wahl, ob sie sich an die interne Meldestelle des Unternehmens (s. §§12 ff. HinSchG) oder an die externe Meldestelle bei dem Bundesamt für Justiz wenden… …Stelle würde einen erhaltenen validen Hinweis auf eine Korruptionstat gemäß §29 Abs. 2 Nr. 4 HinSchG grundsätzlich an die zuständige Staatsanwalt- schaft…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  (Sexuelle) Belästigung und Diskriminierung: Besonderheiten präventiver und reaktiver Compliance-Maßnahmen

  Patricia Ernst

  …des verdächtigten Mitarbeiters. Auch die Interessen des Unternehmens, z.B. an 998 Ernst Teil III – Business Conduct Compliance 1 Studie „Umgangmit… …Interessen des Betroffe- nen (bspw. an einer Freistellung des verdächtigten Mitarbeiters), dem Interesse des verdächtigten Mitarbeiters an der Vermeidung… …gleiche Arbeit, sind auch Maßnahmen gegen Gewalt und Belästigung am Arbeitsplatz anzugeben.16 Um die Vielzahl an Datenpunkten abzudecken, ist eine enge Zu-… …ausdrücklich an dem AGG-Merkmal anknüpfen oder mit ihm unzer- trennlich verbunden sein (z.B. Schwangerschaft mit Geschlecht oder Rentenbe- rechtigung mit… …künstliche Intelligenz. 38 Vgl. auch Erwägungsgrund 57 der KI-VO. 39 Art. 14 KI-VO, siehe zu den Anforderungen an Hochrisiko-KI-Systeme auch Ashar/Schröder… …bei Teilzeitbeschäftigten oder die Altersdiskriminierung beim Anknüpfen an die Betriebszugehörigkeit.35 Der sehr weite Anwendungsbereich der mittel-… …in Zusammenhang steht und bezweckt oder bewirkt, dass die Würde der betreffenden Person verletzt und ein von Einschüchterungen, An- 1006 Ernst Teil… …sich jedenfalls an das Führungspersonal zu rich- ten haben, damit diese handlungssicher und -bereit sind.59 Die Durchführung von Schulungen ist zwar… …wenn Fehlverhal- ten von Führungspersonal im Raum steht, sind Mitarbeiter eher bereit, sich an externe Personen zu wenden. Die sensible Natur der Themen… …konkreten Anforderungen an dieMeldestelle nach demHinSchG, siehe den Beitrag von Bicker/Saalwächter-Hirsch in Teil II.4.2 in diesemBuch. 71 Dafür können aber…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikotragfähigkeit

  Risikotragfähigkeitskonzepte in ausgewählten Standards und Gesetzestexten

  Steffen Bier, Jan Offerhaus
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikotragfähigkeit

  Die Sicherstellung der Risikotragfähigkeit in Banken und Sparkassen

• eBook-Kapitel aus dem Buch Management Auditing

  Managementprozess 6: Fusionen, Übernahmen und Verkäufe

  Joachim Kregel, Volker H. Peemöller
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  An International Perspective on Anti-Corruption: U.S. Foreign Corrupt Practices Act and OECD Anti-Bribery Convention

  Charles Duross, James Koukios

  …635Duross/Koukios * Charles Duross serves as co-head of an international law firm's FCPA + Global Anti- Corruption practice. ** James Koukios is… …co-chair of an international law firm's Investigations +White Collar Defense Group and also serves as co-head of its FCPA + Global Anti-Corrup- tion Practice… …An International Perspective on Anti-Corruption: U.S. Foreign Corrupt Practices Act and OECD Anti-Bribery Convention Charles Duross*, James Koukios**… …order to establish a violation of the FCPA’s anti- bribery provisions, the government must prove that (1) an officer, director, employee, or agent of an… …use of the mails or a means or instrumentality of interstate commerce (such as an email, text message, telephone call, or wire transfer that crosses U.S… …. state or national boundaries);7 (3) corruptly; (4) in furtherance of an offer, payment, promise to pay, or authorization of the payment of any money, or… …own nuances, several points bear emphasis. First, the FCPA is an official bribery statute; it does not 637Duross/Koukios 1.2 An International… …Perspective on Anti-Corruption 9 An employee of a state-owned enterprise that is controlled by the government and serves a governmental function can be… …, meaning that the bribe payer offers or gives a thing of value with the expectation that he or she will receive an official action that will provide a… …company’s execution or performance of a contract with a foreign government or agency.”16 Funding a foreign official’s leisure travel, even if tacked on to an…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Künstliche Intelligenz und Compliance – Implikationen für Compliance-Abteilungen

  Peter Eger, Robert Schmuck

  …an KI-gestützte Compliance-Werkzeuge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 4.1.5 Anwendungsbeispiel KI im… …Algorithmen und Wirkprinzipien von KI sind so vielfäl- tig wie deren Anwendungsgebiete, was eine vollständige Beschreibung an die- ser Stelle unmöglich macht… …analytischer Funktionen, welche einen line- aren Zusammenhang zwischen Eingabeparametern und Vorhersagegröße an- nehmen.Weiterhin sehr verbreitet sind… …, risikobasierte Gover- nance. Trotz ihrer weitreichenden Anwendungsmöglichkeiten sind mit dem Einsatz von KI auch bedeutende Risiken verbunden, die wiederum an… …an der Zielsetzung der Compliance. Die wesentlichen Zielgrößen der Com- pliance sind die sich aus einer potenziellen Normabweichungen ergebende Risi-… …Regelverstöße. – Glaubhafte Dokumentation und Kommunikation (Reporting) der Compli- ance-Anstrengungen an relevante Stakeholder. Die Präventionsfunktion näher… …tion unterschiedlich ausgestaltet, orientiert sich aber oftmals im Sinne einer Matrix-Organisation an den jeweiligen Regelungsbereichen (z.B… …Anforderungskriterien an KI-Systeme ab. 4.1.3 Compliance für KI („KI Compliance“) 4.1.3.1 EU KI-Verordnung als Regulierungsgebiet für die Compliance KI-Systeme –… …(Kapitel III Abschnitt 3 Art. 25) Anforderungen an Hochrisiko-Systeme (Kapitel III Abschnitt 2 Art. 8 – 15) Konformitätsbewertung (Kapitel III Abschnitt… …2 Art. 8–15. Ausgangspunkt dieser An- forderung ist die Etablierung eines Risikomanagement-Systems (RMS) inkl. der Schritte Risikoermittlung, -analyse…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Anhang

  Dr. Lutz Nepomuck

  …akzeptieren – fehlende Teilnahme des Vertriebsmittlers an Besprechungenmit demKun- den – Bitte des Vertriebsmittlers, dass seine Tätigkeit gegenüber demKunden… …darin beteiligten Personen darauf an, über die notwendigen Infor- mationen zu verfügen, um sich in diesemVerfahren gegen die Konkurrenz durchset- zen zu… …Zahlungsfreigabe und -abwicklung – Bar- und Scheckzahlungen an Vertriebsmittler oder durch Vertriebsmittler an Dritte – hohe Bargeldentnahmen ohne nachvollziehbaren… …Verwendungszweck – Zahlung an Domizilgesellschaft – Zahlung auf Offshore-Konto – Zahlung auf Konto in einem Landmit striktem Bankgeheimnis und fehlender bzw. stark… …runder Beträge (100.000 USD; 50.000 € etc.) – Zahlung der Vergütung nicht an Vertriebsmittler als Vertragspartner, sondern an Dritten – Zahlung von… …Zusatzvergütungen an den Vertriebsmittler, z.B. – neben Provision gesonderte Vergütung vonMarktstudien, Bauüberwa- chungsleistungen, Übersetzungsleistungen etc. –… …– Auffälligkeiten in der Buchhaltung – Stammdaten des Vertriebsmittlers im Buchhaltungssystem sind unvollstän- dig – Verbuchung von Zahlungen an… …Handelsvertreter/Consultant oder. – Auffälligkeiten bei Verkauf an (Zwischen-)Händler – Zwischenschaltung vonHändler stellt bei dem gegebenen Vertriebsmodell eine seltene… …Zwischenschaltung eines Händlers in wirtschaftlicher und rechtlicher Per- spektive nicht nachvollziehbar, insbesondere wenn zuvor Verkäufe an (End- )Kunde ohne… …Zwischenhändler – Auffälligkeiten bei Beteiligung weiterer (Konzern-)Gesellschaften – auffällige Inter-Company-Zahlungen an ausländische Tochtergesellschaften, z.B…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Effektive Compliance Organisation: Praktische Perspektiven

  Heiko Wendel

  …arbeitenden Menschen stets und uneingeschränkt an die rechtlichen Vorgaben halten. Diese Pflicht sei in jedem Einzelfall umfänglich zu beachten. Eine… …allerdings eine un- unterbrochene Kontrolle des Verhaltens der Arbeitnehmer. Vielmehr kommt es darauf an sicherzustellen, dass die wesentlichen Compliance… …sollen. Die Auswahl der richtigen Werkzeuge erfolgt an- hand der drei Haupttätigkeiten: „Schützen, Untersuchen und Reagieren“. Sie sind für alle Compliance… …Verhaltenskodex6 dar. In ihm spricht die Unternehmensleitung alle relevanten Compliance Felder an und gibt den Mitarbeitern idealerweise jeweils konkrete Beispiele… …an die Hand, die beschreiben, was mit den einzelnen Regeln konkret gemeint ist. Je nach Inhalt des Verhaltenskodex sind für jedes ausgewählte… …Management, und dieses gibt ihr erlerntes Wissen an ihre jeweiligen Mitarbeiter den nachfolgen- den Ebenen weiter. Ein großer Vorteil dieses Konzepts ist die… …schulen und es im Übrigen ihnen selbst zu überlassen, wie diese die Inhalte des Programms anschließend geeignet an ihre Teams weitergeben. Vielmehr muss die… …Führungskräfte durchführen, und sie muss ihnen andererseits geeignetes Trai- ningsmaterial an die Hand geben, mit dessen Hilfe die Teamleiter die Schulun- gen… …mit großer Sorgfalt zu erledigen. Bei der Gestaltung der Trainingsmaterialien sollte der Fantasie keine Grenzen gesetzt sein. Auch an vermeintlich… …kindlich anmutende Gesellschaftsspiele an- gelehnte Compliance Spiele haben sich in der Praxis als zielführend erwiesen. Angefangen von Papierfolien, über…

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