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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Corporate Governance in Kreditinstituten: Neue Herausforderungen für den Bank-Aufsichtsrat

  Prof. Dr. Katja Gabius

  …Ansprüche an den Aufsichtsrat von Banken herausgreifen und analysieren. Dabei soll letztlich die Frage geklärt wer- den, ob die Mitglieder des Aufsichtsrates… …sich der Beitrag den speziellen Regelungen für Banken und Kreditinsti- tute zu und beschreibt die Aufsichtsratspositionierung in diesem Segment. Durch… …menschliche Fehlentscheidungen hervorgeru- fene Entwicklungen zu verhindern. Zum Teil wird sogar die unzureichende Corpo- rate Governance in Banken als… …noch strengerer Regeln und Kontrollen bedarf, um die Risiken der Banken zu begrenzen. Dies greift unter anderem die Vierte Novelle der MaRisk vom 14…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Marktauftritt, Werbung und Produktkommunikation

  Dr. Uwe Lüken

  …wie MasterCard, VISA oder American Express beteiligt als auch die kartenausgebenden Banken. Hier stellen sich markenrechtliche Fragen, da alle Betei-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Mehrjährige Kapitalplanung nach den MaRisk auf Grundlage der Prudential Filter gemäß CRR

  …lichen Eigenmittel. Damit werden insbesondere IFRS-bilanzierenden Banken per Verordnung Prudential Filter vorgegeben, die bislang auf nationaler Ebene… …levels.”5 Nach der zweiten Säule von Basel II haben Banken eigenverantwortlich und auf eigenen Methoden basierend zu gewährleisten, dass sie ihre Risiken… …EU-weiten Einführung von IFRS 2005 die durchschnittlichen IFRS-Konzerneigenmittel der teilnehmenden Banken um 5 % gegenüber der Vorjahresbilanzierung auf… …Vgl. CEBS 2004. Weiterhin liegen Empfehlungen des Baseler Ausschusses für Banken- aufsicht vor. Vgl. etwa BCBS 2004. 26 Vgl. CEBS 2004, S. 5. 27… …die bislang größte Wirkung von den AfS-Neubewertungs- reserven ausgeht. Die Aufhebung dieses AfS-Filters wird von europäischen Banken deutlich… …verdeutlichte anhand des Geschäftsjahrs 2006 die Wirkungen, die von den Prudential Filtern bei IFRS-bilanzierenden europäischen Banken ausgeht. Demnach wurde… …das Kernkapital der Banken 2006 durch Pruden- tial Filter um 6,5 % nach unten korrigiert. 110 % dieser aggregierten Korrektur ging dabei auf die… …nicht erlassen war. Damit sind die Ergebnisse mit Blick auf deutsche Banken nur bedingt relevant, verdeutlichen jedoch die Gesamtwirkungen der Prudential… …auf Grundlage der Prudential Filter gemäß CRR 185 wie es die neue FVOCI-Kategorie von IFRS 9 verkörpert.49 Hingegen wird erwar- tet, dass Banken…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankenprüfung

  Anlagen

  Dr. André Jacques Dicken
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Systemprüfungen im Bereich der Immobilienkredite

  Christoph Beth

  …Grenzen der herkömmlichen Revisionsmethodik wurden während der Fi- nanzmarktkrise von 2008 offensichtlich. Für viele Jahre profitierten erfolgreiche Banken… …Finanzierungen, hatte weiter zuge- nommen. Die Sicherheitenposition der kreditgebenden Banken war durch hohe Leerstandsquoten und tendenziell abnehmende… …Vorsichtsprinzips gegenüber dem Fair-Value- Ansatz begründet sind. Dies ist aus Sicht des Prüfungsverbandes deutscher Banken unzutreffend. Es geht um die Frage… …großer Bedeutung ist. Mit der ab dem 01. 01. 2007 in Kraft getretenen Verordnung zur Solvabilitätsverordnung – 13 Vgl. Prüfungsverband dt. Banken e.V… …gilt für Immobilienkredite deutscher Banken, deren Kunden ausländische Investoren sind. Diese Covenants dienen der Früherkennung von Risiken. Ihre… …Betriebspflichten oder Instandhaltungen und Re- paraturen werden oft nicht detailliert behandelt.18 Auf die Banken kommen derzeit viele Anforderungen von Seiten der… …haftet in der Regel auch nur das Objekt mit seinen daraus entstehenden Einnahmen. Den Banken stehen meist keine anderen Haftungsmassen als Kreditgrundlage… …die dort (noch) tätigen Banken ist die detaillierte Marktkenntnis einschließlich der laufenden Beobachtung und Analyse der aktuellen Entwicklungen im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Management Auditing

  Revision im Top Management und bei der Geschäftsführung

  Joachim Kregel, Volker H. Peemöller
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Kunden- und Produktklassifizierung

  Michael Brinkmann

  …den semiprofessionellen Marktteilnehmer bis zu am Kapitalmarkt tätigen Unternehmen und Banken. Die Erfahrungen mit diesem neuen System haben aber auch… …Banken bisher eher zurückhaltend, hat man aus Praktikabilitätsgründen und wegen der Schwierigkeiten im Zusammenhang der Überwachung der Einhaltung der… …rung der MiFID und der Aktualisierung durch MiFID II für Banken und Kunden deutlich verändert: Die Erträge aus dem zinsabhängigen Geschäft sind für… …Banken in der langen Zeit der anhaltenden Niedrig- und Negativzinsphase deutlich zusammengeschmolzen – Provi- sions- und Zahlungsverkehrserträge sind zu… …wesentlichen Ertragsquellen von Banken ge- worden. Dazu kommen die sich immer weiter verschärfenden Eigenkapitalregulierungen der Aufsicht, die eher zu einer… …Preisänderungen bzw. ‑erhöhungen der Banken im Dienstleistungsbereich das nach der Bankenkrise seit 2008 stark beeinträchtigte Vertrauen gegenüber Banken noch nicht…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Prüfung der neuen MaRisk-Anforderungen an Datenmanagement, Datenqualität, Risikodatenaggregation und Risikoberichterstattung

  Jörg Linda

  …unterliegen. Die Finanzkrise hatte gezeigt, dass bei den Banken u.a. Mängel in der Risiko- datenverwaltung und -aggregation bestanden. Risikoberichte konnten…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Selbstverständnis der Internen Revision bei Sonderuntersuchungen – Eine empirische Untersuchung im Mittelstand der D-A-CH-Region

  Matthias Kopetzky, Klaus-Dieter Göbel

  …. Typischerweise findet man solche Spezialabteilungen in großen Banken. Wo aber die Sonderuntersuchung nicht Tagesroutine einer Internen Revision ist, ergeben sich…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Prüfung des Managements der OpRisk

  Holger Wagner, Gerhard Löhr

  …Mindestanforderungen an ein Risikomanagementsystem der Banken (Ma- Risk) und zum anderen mit detaillierten Anforderungen an die Quantifizie- rung von Risiken (SolvV)…