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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Aufdeckung von Management Fraud

  § 111 Abs. 2 Satz 2 AktG als Instrument des Aufsichtsrates zur Einschaltung externer Sachverständiger bei unternehmensinternen Ermittlungen
  

  Frank M. Wittenberg, Remi Stadnicki, Birgit Galley

  …, K.-J./Wiedemann, H. (Hrsg.): Großkommentar AktG, 4. Aufl., Berlin 2006, § 111 AktG Rn. 170, S. 927. 3 Vgl. Hoffmann-Becking, M.: Das Recht des Aufsichtsrats zur… …, U./Schaub, G. (Hrsg.): Erfurter Kommentar z. Arbeitsrecht, 11. Aufl., 2011, § 111 AktG Rn. 3, S. 321. 5 BGH v. 16. März 2009 – II ZR 280/07, BGH v. 11… …: Dieterich, T./ Müller-Glöge, R./Preis, U./Schaub, G. (Hrsg.), Erfurter Kommentar z. Arbeitsrecht, 11. Aufl., 2011, § 111 AktG Rn. 2, S. 312; Hüffer, U.: § 111… …; in: AktG, 9. Aufl., 2010, § 111 AktG Rn. 4, S. 592; BGH v. 25. März 1991 – II ZR 188/89, BGHZ 114, S. 129; BGH v. 21. April 1997 – II ZR 175/95, BGHZ… …135, S. 249; 7 Vgl. Drygala, T.: § 111 in: Schmidt, K./Lutter, M. (Hrsg.): AktG, 1. Aufl., 2008, § 111 AktG Rn. 4, S. 1202; Hüffer, U.: AktG, 9. Aufl… …., 2010, § 111 AktG Rn. 8, S. 594; Hopt, K.-J./Roth, M.: Aufsichtsrat, in: Hopt, K.-J./Wiedemann, H. (Hrsg.): Großkommentar AktG, 4. Aufl., 2006, S. 984 ff… …. 8 Vgl. Oetker, H.: § 111, in: Dieterich, T./ Müller-Glöge, R./Preis, U./Schaub, G. (Hrsg.): Erfurter Kommentar z. Arbeitsrecht, 11. Aufl., 2011, § 111… …AktG Rn. 5/6, S. 322; Drygala, T.: § 111, in: Schmidt, K./Lutter, M. (Hrsg.): AktG, 1. Aufl., 2008, § 111 AktG Rn. 25, S. 1208; Hopt, K.-J./Roth, M… ….: Aufsichtsrat, in: Hopt, K.‑J./Wiedemann, H. (Hrsg.): Großkommentar AktG, 4. Aufl., 2006, § 111 AktG Rn. 391, S. 1005. Externe Sachverständige bei ­forensischer… …kommen, wenn vermutete Pflichtverletzungen des Managements Ursache der Sonderunter- 9 Vgl. Hüffer, U.: AktG, 9. Aufl., 2010, § 111 AktG Rn. 11, S. 595. 10…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Stellung des Compliance-Beauftragten

  Bestandsaufnahme nach In-Kraft-Treten des AnSFuG und der MaComp
  

  RA Dr. Ulrich L. Göres

  …4710. 2 BT-Drs. 101 / 11. 3 BGBl. I 2011, 538 ff. 4 Vgl. Göres, U.: § 12, in: Schäfer, F. A. / Hamann, U. (Hrsg.): Kapitalmarktrecht, 2. Aufl., Stuttgart… …MaComp, in: WM 2011, S. 293 ff. 6 Vgl. Göres, U.: § 33, in: Schäfer, F. A. / Hamann, U. (Hrsg.): Kapitalmarktrecht, 2. Aufl., Stuttgart 2011, WpHG § 33 Rn… …2011, S. 45 f. 10 Vgl. Göres, U.: § 33, in: Schäfer, F. A. / Hamann, U. (Hrsg.): Kapitalmarktrecht, 2. Aufl., Stuttgart 2011, WpHG § 33 Rn. 9; Lösler, T… …. Göres, U.: § 33, in: Schäfer, F. A. / Hamann, U. (Hrsg.): Kapitalmarktrecht, 2. Aufl., Stuttgart 2011, WpHG § 33 Rn. 103. 12 Vgl. Göres, U.: § 33, in… …: Schäfer, F. A. / Hamann, U. (Hrsg.): Kapitalmarktrecht, 2. Aufl., Stuttgart 2011, WpHG § 33 Rn. 142 ff. Stellung des Compliance-Beauftragten ZRFC 4/11 181… …. Göres, U.: § 33, in: Schäfer, F. A. / Hamann, U. (Hrsg.): Kapitalmarktrecht, 2. Aufl., Stuttgart 2011, WpHG § 33 Rn. 154. 19 Vgl. Birnbaum, G. / Kütemeier… …. A. / Hamann, U. (Hrsg.): Kapitalmarktrecht, 2. Aufl., Stuttgart 2011, WpHG § 33 Rn. 98 23 Vgl. Schäfer, H.: Die MaComp und das Erfordernis der… …33, in: Schäfer, F. A. / Hamann, U. (Hrsg.): Kapitalmarktrecht, 2. Aufl., Stuttgart 2011, WpHG § 33 Rn. 92. Die Bündelung verschiedener Aktivitäten in… …des Rates, ABl. EU 2004, L 145 / 1 ff. v. 30.4.2004. 27 Vgl. Göres, U.: § 33, in: Schäfer, F. A. / Hamann, U. (Hrsg.): Kapitalmarktrecht, 2. Aufl… …Bunte / Lwowski (Hrsg.): Bankrechtshandbuch, 3. Aufl. 2009, § 109 Rn. 1 ($); Lösler, T.: Compliance im Wertpapierdienstleistungskonzern, Berlin 2003, S…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Zur „Verstrafrechtlichung“ eines ­ neuen Berufsbildes

  Compliance-Beauftragte am Rande des Nervenzusammenbruchs?
  

  RA Dr. Matthias Dann

  ….: Schutz fremden Vermögens, in: Müller-Gugenberger, C. / Bieneck, K. (Hrsg.): Wirtschaftsstrafrecht, 5. Aufl., Köln 2011, § 47 Rn. 25a; Kuhlen, L… …. Rogall, K.: Karlsruher Kommentar zum OWiG, 3. Aufl., München 2006, § 9 Rn. 1. 22 Vgl. Inderst, C.: Der Aufbau einer Compliance-Abteilung, in: Görling, H. /… …Position sicher ist, wird auf Dauer anderen Sicherheit geben können. 26 Vgl. Rogall, K.: Karlsruher Kommentar zum OWiG, 3. Aufl., München 2006, § 9 Rn. 79… …. 27 Vgl. Rogall, K.: Karlsruher Kommentar zum OWiG, 3. Aufl., München 2006, § 9 Rn. 80. 28 Vgl. Rönnau, Th. / Schneider, F.: Der Compliance- Beauftragte… ….: Strafrechtliche Einstandspflichten, in: Müller-Gugenberger, C. / Bieneck, K. (Hrsg.): Wirtschaftsstrafrecht, 5. Aufl., Köln 2011, § 30 Rn. 172; Bock, D.: Criminal… …Compliance, Baden-Baden 2011, S. 760. 31 Vgl. Bohnert, J.: OWiG, 3. Aufl., München 2010, § 9 Rn. 1. 32 Vgl. Schünemann, B.: § 14, in: Leipziger Kommentar StGB… …, Band 1, 12. Aufl., Berlin 2007, § 14 Rn. 63. 33 Vgl. Gürtler, F.: § 130, Ordnungswidrigkeitengesetz, 15. Aufl., München 2009, § 130 Rn. 8; Rau, C… …: Müller-Gugenberger, C. / Bieneck, K. (Hrsg.): Wirtschaftsstrafrecht, 5. Aufl., Köln 2011, § 30 Rn. 104 f.; Momsen, C.: Der Compliance-Officer als Unterlassensgarant…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Tax Compliance

  Zur Funktion und Organisation von Tax Compliance und Abgrenzung zum Tax-Risk-Management sowie Tax Planning
  

  RA Arnulf Starck

  …Rechtsanwalt und Steuerberater. 1 Vgl. Besch, Ch. / Starck, A.: Tax Compliance, in: Hauschka, C. E. (Hrsg.): Corporate Compliance, 2. Aufl. Müchen 2010, § 34… …. Hauschka, C. E.: Einführung, in: Hauschka, C. E. (Hrsg.): Corporate Compliance, 2. Aufl. München 2010. § 1 Rdnr. 2. 3 Vgl. IDW-Standard „Grundsätze… …: Corporate Compliance, 2. Aufl. 2010, § 34, Tz. 4. 7 Vgl. Besch, Ch. / Starck, A.: Tax Compliance, in: Hauschka, C. E. (Hrsg.): Corporate Compliance, 2. Aufl… …. (Hrsg.): Corporate Compliance, 2. Aufl. 2010, § 34, Tz. 9. 11 Ständige Rechtsprechung des BFH zu § 42 AO. 12 Vgl. Besch, Ch. / Starck, A.: Tax Compliance… …, in: Hauschka, C. E. (Hrsg.): Corporate Compliance, 2. Aufl. 2010, § 34, Tz. 10. Tax-Compliance- Management- System: Einhaltung gesetzlicher Vorgaben… …. (Hrsg.): ­Corporate Compliance, 2. Aufl. 2010, § 34, Tz. 13. 14 Vgl. Besch, Ch. / Starck, A.: Tax Compliance, in: Hauschka, C. E. (Hrsg.): ­Corporate… …Compliance, 2. Aufl. 2010, § 34, Tz. 61 ff. 15 Vgl. Besch, Ch. / Starck, A.: Tax Compliance, in: Hauschka, C. E. (Hrsg.): ­Corporate Compliance, 2. Aufl. 2010…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  Betriebsvereinbarungen und Compliance‑Maßnahmen

  Wie viel Spielraum lässt der Gesetzesentwurf zum Beschäftigtendatenschutz?
  

  Tim Wybitul

  …, G.: Arbeitnehmerdatenschutz und Compliance, 1. Aufl., München 2010, Rn. 102. 3 Vgl. Wybitul, T.: Handbuch Datenschutz im Unternehmen, 1. Aufl… …. 1059. 10 Vgl. Wank, E. : Erfurter Kommentar, 10. Aufl., München 2010, § 4 Rn. 2; Hanau, P. / Hoeren,T.: Private Internetnutzung durch Arbeitnehmer… …; Fitting, M.: BetrVG, 25. Aufl., München 2010, § 83 Rn. 30. 11 Vgl. BAG Beschluss v. 27.05.1986 – 1 ABR 48/84 – BAGE 52, NJW 1987, S. 674. 12 Vgl… …51/02, NJW 2003, 3436; BAG Beschluss v. 27.05.1986 – 1 ABR 48/84 – BAGE 52, NJW 1987, S. 674; Thüsing, G.: Arbeitnehmerdatenschutz und Compliance, 1. Aufl… …., München 2010, Rn. 535, Däubler, W.: Gläserne Belegschaften? Datenschutz in Betrieb und Dienststelle, 5. Aufl., Frankfurt a. M. 2010, Rn. 632. 14 Vgl. Gola… …, P. / Schomerus, R.: BDSG, 10. Aufl., München 2010, § 4 Rn. 7; Gola, P. / Wronka, G.: Handbuch zum Arbeitnehmerdatenschutz, 5. Aufl., Frechen 2010, Rn…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  GRC-Report – Konzeption und Implementierung eines CMS

  Bettina Vieler

  …. Hauschka, C. E.: Einführung, in: Hauschka, C. E. (Hrsg.): Corporate Compliance: Handbuch der Haftungsvermeidung in Unternehmen, 2. Aufl., München 2010, § 1… ….: Compliance- Organisation, in: Hauschka, C. H. (Hrsg.): Corporate Compliance: Handbuch der Haftungsvermeidung in Unternehmen, 2. Aufl., München 2010, § 9, Rdnr… …Compliance: Handbuch der Haftungsvermeidung in Unternehmen, 2. Aufl., München 2010, § 9, Rdnr. 34, S. 175. Report ZRFC 2/11 95 licher Bedeutung, auf deren… ….: Strategisches Management in Unternehmen: Ziele – Prozesse – Verfahren 5. Aufl., Wiesbaden 2008, S. 385 f. 16 Vgl. Schubert, M.: Konzeption und Implementierung… …. Schmidt-Husson, F. G.: Delegation von Organpflichten, in: Hauschka, C. H. (Hrsg.): Corporate Compliance: Handbuch der Haftungsvermeidung in Unternehmen, 2. Aufl…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  GRC-Report – Compliance‑Management in Beratungsprojekten

  Dr. Frank Stetter

  …, praktische Erfolgsfaktoren, globale Herausforderungen. 1. Aufl., Berlin 2010, S. 15-38. 3 Herzog, H.: Transparenz als Voraussetzung für erfolgreiche… …, 2006, S. 50. 5 Richter, R. / Furubotn, E. G.: Neue Institutionenökonomik. Eine Einführung und kritische Würdigung, 3. Aufl., Tübingen 2003, S. 7. ZRFC… …Identifikation der Projektmitglieder mit dem Themenkomplex Compliance. 6 Vgl. Erlei, M. / Leschke, M. / Sauerland, D.: Neue Institutionenökonomik, 2. Aufl…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …Sammelwerke Elder, Randal J.; Beasley, Mark S.; Arens, Alvin A.: Auditing and Assurance Services: An Integrated Approach, 13. Aufl., Upper Saddle River 2010… …Self Assessment) Brühwiler, Bruno: Risikomanagement als Führungsaufgabe: ISO 31000 mit ONR 49000 wirksam umsetzen, 3. Aufl., Bern/ Stuttgart/Wien 2011… …Kreditinstituten“: Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten, 4. Aufl., Berlin 2011 (ISBN 978-3- 503-12696-5). (Kreditinstitute, Prüfung; rechtliche Grundlagen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …der Beschaffung: Prüfungsfragen für die Praxis, 4. Aufl., Berlin 2011 (ISBN 978-3-503- 12691-0). (Aufgaben der Internen Revision; Beschaffungsgrundsätze… …. Aufl., Hoboken 2010 (ISBN 978- 0-470-56413-4). (Unterschlagungsprüfung; Fraud Muster; Fraud Indikatoren (Rote Flaggen); Prüfungsmethoden… …: MaRisk, 2. Aufl., hrsg. von Axel Becker, Michael Berndt und Jochen Klein, Heidelberg 201, S. 474–498. (Kreditinstitute, Prüfung; Finanzmarktaufsicht…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  Aufsichtsrat und Compliance‑Management

  Aufgaben und Best Practice
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  ….: Unternehmensverfassung, Heidelberg 2005, S. 80f. 5 Vgl. Lück, W.: Wirtschaftsprüfung und Treuhandwesen, 2. Aufl., Wiesbaden 1991, S. 125. 6 Vgl. Gerum, E. / Steinmann, H… …Vgl. Behringer, S.: Compliance – Modeerscheinung oder Prüfstein für gute Unternehmensführung, in: Behringer, S.: Compliance kompakt, 2. Aufl., Berlin… …2011, S. 39. 9 Vgl. Göbel, E.: Unternehmensethik, 2. Aufl., Stuttgart 2010, S. 100ff. Die aktuelle Entwicklung geht zu einer deutlich aktiveren Rolle des… …. Aufl., Wiesbaden 2010, S. 144. Aufsichtsrat und Compliance-Management feststellt: „Die Überwachung (des Aufsichtsrats) selbst betraf stets und zuförderst… …. 26 Vgl. Waldzus, D.: Whistleblowing in Deutschland: Ungeliebtes Stiefkind des Gesetzgebers, in: Behringer, S. (Hrsg.): Compliance kompakt, 2. Aufl… …kompakt, 2. Aufl., Berlin 2011, S. 356. 28 Vgl. Winter, M.: Die Verantwortlichkeit des Aufsichtsates für Corporate Compliance, in: Festschrift für Uwe… …2011, S. 4. 30 Lutter, M.: Information und Vertraulichkeit im Aufsichtsrat, 3. Aufl., Köln 2006, S. 46. 31 Vgl. Nonnenmacher, R. / Pohle, K.: Aktuelle… …Abschlussprüfung – Definitionsansatz, empirische Überprüfung und Schlussfolgerungen, in: ZfbF 2010, S. 396. 37 Vgl. Göbel, E.: Unternehmensethik, 2. Aufl., Stuttgart…

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