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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2009

  Buchbesprechungen

  Peter Krammig, Axel Becker

  …sowie der Anforderungen an die Risikosteuerungs- und -controllingsysteme. Das umfangreiche Handbuch spricht als Zielgruppe die Bankpraktiker in den… …Nutzen, da einige Beiträge sowohl auf revisorische Anforderungen im Handelsgeschäft als auch auf einschlägige Betrugsfälle, wie die Handelsschieflage der… …Überblick über die Inhalte des Buches. Hierbei werden insbesondere die Entwicklung der bankaufsichtlichen Anforderungen, die allgemeinen und speziellen… …hierbei die Erläuterung zu den einzelnen bankaufsichtlichen Anforderungen. Der siebte Aufsatz enthält Kommentierungen der besonderen Anforderungen der… …MaRisk an die Handelsgeschäfte. Hierbei werden sowohl die prozessualen Anforderungen an die Gestaltung der Handelsbereiche als auch die Erfordernisse zur… …Düsseldorf. Neben Prozessanforderungen im Handel werden auch Themen der funktionalen Trennung behandelt. Der neunte Beitrag stellt die Anforderungen der MaRisk…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2009

  ZCG-Nachrichten

  …haben. Vor allem die Kreditkonditionen sowie die Anforderungen an die zu erbringenden Sicherheiten, die Offenlegung von geschäftlichen Informationen und… …veröffentlicht. Hierzu wies das BMF kürzlich darauf hin, dass die Ba- Fin mit dieser Neufassung der MaRisk konkrete Anforderungen formuliert habe, die Banken bei… …Anforderungen an die Vergütungssysteme und Bonusregelungen auch stärkere aufsichtsrechtliche Anforderungen an Belastungstests für Banken („Stresstesting“), zum…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2009

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …steuerliche Betriebsprüfung 2008, S. 209–214 und S. 290–296. (Prüfung der steuerlichen Verhältnisse; Rechtsprechung zum Chi-Quadrat-Test; Anforderungen an den… …; Bantleon, Ulrich: Interne Revision – Grundlagen und Ansätze zur Beurteilung deren Wirksamkeit. In: Deutsches Steuerrecht 2008, S. 1300– 1306. (Anforderungen… …Anforderungen. In: Der Schweizer Treuhänder 2008, S. 958–963. (Management der Internen Revisionsabteilung; Prüfung des Internen Kontrollsystems; Zusammenarbeit… …., Berlin 2008, S. 268–282. (Kreditinstitute, Prüfung; Anforderungen der MaRisk; Abgabekriterien für die Intensivbetreuung; Bearbeitungs zu ständigkeiten… …Öffnungsklauseln; Anforderungen der Aufsicht; institutionsspezifische Risikoanalyse; Erfüllung der Anforderungen der MaRisk; Checklisten; besondere Anforderungen an… …, Wolfram: Der Prüfungsausschuss des Aufsichtsrats: Aufgaben, Anforderungen und Arbeitsweise in der Aktiengesellschaft und im Aktienkonzern, Berlin 2008 (ISBN… …Corporate Governance Kodex; Risikoüberwachungssystem und Compliance; Anforderungen an die Mitglieder des Prüfungsausschusses; innere Ordnung des Audit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2009

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Anforderungen an die Interne Revision: Grundsätze, Methoden, Perspektiven, hrsg. von Wolfgang Lück, Berlin 2009 (ISBN 978-3-503-11219-7). (Grundsätze und… …Standards für die Interne Revision; Anforderungen an die Interne Revision; Management der Internen Revisionsabteilung; Compliance und Wirtschaftskriminalität… …978-3-415-04218-6). (Lehrbücher der Internen Revision; Ziele der Revision; externe und interne Anforderungen an die Interne Revision; Aufgaben; Rechte, Pflichten und… …von Arbeitspapieren; Pflichtinhalte; Flexibilität in den Anforderungen an die Führung von Arbeitspapieren) Prüfungsmethoden, Allg./ diverse… …Anforderungen an die Datenverarbeitung im Rahmen der Compliance-Überwachung. In: Betriebs- Berater 2009, S. 1295–1299. (Unternehmensüberwachung; Compliance als… …; DV-Sicherheit; Anforderungen an die IT-Sicherheit; Identifizierung von IT-Risiken; IT Sicherheitsmanagement; Bewertung und Nutzen der IT Sicherheit)… …; Professionalisierung; Anforderungen an den Prüfer; Ursachen für Wirtschaftskriminalität; Prüfungsmethoden; „Rote Flaggen“; Bedeutung der Unternehmenskultur) Der… …Vorgaben, hrsg. von Ralf Barsch und Thomas Nolte, Heidelberg 2008, S. 44– 63. (Stellung der Internen Revision; Kreditinstitute, Prüfung; Anforderungen an die… …Ellenbürger, Peter Ott, Clemens Frey und Frederik Boetius, Stuttgart 2009 (ISBN 978-3-7910-2821-7). (Prüfung von Versicherungen; Anforderungen des VAG… …; Interessenwahrung verschiedener Gruppen) Philipps, Holger: Finanzkrise, Managementpflichten und Wirtschaftsprüfung: Anforderungen an eine ordnungsgemäße…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2009

  Steigende Bedeutung von Outsourcing-Prüfungen durch die Interne Revision in Kreditinstituten

  Axel Becker, Anette Mauer

  …Grundlage für einheitliche Standards geschaffen. 4 Bei wesentlichen Auslagerungen von Prozessen und Dienstleistungen sind schärfere Anforderungen zu erfüllen… …vom Comittee of European Banking Supervisors (CEBS) veröffentlichten “Guidelines on Outsourcing” sowie die Anforderungen der Finanzmarktrichtlinie… …(MiFID) bzw. die hierzu ergangene Durchführungsrichtlinie. So sind die neuen Anforderungen der MaRisk zeitgleich mit dem… …ausgelagert werden (Ziele, wie z. B. Kosteneffizienz)? Welche Anforderungen werden an das Auslagerungsunternehmen und den entsprechenden Prozess gestellt?… …Anforderungen nach § 25 a KWG und MaRisk in WM Hft. 50/07, S. 2313 ff. (2314) v. Th. H. Fischer, J.-H. Petri u. Dr. R. Steidle, RAe Ffm. 8 MaRisk-Leitfaden und… …nicht wesentliche Auslagerung Zunächst einmal ist zu prüfen, ob überhaupt eine Auslagerung vorliegt, für welche aufsichtsrechtliche Anforderungen zu… …, Materialverwaltung und die Mitarbeiterschulung genannt. Zu beachten ist hierbei jedoch, dass auch die vorgenannten Tätigkeiten den allgemeinen Anforderungen des § 25 a… …Anforderungen recht hoch sind, kann die Öffnungsklausel nur von wenigen Instituten genutzt werden. 11 Sofern positiv festgestellt wurde, dass eine Auslagerung… …Outsourcing, Kap. H Rdn. 911 oder bei Lensdorf/Schneider, WM 2002, 1949, 1951. 14 Outsourcing im Bankbereich – neue aufsichtsrechtliche Anforderungen nach § 25… …Institutes regelmäßig davon zu überzeugen, dass den Anforderungen gemäß AT 4.4 (u. a. funktionsfähige Revision, Prüfung der Wirksamkeit und Angemessenheit des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2009

  Projektbegleitung/Projektprüfung durch die Kreditrevision - Teil 1

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäfts“ / Autoren Teil 1:, Axel Becker, Michael Schachten

  …geht zunächst auf die allgemeinen Anforderungen ein. Hierbei wird ein Einblick in die für die Projektrevision wichtigen bankinternen Regelungen wie… …so über den zeiteller Beispiele dargestellt. Es folgen die bankaufsichtlichen Anforderungen an die Projektrevision in Kreditinstituten. Die MaRisk… …geben hierzu einen Regelungsrahmen vor. Ergänzt werden die bankaufsichtlichen Anforderungen und deren Erläuterungen durch den neuen DIIR-Prüfungsstandard… …fachlichen Anforderungen (z. B. Einzelanfragen/-anforderungen aus verschiedenen Projekten des Kreditinstituts). Die bankinterne Definition der Projektrevision… …Anforderungen an das Risikomanagement (vom Frühwarnverfahren bis zur Adressenausfallsteuerung). Aber auch bei der Einführung von neuen Produkten wie… …„Mezzanine-Finanzierungen“ sind eine Reihe von gesetzlichen und bankaufsichtlichen Anforderungen zu erfüllen. Aufgrund des zunehmenden Wettbewerbs im… …Projektmanagement, Produkte/Dienstleistungen/Prozesse sowie spezieller fachlicher Anforderun gen (z. B. bankfachlicher Anforderungen). Projektrevisionen können… …in der Revisionspraxis jedoch in Einzelfällen zu Konflikten, die im Teil 2 der Aufsatzserie näher beschrieben werden. Anforderungen an die Mitarbeiter… …In der Literatur werden hinsichtlich der Aufgabe einer Projektrevision keine speziellen Anforderungen an die Mitarbeiter der Internen Revision gestellt… …. Aber in unterschiedlichen Werken und basierend auf unseren Erfahrungen bestehen durchaus Grundsätze, die Anforderungen vorgeben. Nach unserem Verständnis…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2009

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Interne Revision als Bestandteil der Corporate Governance; gesetzliche Anforderungen; Auswirkung der EU-Richtlinie und des BilMoG; Qualitätsmanagement… …, S. 231–252. (dolose Handlungen; Ursachen für Bilanzverschleierung; Fraud Triangle; Unterschlagungsprüfung; Prüfungsmethoden; Anforderungen an den… …: Anforderungen an die genossenschaftlichen Prüfungsverbände. In: Zeitschrift für das gesamte Genossenschaftswesen 2008, S. 279–289. (Prüfungsverbände von… …Genossenschaften; Unabhängigkeit und Besorgnis der Befangenheit; fachliche und organisatorische Anforderungen; wirtschaftliche Anforderungen; internationale… …und Rechtsprechung; Organisation der Aufsichtsratsarbeit; personelle Zusammensetzung; Anforderungen an Aufsichtsräte) Schneider, Arnold: Informing the…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2009

  Jahresinhaltsverzeichnis 2009

  ….............................................................. 02/58 Die Personalkompetenz des Aufsichtsrats als wichtiges Instrument der Risikovorsorge Erhöhte Anforderungen an die Beurteilung und Über wachung der… …............................................................... 03/105 Beteiligungsmanagement in der Unternehmenspraxis – Ein Erfahrungsbericht Einsatz einer professionellen Softwarelösung bei wachsenden Anforderungen… …Corporate-Governance-Statement nach § 289a HGB Anforderungen an den Inhalt und Besonderheiten hinsichtlich der Abschlussprüfung Dr. Karsten Paetzmann… …versus interne Rotation Dr. Philipp Fölsing ................................................................. 01/32 Verschärfung der Anforderungen an den… …Anforderungen für Kapitalgesellschaften nach dem BilMoG Karl-Heinz Withus ................................................................. 05/238 Die… …............................................................... 04/193 Controlling und Corporate-Governance- Anforderungen ................................................................... 05/242 BilMoG – Synopse… …................... 04/196 Aktuelle Anforderungen an Prüfungsausschüsse ..... 04/196 Managerhaftung und Haftungsvermeidung .............. 04/196 September/Oktober… …Aquisitionsfinanzierungen, Grundvarianten 04/163 –, Umfeld, verändertes 04/163 ARUG, Aktionärsrechterichtlinie, Umsetzung 05/215 Aufsichtsrat, Anforderungen, BilMoG 01/35 –… …, Aktiengesellschaft, Verträge 05/223 –, Anforderungen, Überblick 01/36 –, Wahl, Interessenkonflikt, Altergrenzenregelung 01/27 B Bankgeschäfte, grenzüberschreitende… …, Anforderungen, steigende 03/110 –, Melde- und Informationspflichten 03/110 –, Unternehmenspraxis, Erfahrungsbericht 03/110 Betriebsblindheit, Prüferrotation 01/32…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2009

  Projektbegleitung/Projektprüfung durch die Kreditrevision - Teil 2

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäfts“, Axel Becker, Michael Schachten, Carsten Tappe, u.a.

  …Revision Prüfung der Prozesse zur Erstellung des Business Case oder die Beurteilung des Business Case selbst. Revision der fachlichen Anforderungen Prüfung… …der fachlichen Anforderungen des Projekts sowie deren Umsetzung im Rahmen der Projektarbeit. Der DIIR Standard Nr. 4 gibt zur Systematisierung der… …klären, ob die gesetzlichen, bankaufsichtlichen und betriebswirtschaftlichen Anforderungen erfüllt wurden. Der Prüfungsschwerpunkt lag auf den… …Anforderungen der MaRisk an die Ausgestaltung des Frühwarnsystems. Diese sind im Wesentlichen: 5 Rechtzeitige Identifizierung von Kreditengagements, bei… …. Als wichtiger Handlungsrahmen der Internen Revision innerhalb des Projekts dienten die Anforderungen an die Revision aus dem Fachgremium IRBA vom 11. 4… …mussten. Die Besonderheit dieses Projektes lag in den weitreichenden fachlichen Anforderungen, die hier zugrunde lagen. Daraus resultierte für die Interne… …Revision eine umfangreiche Vorbereitungszeit. Diese bestand aus einer tiefgreifenden Auseinandersetzung mit Anforderungen, die sowohl für die Fachbereiche 7… …Hinweisen handelt es sich um die Anforderungen an die Interne Revision zur Einbeziehung im Rahmen der Selbstprüfung von Ratingsystemen. Neben der Beurteilung… …des Projektmanagements standen die fachlichen Anforderungen im Fokus der Internen Revision. 172 · ZIR 4/09 · Best Practice… …Projektbegleitung/Projektprüfung fungserfordernisse bzgl. der Anforderungen an Ratingsysteme aus der Verordnung über die angemessene Eigenmittelausstattung von Instituten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2009

  Der Beirat - hilfreich für die Führung in jedem Familienunternehmen

  Rudolf X. Ruter

  …Aufgaben sind die Anforderungen an potenzielle Beiräte natürlich groß. Das ideale Beiratsmitglied hat unter nehmerische Fähigkeiten, ist kreativ, hat den Mut… …existiert und damit eine genaue Analyse der im Einzelfall an den Beirat gestellten Anforderungen erforderlich ist. Die Funktionsfähigkeit des Beirats setzt…