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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Separates Compliance Risiko Management

  Ein Mehrwert für das Unternehmen? – Perspektiven aus der Touristik
  

  RA Kathrin Reichert

  …seit Inkrafttreten des BilMoG am 29.5.2009 verbindlichen Forderung nach einer engmaschigeren Überwachung des Internen Kontrollsystems nachgekommen. 18… …wiederum einen positiven Effekt auf die Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems hat. 3. Bedeutung für die Touristikbranche Die eingangs bereits erwähnte…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  § 25c KWG – Neue Herausforderungen für Finanzinstitute?

  Drohen strafrechtliche Risiken durch die neue Gesetzgebung?
  

  Hendrik Reuling

  …Anwendung, wenn zum Beispiel Gefahr im Verzug ist oder berechtigterweise nicht mit einer Abhilfe zu rechnen ist. 29 Der Grundsatz der internen Klärung muss… …Aufsichtsrat wenden. 30 Insgesamt ist davon auszugehen, dass dem Geldwäschebeauftragten bei internen Missständen größere Anstrengungen zur Klärung abverlangt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2012

  Vergütungsansprüche des Abschlussprüfers auch bei Befangenheit?

  Voraussetzungen der Aberkennung des Honoraranspruchs
  

  Dr. Philipp Fölsing

  …Ersetzung des Prüfers bleiben seine Prüfungshandlungen wirksam. CCder Prüfer bei der Durchführung der internen Revision in nicht verantwortlicher Weise… …: C C„in verantwortlicher Position“ (Mitwirkung an der internen Revision, § 319 Abs. 3 Satz 1 Buchst. b HGB); C C„nicht nur unwesentlich auswirken“…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Stolpersteine bei Verantwortungsfreizeichnung durch Rechtsrat

  Strafrechtliche Risiken für die Verantwortlichen eines Unternehmens bei falscher Compliance-Auskunft
  

  Dr. Ingo Bott, Dr. Oliver Milde

  …im Umbruch gewesen, was ihm aufgrund seiner beruflichen Befassung mit dem Thema Com pliance und der diesbezüglichen internen Umsetzung bekannt 7 Es… …Absicherung zur Befragung eines internen Compliance-Beauftragten, kommt externer anwaltlicher Rat in Betracht. Die Anforderungen an einen kompetenten und…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Schweiz: Tax Compliance und Weißgeldstrategie

  RA Prof. Dr. Monika Roth

  …Verordnungen, der internen Vorschriften und der Standesregeln zu verstehen. Eine Verletzung der Rechtsordnung ist indessen für die Verneinung der Gewähr nicht… …. Compliance als Bestandteil des internen Kontrollsystems, Zürich 2007, S. 158f. 31 Vgl. Roth, M.: Selbstregulierung punkto Steuerhinterziehung überdenken, in…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Compliance-Organisation als präventive Komponente zum Internen Kontrollsystem“ als jahrgangsbeste wissenschaftliche Arbeit prämiert. Nach zweijährigem Studium lautet sein… …Internen Revision Management, Methoden, Prüffelder Hrsg. von Prof. Dr. Thomas Amling und WP/StB Prof. Ulrich Bantleon 2012, 704 Seiten, fester Einband, € (D)…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2012

  Rechnungslegung als Informationsbasis der Unternehmenssteuerung

  – Bericht zur 11. Fachtagung 2011: Das Rechnungswesen im Konzern –
  

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …internen und externen Unternehmenssteuerung. Dazu vermittelte er zunächst einen Überblick, wie sich die Rechnungslegung im Zeitablauf entwickelt hat… …. Soweit komme es also zu Wertermittlungen auf der Basis künftiger Cashflows, die aus der internen Unternehmensplanung abgeleitet werden und dann die Fehler…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2012

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …: CCDie Professionalisierung der Internen Revision durch gezielte Aus- und Weiterbildung (Dr. Konrad Roth und Stefan Piekny, S. 159–173); CCDie Grundzüge… …und Datenschutz aus Sicht der Internen Revision, CCempirische Befunde zur Akzeptanz der digitalen Prüfungsunterstützung sowie CCAnforderungen und…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2012

  Die Grundzüge von Systemprüfungen nach Art. 62 Abs. 1 lit. a VO (EG) 1083/2006

  Ein thematischer Einstieg
  

  Marcel Bode

  …Abs. 1 VO (EG) 1083/2006 zu beschäftigen. 15 Darüber hinaus ist dieses Aufgabenfeld ebenfalls für Arbeitseinheiten von Internen Revisionen eine… …berücksichtigt werden. Dabei kommen insbesondere die Internationalen Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision (IIA- Standards) sowie die… …Jahresprüfungsprogrammplanung der Internen Revision – Teil I, in: ZIR 1/2012, S. 22–31. Abb. 4: Bewertungsmethodik bei der Schlussfolgerung für das Gesamtsystem (hier: für die…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2012

  Länderbericht Schweiz: Wirtschaftsstrafrecht

  Rechtsanwalt Dr. Matthias Heiniger, Rechtsanwalt Friedrich Frank

  …Units) vorgeschlagenen Consultants auf deren Konformität mit den internen Compliance Regeln und später die Abwicklung der Zahlungen auf ihre… …Vertragskonformität hin zu überprüfen. Die internen Richtlinien des ALSTOM- Konzerns untersagten Zahlungen an Consultants zu Bestechungs- oder anderen rechtswidrigen… …Consultants oder eigene Mitarbeiter vorzugehen, deren Tätigkeiten den internen Richtlinien widersprochen haben. Es wurde auch versäumt, dafür zu sorgen, dass…

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