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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2013

  Die Aufsichtsbehörde prüft – was nun?

  Terry Johnson

  …Antwort mit praktikabler Lösung vorschlagen kann. Eine angekündigte Prüfung dürfte wohl für die meisten betrieblichen Datenschützer in die erste Kategorie… …Aufsichtsbehörde je einen Tag benötigt, um einen Betrieb zu prüfen, müsste ein Unternehmen im Schnitt alle 103 Jahre mit einer Prüfung rechnen. Das ist natürlich… …welchen konkrete Beschwerden durch Verbraucher und Betroffene eingehen. II. Inhalte einer Prüfung – was die Aufsichtsbehörde interessiert Eines vorweg: Auch… …auf einem sehr niedrigen Niveau. 34 PinG 01.13 Johnson Die Aufsichtsbehörde prüft – was nun? Eine Prüfung durch die Aufsichtsbehörde wird in aller Regel… …es wiederum keine Regelung dazu gibt, wie eine solche Prüfung zu verlaufen oder auszusehen hat, sind hier verschiedene Vorgehensweisen möglich und… …Nutzung von dienstlich zur Verfügung gestellten Kommunikationsmitteln ist ein weiteres Objekt der aufsichtsbehördlichen Prüfung. In der Vergangenheit wurde… …entscheiden, ob eine Vor-Ort Prüfung notwendig ist. Oftmals entfällt diese tatsächlich. Dieser Artikel stellt weder eine Kritik am Vorgehen der… …Aufsichtsbehörden dar, noch soll er einen Betrieb dazu befähigen, sich auf eine Prüfung in der Art vorzubereiten, dass er die Prüffelder in besserem Licht erscheinen… …lässt. Wie eingangs erwähnt, umgibt die Aufsichtsbehörden eine gewisse Aura. Eine Prüfung durch die Aufsichtsbehörden jedoch kann man mit einer gewissen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Cloud Computing unter CoBiT

  Dipl.-Wirt.inform. (FH) Stefan Tönnissen

  …Grundlagen ein Weg aufgezeigt und mit einem Praxisbeispiel dargelegt, wie die IT-Revision den Standard CoBiT zur Prüfung des Cloud Computing einsetzen kann… …berücksichtigen. Dieser Beitrag zeigt auf, welche Möglichkeiten zur Prüfung von IT- Governance und Compliance mit dem internationalen Prüfungsstandard CoBiT… …» INTERNE REVISION » INFORMATIONSTECHNOLOGIE » BERATUNG » PRÜFUNG » TRAINING GOVERNANCE, RISK & COMPLIANCE INTERNE REVISION INFORMATIONSTECHNOLOGIE… …Kontrollsystem erfüllen zu können 30 . Die CoBiT-Domänen und -Prozesse Das Modell zur Prüfung der Risiken des Cloud Computing orientiert sich an dem IT-Lifecycle… …Evaluierung 31 . Dabei wird – ausgehend von den CoBiT-Domänen – jeder einzelne der 34 in Abbildung 5 aufgeführten Prozesse auf Eignung für eine Prüfung durch… …die Interne Revision untersucht und bewertet. 3. Prüfung Cloud Computing mit CoBiT Für die IT-Revision des Cloud Computing kann der CoBiT Standard aus… …als IT-Governance Leitfaden, in HMD, August 2006, Seite 23. 33 Hufnagel W., Tönnissen St., Entwicklung eines Vorgehensmodells zur Prüfung der… …Relevanz prüfen Gemeinsame Prüfung der Relevanz XOR Konzernrevision Konzernrevision 3.2 Prüfungslandkarte IT-Governance Fokusbereich Die Kernbereiche der… …Gemeinsame Prüfung Relevanz der Kontrollobjekte XOR Kontrollobjekt relevant Aufnahme des Kontrollobjektes in den Prüfungsplan Kontrollobjekt aufgenommen Die… …., Entwicklung eines Vorgehensmodell zur Prüfung der IT-Governance, ZIR 3/10, Seite 114. Der effiziente und effektive Einsatz der IT-Ressourcen muss durch ein…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  GRC-Report: Revisionsstandard Nr. 5 des DIIR

  RA Florian Modlinger, Doris Brandl

  …2012 den Revisionsstandard Nr. 5, „Standard zur Prüfung des Anti-Fraud-Management-Systems durch die Interne Revision“, veröffentlicht. 1 2. Darstellung… …Meinungsstand über die Prüfung von Compliance Management Systemen zu finden sind. Vor diesem Hintergrund ist es nicht ersichtlich, weshalb sich der Standard auf… …Würdigung 3.1 Fraud-Risiko-Analyse 1 Standard zur Prüfung des Anti-Fraud-Management-Systems durch die Interne Revision, abrufbar unter… …auf die organisationsspezifischen Gegebenheiten Rücksicht zu nehmen ist bzw. dass die Prüfung an diese angepasst werden muss. Sicherlich handelt es sich… …organisationsspezifischen Gegebenheiten von besonderer Relevanz sind und wie deren Vorliegen bzw. Fehlen im Rahmen der Prüfung zu berücksichtigen ist. Begründet wird dies… …komplexesten und richtungsweisendsten Entscheidungen im Rahmen einer Prüfung handeln dürfte, ist hier eine Beschränkung verfehlt. Zumindest würde eine… …Implementierung eines AFM benötigt. Schließlich definiert der Standard selbst seine eigene Zielsetzung dadurch, dass es sich um einen Standard zur Prüfung des… …Anti-Fraud-Management-Systems handele. Es handelt sich also gerade nicht um einen Leitfaden zur Prüfung rechtlicher Risiken aus der Abwesenheit eines solchen Systems bzw. dessen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Aktuelle Urteile: „Beschlagnahme interner Untersuchungsergebnisse“

  RA Dr. Philipp Fölsing

  …Prüfung von Reaktionsmöglichkeiten. Der Vorteil: Anders als die eigene Rechtsabteilung haben externe Rechtsanwälte ein Aussageverweigerungsrecht und sind… …Aufsichtsrat, mit der Prüfung etwaiger Schadenersatzansprüche gegen die beschuldigten Bankvorstände beauftragt worden. Dies schließe die gleichzeitige Beratung… …Prüfung von Schadenersatzansprüchen gegen die beschuldigten Vorstandsmitglieder im Vordergrund. Da sich die behaupteten Urheberrechtsverletzungen nicht…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2013

  Compliance und Strafrecht

  Kuhlen/Kudlich/Ortiz de Urbina (Hrsg.), C.F. Müller, 2013
  

  Rechtsanwalt Dr. Max Klinger

  …Bewertung strafrechtlicher Haftungsrisiken bzw. die Prüfung, ob bereits eine deliktische Überschreitung vorliegen könnte, nicht zuletzt auch an den jeweils…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2013

  News vom 18.12.2012 bis zum 25.03.2013

  …bankenverband.de/presse/presse-infos/statementdes-bankenverbandes-zu-crd-iv IDW: Prüfung von Finanzaufstellungen oder deren Bestandteilen, Prüfung von Abschlüssen für einen speziellen Zweck Nachricht vom 25.02.2013 Das IDW… …hat zwei neue Entwürfe von Prüfungsstandards zur Stellungnahme veröffentlicht. IDW EPS 490: Prüfung von Finanzaufstellungen oder deren Bestandteilen… …Bislang existierten in Deutschland keine allgemeinen Verlautbarungen für die Prüfung einer vergangenheitsorientierten Finanzaufstellung, z.B. einer Bilanz… …verabschiedeten IDW EPS 490 ist es, dem Berufsstand eine fachliche Grundlage für solche Prüfungen zur Verfügung zu stellen. IDW EPS 480: Die Prüfung von Abschlüssen… …für einen speziellen Zweck In der Praxis werden vermehrt Aufträge außerhalb der klassischen Abschlussprüfung zur Prüfung vergangenheitsorientierter… …Prüfungsstandards: Die Prüfung von Abschlüssen für einen speziellen Zweck (IDW EPS 480) verabschiedet, der die Berufsauffassung zur Durchführung solcher Prüfungen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Compliance-Organisation im Sinne des IDW PS 980

  Wer setzt definierte Compliance-Anforderungen im Unternehmen um?
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …wird eine neue Funktion im Unternehmen Leitung, Koordination und Prüfung der Umsetzung eines Compliance-Programms übernehmen: eine… …CMS durch Prüfung von sieben Grundelementen festgestellt werden: Kultur, Ziele, Risiken, Programm, Organisation, Kommunikation und Überwachung. 1 Nach…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2013

  News vom 26.06.2013 bis zum 27.09.2013

  …Prüfungsnavigator – Wegweiser zu einer risikoorientierten, skalierten Prüfung Nachricht vom 12.09.2013 Die Entwicklung praxisorientierter Prüfungswerkzeuge steht… …Prüfungsstandards hat das IDW jetzt einen Prüfungsnavigator für die skalierte Prüfung entwickelt. Dieser IDW Prüfungsnavigator stellt den risikoorientierten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2013

  News vom 02.10.13 bis zum 30.12.2013

  …vorausschauenden Prüfung der unternehmenseigenen Risiken und ff zu den Leitlinien bezüglich der Vorantragsphase für interne Modelle. Der Annex II zu den Leitlinien…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …Auditing, May/ June 2013, S. 17–26. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Management-Informationssystems; Geschäftsprozesse; Open-source workflow… …, S. 259– 285. (Aufgaben der Internen Revision; Kreditinstitute, Prüfung; Anforderungen an Frühwarnverfahren; Frühwarnindikatoren; Prüfungsansätze der… …Kontrollsysteme von Dienstleistern auf dem Prüfstand. In: Betriebswirtschaftliche Blätter 2012, S. 9–12. (Aufgaben der Internen Revision; Kreditinstitute, Prüfung… …; Prüfung ausgelagerter Dienstleistungen; Prüfung des Internen Kontrollsystems; IDW PS 951; Prüfungsablauf; Verwertung der Prüfungsergebnisse) Compliance für… …; Unternehmensbewertung; Due Diligence- Prüfungen, Checkliste) Gebbers, Harald: Durchführung eines z- Tests zur Prüfung der Umsätze (Teil I– III). In: Die steuerliche… …Compliance-Verantwortung) Grüninger, Stephan; Jantz, Maximilian: Möglichkeiten und Grenzen der Prüfung von Compliance-Management- Systemen. In: Zeitschrift für Corporate… …Governance 2013, S. 131–136. (Anlässe für die Prüfung von Compliance-Systemen; Prüfungsziele und Prüfungshandlungen; Konzeptionsprüfung; Angemessenheitsprüfung… …Member%20Documents/PG%20Maturity %20Models.pdf; Zugriff am 4. 7. 2013). (Aufgaben der Internen Revision; Internes Kontrollsystem, Prüfung; Reifegrad des IKS; Entwicklung und Nutzung… …. (Internes Kontrollsystem, Prüfung; Anforderungen an Compliance-Programme; Umwandlung der Compliance-Ziele in Leit- und Richtlinien; Um setzung der… …Unternehmen (ZWH) 2013, S. 135– 137. (Wirtschaftskriminalität; Informationsbeschaffung des Prüfers; Kreditinstitute, Prüfung; Whistleblowing aus…

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