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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2015

  Inhalt & Impressum

  …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 1/15 1 Inhalt & Impressum Kommt das Echtzeit-Reporting? Nachricht vom… …....................................... 17 Hinweisgeben leicht gemacht? Nachricht vom 21.01.2015 ........................................ 18 2014: Das Jahr der Kartellbußen Nachricht vom… …....................................... 20 Anforderungen an das Risikomanagement gemeinsam bewältigen Nachricht vom 09.01.2015 ....................................... 21 Olympia und… …Compliance Nachricht vom 02.01.2015 ....................................... 21 ZfC Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital Jahrgang… …Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspei­cherung und Verarbeitung…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2015

  Anmerkung zu OLG Stuttgart, Beschluss vom 19.12.2014, 4 Ss 232/14

  Rechtsanwältin Antje Klötzer-Assion

  …Nr. 2 KrW-/AbfG I. Sachverhalt 1. Der Betroffene war Geschäftsführer und Gesellschafter eines Unternehmens, das im Jahr 2009 den Abbruch eines Gebäudes… …, Styropor und Glaswolle durchsetzt. Zum Teil enthielt das eingebrachte Material auch ungebrochene Ziegelsteine. Der Bauschutt enthielt eine Konzentration an… …polyzyklischen aromatischen Kohlenwasserstoffen (PAK), Mineralölkohlenwasserstoffen und Sulfat. Das Material wurde in Kenntnis des Betroffenen von Mitarbeitern… …Kosten. 2. Gegen den Betroffenen verhängte das AG Tettnang eine Geldbuße i.H.v. EUR 30.000,-wegen fahrlässiger Beseitigung von Abfällen außerhalb einer… …verwaltungsrechtlicher Pflichten. Das Abfallrecht wolle sicherstellen, „dass sich die Verantwortlichen entsprechend diesen verwaltungsrechtlichen Pflichten verhalten.“ 5 3… …, schließe einerseits das „isolierte Abstellen auf die von den Beteiligten gewählte rechtliche Bezeichnung des Vorgangs aus“, verlange andererseits aber „nicht… …das alleinige Abstellen auf die ökonomische Vorteilhaftigkeit“. Vielmehr sei eine Wirtschaftlichkeitsbetrachtung unter Berücksichtigung der Ziele des… …KrW-/AbfG geboten. 9 Eine Schadstoffbelastung hindere die Einstufung als Abfall zur Verwertung nicht von vornherein. 10 4. Das Tatgericht habe das eingebaute… …könnte, habe das Tatgericht bei wirtschaftlicher Betrachtungsweise zutreffend angenommen, dass der Hauptzweck nicht in einer Verwertung bestand. 11 Der… …bedeute das Ablagern das endgültige Ablegen des Stoffes. Der Einbau des Bauschutts in die Waldwege sei ein solches Ablagern. Das Tatgericht habe die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2015

  Korruption in der Geschichte

  Ein Blick in die Vergangenheit mit Aussichten für die Zukunft
  

  Prof. Dr. Jens Ivo Engels

  …über bestimmte Praktiken. Das Urteil über diese Praktiken und wie dieses Urteil zustande kommt, möchte ich aber gedanklich von den Praktiken selbst… …Trennung ermöglicht es außerdem, Praktiken nachzuspüren, die die Zeitgenossen nicht unbedingt als korrupt bezeichnet haben, auch wenn uns das in der… …Weise wie das Spiel der Patronage gespielt wird, und die Rollen der Personen, die in dieses Spiel involviert sind, ändern sich im historischen Verlauf. In… …Öffentlichem auf der einen Seite und Privatem auf der anderen Seite aus. Diese klare Trennung ist das Ergebnis einer historischen Entwicklung, die ab Ende des 18… …oft einen schlechten Ruf hatten. Im späten 18. Jahrhundert machte die Öffentlichkeit ihnen aber genau das zum Vorwurf – in der Französischen Revolution… …Versorgung von Familienangehörigen mit staatlichen Posten sollte nun nicht mehr geduldet werden. Das galt im Übrigen auch für Fälle, in denen Ämter als… …zumindest moralisch infrage gestellt. Dies ist der politische Subtext der Debatte. Das Verständnis des Subtextes ist bis auf den heutigen Tag in vielen Fällen… …aus seinem Netzwerk erfolgreich eingesetzt. Das waren nicht nur Personen aus dem familiären Umfeld, sondern insbesondere Personen aus dem politischen… …begründbar ist, dies findet man auch heute noch. Ein anderes bekanntes Muster, das Sie in Ihrem Buch erwähnen, ist, dass sich deutsche/preußische Beamte als… …Italien, in denen Preußen als Staat ohne Korruption dargestellt wird. Tatsache ist, dass es das Selbstbild der deutschen Beamten sehr stark geprägt hat –…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2015

  Anmerkung zu OLG München, Beschl. v. 23.9.2014 – 3 Ws 599/14, 3 Ws 600/14

  Zur Aufsichtspflicht der Muttergesellschaft nach § 130 OWiG im faktischen Konzern
  

  RA Dr. Marc Engelhart

  …haben, die das unzulässige Lohnsplitting verhindert hätten (§§ 130, 9 Abs. 1 Nr. 1 OWiG). 30 BT-Drucks. 18/476, S. 7. 31 Vgl. Hoven ZIS 2013, 33, 36. 32… …vom OLG München als unbegründet verworfen wurde. II. Entscheidungsgründe Das OLG München stellt zunächst fest, dass kein Beherrschungsvertrag zwischen… …der FMG und der CAP geschlossen wurde, so dass das Tochterunternehmen insoweit als rechtlich selbständig anzusehen ist. Sodann widmet es sich dem Aspekt… …vorliegt, lässt das Gericht letztlich aber offen, da die Ermittlungsergebnisse zumindest keine ausreichenden Anhaltspunkte für die Annahme einer solchen… …Sanktionslücke bestehe. Das OLG führt dann weiter aus, dass die Anwendbarkeit des § 130 OWiG auf Konzernsachverhalte nicht pauschal beantwortet werden könne… …Tochtergesellschaft von der Konzernmutter Weisungen erteilt werden, die das Handeln der Tochtergesellschaft beeinflussen, und dadurch die Gefahr der Verletzung… …eine Kongruenz zwischen Einfluss und Verantwortlichkeit, also zwischen Herrschaft und Haftung, herzustellen. Das OLG sah keine hinreichenden… …Anhaltspunkte dafür, dass das von der CAP praktizierte Lohnsplittingmodell von der FMG durch tatsächliche Handhabung zum Konzernthema gemacht worden wäre, die FMG… …gerade nicht das Lohnsplitting. Die persönliche Beteiligung des V an der Angelegenheit sieht das OLG als nicht so umfassend an, als dass dieser die… …Vorgang nicht selbst initiiert. Die FMG Geschäftsführung hatte das Schreiben von ver.di an ihre Rechtsabteilung wie an die CAP weitergeleitet, so dass –…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2015

  Der Prozess hinter dem Prozess

  Dem Hinweisgebersystem hinter die Kulissen geschaut
  

  Wolfgang Benz

  …Kriminalität in unseren Reihen“ oder „es ist uns wichtig, vermögensschädigende Handlungen frühzeitig zu entdecken“… lange hatte das Unternehmen mit Tätern in und… …Mängel für die abgesprochenen Minderleistungen nicht sichtbar wurden. „Das sieht man doch! Interessiert es hier wirklich jemanden? Und was passiert mit mir… …vergeht keine Fachtagung, kein Kongress, teilweise nicht einmal ein kollegialer Austausch, bei denen das Thema „Hinweisgeber“ oder „Hinweisgebersysteme2… …das Gespräch seinen Weg zu den Prozessen, die hinter dem Hinweisgeber-„System“ stehen, findet. Sind hier auch wirklich die optimal auf das Unternehmen… …Glaubwürdigkeit des Hinweises und seines Gebers aus? Was bedeuten die Informationen für den Einzelnen, was für das Unternehmen? Die Reihe der offenen Fragen ließe… …Anwaltskanzleien bei Fragestellungen zu Hinweisgebern. 1 Vgl. Joussen, E.: Das Ombudsmann-System. Aufgaben, Arbeitsweise und Auswahl eines Ombudsmanns, in: Röhrich… …das kommt in der allgemeinen Diskussion häufig zu kurz, ein Schutzschild vor unberechtigten Anschuldigungen und Behauptungen sein. Auch hier gibt es die… …angestrebt oder ist die Beauftragung geeigneter Dritter das Mittel der Wahl? Juristische Themenfelder, wie Beschlagnahmeproblematiken, Zeugenstatus… …lösen sein. Sie hängt vom jeweiligen Unternehmen, seiner Größe und seinem Bekenntnis zum Hinweisgebersystem usw. ab. Vorausgesetzt, dass das zu… …implementierende System keine „Feigenblattfunktion“ erfüllen soll, sind vorab daher mindestens folgende Fragen zu beantworten: Für wen soll das Hinweisgebesystem…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2015

  Compliance-Schulung für Unternehmenseinsteiger

  Ein Fallbeispiel
  

  Thomas Schneider

  …kritische Diskussion und das Aufzeigen compliancerelevanter Vorgänge im großen Kreis kaum zu erwarten. Damit stellen Präsenzschulung eine Ergänzung – keinen… …Standorte zu einer Einführung in das Unternehmen. Auch in diesen Rahmen passt die hier dargestellte Veranstaltung gut hinein. 3. Praktische Durchführung Die… …. Das Personalwesen stellt diese Daten der Compliance zur Verfügung. Insbesondere für kleinere Standorte werden die Veranstaltungen auch zusammengelegt… …sind: Gesellschaftsrecht (im Gegensatz zu natürlichen Personen), Handelsrecht, Sozialrecht, aktuelle Urteile, beispielsweise im Bereich der Untreue, das… …hat regelmäßig einen Hubschrauber benutzt, um von seinem Wohnort zur Arbeit zu kommen. Bezahlt hat den Hubschrauber das Unternehmen. Damit lag laut… …redliche Führung der Geschäfte und das Verhalten der Mitarbeiter, um straf- und bußgeldbewehrte Verhaltensweisen zu vermeiden und schwerwiegende Reputations-… …muss? Vor zehn Jahren kannte keiner das Wort „Compliance“. Diese Funktion kostet Geld, reduziert letztlich das Unternehmensergebnis. Ist dies… …elektronisch. Dabei ist das Löschen keine sichere Entsorgung. Geschulte Ermittler rekonstruieren Daten. Weiterhin können selbst große Datenbestände in kurzer… …. Diskussionen sind möglich, allerdings sollte die erste Antwort möglichst spontan abgegeben werden. spiel. Keiner im Raum wird das Erbschaftsgesetz in allen… …Personalwesen ermöglicht die Anpassung der Schulung an das berufliche ­Niveau der Teilnehmer. Genaueres Hinsehen der Öffentlichkeit, verändertes Verhältnis/…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2015

  Inhalt / Impressum

  …Eine verantwortungsvolle Corporate Governance soll dazu beitragen, dass einerseits das kommunale Energieunternehmen und andererseits der wesentliche… …Erwartungslücke, die sich auf das Accounting, Auditing oder Reporting beziehen können, herausgearbeitet und sodann Vorschläge zu ihrer Vermeidung bzw. zumindest… …partiellen Schließung unterbreitet. Hierdurch wird das Risiko zivil- und strafrechtlicher Konsequenzen sowie persönlicher Reputationsschäden für die Mitglieder… …erbitten wir das Manuskript per E-Mail bevorzugt in Word, sonst zusätzlich im RTF-Format. Zur Veröffentlichung angebotene Beiträge müssen frei sein von… …der Annahme zur Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche ­Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für… …die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in ­fremde Sprachen zu übersetzen, Übersetzungen zu… …(online und/oder offline), das Recht zur weiteren ­Vervielfältigung und Verbreitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines… …anderen Verfahrens ­sowie das Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor verbleibt das Recht, nach Ablauf eines Jahres eine einfache Abdruckgeneh­migung zu erteilen… …auch bei unaufgefordert eingereichten Manuskripten behält sich die Redaktion das Recht der Kürzung und Modifikation der Manu­skripte ohne Rücksprache mit… …. Jede Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechts­gesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2015

  Inhalt / Impressum

  …der Leuphana Law School haben das an einer aktuellen Problematik unter Mitwirkung von Vertretern der anwaltlichen Unternehmens- und… …eines integren Geschäftsumfeldes diskutiert. Prevention IDW PS 980 170 Dr. Karl-Heinz Withus Das Institut der deutschen Wirtschaftsprüfer (IDW) hat mit… …. V., Vorstand, RA Prof. Dr. Monika Roth, Leiterin DAS Compliance Management, Hochschule ­Luzern, RA Raimund Röhrich, Lehrbeauftragter der School of… …neben einem sauberen Ausdruck auf Papier – möglichst ohne handschriftliche Zusätze – das Manuskript auf CD-ROM oder per E-Mail bevorzugt in Word, sonst… …Veröffentlichung oder gewerblichen Nutzung angeboten worden sein, muss dies angegeben werden. Mit der Annahme zur Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das… …ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte… …davon in Datenbanken einzuspeichern und auf elektronischem Wege zu verbreiten (online und/oder offline), das Recht zur weiteren Vervielfältigung und… …Verbreitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen Verfahrens sowie das Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor verbleibt das… …sich die Redaktion das Recht der Kürzung und Modifikation der Manuskripte ohne Rücksprache mit dem Autor vor. Rechtliche Hinweise: Die Zeitschrift sowie… …Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2015

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Wunsch das erforderliche Projektthema für den MBA-Abschluss. Damit fördert die Business Keeper AG erneut die Ausbildung von zukünftigen Compliance-Experten… …Kriminalistik (School CIFoS), das Schwesterinstitut der School GRC, lobt gemeinsam mit der Deutschen Gesellschaft für Kriminalistik (DGfK) wieder ein Stipendium… …für den Kriminalistik-Masterstudiengang aus. Das Stipendium in Höhe von 14.500 EUR umfasst die Hälfte der Studiengebühren und erleichtert dem… …unterstützt damit seine Mitglieder auf ihrem Weg zum MBA-Abschluss in der Spezialisierung Compliance und Wirtschaftskriminalität. Das Stipendium in Höhe von… …als nur das Verstehen von Täterverhalten umfasst, können Interessierte im Seminar vom 9. bis 11. September 2015 erfahren. Unter anderem wird vermittelt… …, dass Forensische Psychologie ebenso Schuldfähigkeitsbegutachtungen, Stalkingmanagement und die Glaubwürdigkeitseinschätzung von Zeugen umfasst. Das… …hinaus werden innerhalb dieses Seminarmoduls die Möglichkeiten zu Gegenmaßnahmen vermittelt und anhand vieler Beispiele trainiert. Das Seminar… …, Organisationsstrukturen und Maßnahmen vorgestellt werden. Am zweiten Tag trainieren die Teilnehmer das Gelernte anhand einer hochspannenden, speziell für Führungskräfte… …Kürze BMBF: Unternehmensbefragung 2014 Karrierewege für Bachelorabsolventen Gefördert durch das Bundesministerium für Bildung und Forschung (BMBF) haben… …das Institut der deutschen Wirtschaft in Köln (IW) und der Stiftungsverband für die Deutsche Wissenschaft im vergangen Jahr 1497 Unternehmen zu ihren…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2015

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Compliance (School GRC) darf somit für weitere sieben Jahre das Qualitätssiegel des Akkreditierungsrats tragen. Der Akkreditierungsrat ist eine… …öffentlich-rechtliche Einrichtung, die den Auftrag hat, das System der Qualitätssicherung von Studium und Lehre an den staatlichen und privaten Universitäten… …Weg nutzbringend einsetzen kann.“ Veranstaltungen: Was steht an! Seminare Vom 18. bis 20. Februar 2016 finden das Seminar „Projekt- und… …Strategien zur Organisation von Unternehmen und Netzwerken. Vom 22. bis 23. Februar 2016 findet das Seminar „Interview- und Befragungstraining I“ statt. An… …. durchzuführen. Das Seminar legt die Grundlagen der Interviewführung und ist Voraussetzung, um in einem Vertiefungsmodul „Interview- und Befragungstraining II“ die… …verabschieden. Weitere Informationen unter: www.curia.europa.eu WTS Studie: Höhere Compliance- Risiken bei steuerlichen Betriebsprüfungen Das Beratungsunternehmen… …bzw. in 74 Prozent der Länder sogar dazu verpflichtet sind und das unabhängig davon, ob es sich um gezielte oder zufallsbedingte Funde handelt. Parallel… …stattfindende Vorträge geben den Teilnehmern die Möglichkeit, das Seminarprogramm nach ihren individuellen Bedürfnissen zusammenzustellen. Alle Referenten… …austauschen und zukünftige Entwicklungen diskutieren. Im Abendprogramm greift die Daimler Compliance Akademie diesmal das aktuelle Thema „Autonomes Fahren“ auf… …Schneider* Ohne das „Dieselgate“ des Volkswagen- Konzerns vollständig überblicken zu können, kann sicherlich festgehalten werden, dass es sich nicht um die Tat…

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