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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2016

  Buchbesprechungen

  …Interne Revision ist das Buch aufgrund der regulatorischen Erfordernisse relevant, die im Praxisalltag zu prüfen sind. Kapitel A geht auf die Realität der… …Telefonaufzeichnung und Änderungen bei der Erfüllung der Best Execution bei der Orderausführung. Kapitel D stellt das „On Venue Trading“ und die Zukunft des OTC-Handles… …. Kapitel F Beschreibt das Thema Commodity Trading im Wandel. Der Beitrag geht auf die Regulierung der Warenderivate, Emissionszertifikate und Derivate auf… …an das Beratungsprotokoll sind von besonderer Relevanz für die Institute. Kapitel H beschreibt die neuen Anforderungen im Regulatory Reporting. Hierbei… …Finanzmarktinfrastruktur unter EMIR und ihre Wirkung auf die Marktteilnehmer ein. Dabei werden auch das Trade Reporting und das Transaktionsregister angesprochen. Kapitel K… …stellt die strategischen Implikationen aus EMIR auf das Geschäftsmodell der Banken dar. Neben notwendigen internen Prozessanpassungen werden hierbei auch… …regulatorische Tätigkeiten innerhalb der Wertschöpfungskette des Handels angesprochen. Kapitel L widmet sich den Auswirkungen von EMIR auf das Treasury von… …das Basisinformationsblatt dargestellt. Kapitel O beschreibt die regulatorischen Anforderungen der „Lost in Transaktion“ zur Umsetzung am Beispiel von… …EMIR und MiFID II. Kapitel P geht auf die Herausforderungen bei der Implementierung von Lösungen für das Kun- denreporting am Beispiel von MiFID II… …erleichtert die gezielte Suche von Begriffen. Das Werk ist für die gut sortierte Bibliothek zu empfehlen. Axel Becker, Mitglied im Verwaltungsrat DIIR –…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2016

  ZRFC in Kürze

  …anderem der Werte vom Schattenfinanz­index oder Berichten des US-Außenministeriums. Das Ranking arbeitet mit einem Scoring von null (kein Risiko) bis zehn… …. Estland (3.82), Litauen (3.62) und Finnland (3.05) weisen das niedrigste Risiko auf und sind damit auch in der Betrachtung der EU-Mitgliedsstaaten am Ende… …des Rankings. Das höchste Risiko innerhalb der EU-Mitgliedsstaaten sieht der Index in Luxemburg (5.89), Griechenland (5.53) und Italien (5.36). Zusammen… …von 5.33 und vor dem Hintergrund, dass Platz eins das Land mit dem höchsten Risiko darstellt, auf Platz 92 in der Gesamtübersicht, Platz vier unter den… …EU-Mitgliedsstaaten und Platz sechs unter den OECD-Staaten. Das Geldwäsche-Ranking wird seit 2012 jährlich durchgeführt und betrachtet in seiner fünften Ausgabe 149… …Bürokratieentlastungsgesetzes – BEG II – wurde vom Bundesministerium für Wirtschaft und Energie entworfen und verfolgt das Ziel, bürokratische Hemmnisse und Verfahrensabläufe für… …insbesondere kleine Unternehmen abzubauen. Es dient folglich als Ergänzung für das Bürokratieentlastungsgesetz – BEG I – aus dem Juli 2015. Zu den Neuregelungen… …Anhebung der sogenannten Kleinunternehmensgrenze von zuvor 17.500 auf 20.000 Euro. Das eigentliche Gesetzgebungsverfahren steht noch aus, daher wird die… …Verabschiedung des Gesetzes im Spätherbst erwartet. Das Inkrafttreten der Änderungen ist für den 01. Januar 2017 geplant. Den vollständigen Gesetzesentwurf finden… …Sie unter www.bmwi.de. BKA: Bundeslagebild Cybercrime 2015 Das neue Bundeslagebild Cybercrime des BKA bestätigt den Trend, dass Cybercrime eine große…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2016

  Der Widerruf von Pensionszusagen bei Verfehlungen des Topmanagers

  Ein Plädoyer gegen die Unantastbarkeit von Betriebsrenten zum Zwecke der effektiven Prävention und Sanktion
  

  Dr. Hans-Hermann Aldenhoff, Lara Lucy Unverricht

  …überwinden, muss das Unternehmen handeln, umstrukturieren und Kosten einsparen, aber auch die höchstrichterliche Rechtsprechung zur Verfolgung von Ansprüchen… …Unternehmen. Wenngleich diesbezüglich auch im juristischen Schrifttum hauptsächlich die Abfindungssummen thematisiert werden, ist das Thema von… …Pensionsforderungen wirtschaftlich oft weit relevanter. Unstrittig ist insoweit das Recht des Arbeitgebers, mit Schadenersatzforderungen gegen ehemalige Mitarbeiter und… …dabei insbesondere um solche Fälle, in denen sich das Organ solch schwerer Verfehlungen schuldig gemacht hat, dass diese zu einer strafrechtlichen… …für seine Arbeitsleistung und Betriebstreue belohnen. 3 Zum anderen sollen auf diese Weise qualifizierte Fachkräfte an den Arbeitgeber gebunden und das… …, welche Voraussetzungen für die Annahme einer Unzumutbarkeit vorliegen müssen. Aufgrund dieser Schwierigkeiten mussten sich sowohl das BAG wie auch der… …Bundesgerichtshof (BGH) in der Vergangenheit mehrfach mit dieser Frage auseinandersetzen. 3 Abgrenzungskriterien anhand zweier Fallkonstellationen Das BAG und der BGH… …unproblematisch. Wenn das Fehlverhalten vor Erreichen der Unverfallbarkeit erfolgt und dieses eine verhaltensbedingte fristlose Kündigung rechtfertigt, kann der… …Arbeitgeber diese unverzüglich aussprechen. Dadurch kann die Versorgungszusage nicht mehr unverfallbar werden und das Problem der Rechtmäßigkeit eines… …Versorgungsanwartschaft erschlichen hat. Dies betrifft solche Fälle, in denen das Organ seine Verfehlungen vor Eintritt der Unverfallbarkeit vertuscht hat und so zu der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2016

  Inhalt / Impressum

  …gesehen werden, haben das Vertrauen der Anspruchsgruppen erschüttert. Um Informationsasymmetrien abzubauen und das Vertrauen wieder zu stärken, sind… …Lützelschwab Der Digitalisierungsprozess erfasst zunehmend das Compliance Management und dies nicht nur als automatisiertes Formalitätencenter, sondern als… …. Alexander v. Preen Das Tätigkeitsfeld von Aufsichtsräten hat sich durch die regulatorischen Eingriffe in den letzten Jahren stark gewandelt. In diesem Beitrag… …Gestaltung eines Tax Compliance Management Systems +++ ZCG Rechnungs­legung ZCG Service Auswirkungen der Änderung der Umsatzerlösdefinition durch das BilRUG… …durch das BilRUG gehen neben umfassenden Anpassungsnotwendigkeiten im betrieblichen Rechnungswesen erhebliche Auswirkungen auf Steuerungskennzahlen des… …stehen Ihnen auch als PDF zur Verfügung unter: www.ESV.info/zeitschriften.html. Von Text und Tabellen erbitten wir das Manuskript per E-Mail bevorzugt in… …Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das… …Beitrag bzw. ­Übersetzungen davon in Datenbanken einzuspeichern und auf elektronischem Wege zu verbreiten (online und/oder offline), das Recht zur weiteren… …­Vervielfältigung und Verbreitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen Verfahrens ­sowie das Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor… …verbleibt das Recht, nach Ablauf eines Jahres eine einfache Abdruckgeneh­migung zu erteilen; sich ggf. hieraus ­ergebende Honorare stehen dem Autor zu. Die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2016

  Literatur

  …Verknüpfung von Risiko- und Compliance-Management sinnvoll. Hier geht die Autorin von der Unterscheidung aus, dass Risikomanagement, das Eingehen von Risiken… …man sehr wohl auch darüber diskutieren, ob es möglich ist, auch bewusst Verstöße in Kauf zu nehmen. Allerdings bleibt das Buch hier kon­sis­tent… …. Insgesamt ein gelungenes Buch, das einen guten Überblick über den Status quo von Compliance- und Risikomanagement im deutschen Mittelstand gibt. Aus den… …ausgewiesen. Die Verfasser widmen ihr Buch der Selbstanzeige, einem komplexen und aktuellen Thema, das in jüngster Zeit häufigen Gesetzesänderungen unterworfen… …war. Es soll der umfassenden Aufarbeitung der neuen Gesetzes- und Rechtslage dienen, um (wieder) belastbare Selbstanzeigeberatungen zu ermöglichen. Das… …Buch richtet sich dabei vor allem an Praktiker. Das Werk enthält vier Kapitel, wobei das erste – die Darstellung der „klassischen“ Selbstanzeige – nahezu… …für das Verständnis schwieriger Anwendungsfragen so wichtigen dogmatischen Ausführungen weitreichend. Gerade weil diese Exkurse sich denknotwendig vom… …der Selbstanzeigeerstattung verbundenen neuralgischen Punkte sei das Buch allen empfohlen, die auf der Suche nach einer fundierten und gut lesbaren… …in ihrer jeweiligen Funktion zum Thema Compliance gestellt wurden. In dem Werk werden die wichtigsten 278 Fragen beantwortet. Das Werk wendet sich an… …schneller Einstieg in eine konkrete Fragestellung gewährleistet. Im Notfall hilft das Stichwortverzeichnis. Keine Frage ist irrelevant, alle Fragen werden…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2016

  Stellungnahme der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V. zum Referentenentwurf "Reform der strafrechtlichen Vermögensabschöpfung"

  Leitender Oberstaatsanwalt Folker Bittmann, Rechtsanwalt Dr. Matthias Brockhaus, Rechtsanwältin Sarah Landsberg, Rechtsanwalt Patrick Müller-Sartori, u.a.

  …zwischen den betroffenen Rechtsgebieten noch präziser herauszuarbeiten. Dabei gilt es ab und an, die Wortfassung auf das inhaltlich Gemeinte zu beschränken… …jedoch auch Überlegungen zu weiteren Einzelfragen. Jede Beurteilung des Referentenentwurfs trifft zunächst auf das Problem, dass sich die… …dem Verständnis der neuen Vorschriften je für sich und untereinander, sondern vor allem und das in sehr vielfältiger Weise, wie sie sich zum Gefüge… …anderer Rechtsgebiete verhalten, es verändern, dies sollen (oder nicht) und ob sich das Neue in das Bisherige harmonisch einfügt (oder nicht). Zudem hat… …politische Diskussion 176 Unbeschadet dessen stellt sich jedoch die Frage, ob das Entschädigungsmodell nicht näher konkretisiert werden müsste. Das gilt sowohl… …Aufwendungen nur mittels Ausgleichzahlungen möglich. Das aber ist ersichtlich nicht gemeint. § 73e StGB-E kann demnach nur für die Einziehung von Wertersatz… …bedeutsam sein. Das sollte im Gesetz selbst zum Ausdruck gebracht werden. b) Die Notwendigkeit der Differenzierung zwischen Erlangtem und Einzuziehendem… …belegt zudem, dass die Bestimmung des § 73e Abs. 1 StGB-E selbst nichts über das Erlangte, das Begriffsverständnis und den Umfang, aussagt. Daraus… …resultiert die Gefahr, dass die von der Rechtsprechung unausgetragenen Konflikte auch unter dem neuen Recht fortdauern könnten. Das wäre bedauerlich. Um dies… …Entwurfssystematik folgend widmet sich der erste Schritt, also im Hinblick auf das Erlangte, allein der Seite des Zuflusses und folgt damit insoweit der Rechtsprechung…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2016

  Editorial

  …WiJ Ausgabe 2.2016 Inhaltsverzeichnis/Impressum II Editorial WiJ – Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V., zweite Ausgabe 2016 Das… …hohe verfassungsmäßige Gut der Meinungsfreiheit aus Art. 5 Abs. 1 Satz 1 GG hat in den letzten Wochen durch das „Schmähgedicht“ des Kabarettisten… …Rechtsanwälte und er in den Medien geäußert, u.a. auch über die Beschwerdeführerin. Daraufhin gab auch diese ein Interview, das eine Woche nach der… …Äußerungen, die sie im Rahmen dieses Interviews getätigt hatte. Das Landgericht verurteilte die Beschwerdeführerin antragsgemäß; die Berufung zum… …Oberlandesgericht und die Nichtzulassungsbeschwerde zum Bundesgerichtshof blieben ohne Erfolg. Der Senat hat nunmehr sehr deutlich klargestellt, dass das Grundrecht…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2016

  Inhalt / Impressum

  …Das Recht auf Datenportabilität aus der DS-GVO ________________________________ 71 Lisa Deuster, LL. M. Automatisierte Entscheidungen nach der… …erbitten wir neben einem sauberen Ausdruck auf Papier – möglichst ohne handschriftliche Zusätze – das Manuskript auf CD-ROM oder per E-Mail bevorzugt in Word… …Veröffentlichung oder gewerblichen Nutzung angeboten worden sein, muss dies angegeben werden. Mit der Annahme zur Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das… …ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte… …davon in Datenbanken einzuspeichern und auf elektronischem Wege zu verbreiten (online und / oder offline), das Recht zur weiteren Vervielfältigung und… …Ver­breitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen Verfahrens sowie das Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor verbleibt das… …sowie bei angeforderten oder auch bei unaufgefordert eingereichten Manu­skripten behält sich die Redaktion das Recht der Kürzung und Modifikation der… …urheberrechtlich geschützt. Jede Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt… …www.ESV.info/Twitter Sie möchten einen unserer Titel über Twitter weiterempfehlen? Auch das geht jetzt auf unseren Produktseiten ganz einfach per Mausklick. Erich…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2016

  Inhalt / Impressum

  …erbitten wir neben einem sauberen Ausdruck auf Papier – möglichst ohne handschriftliche Zusätze – das Manuskript auf CD-ROM oder per E-Mail bevorzugt in Word… …Veröffentlichung oder gewerblichen Nutzung angeboten worden sein, muss dies angegeben werden. Mit der Annahme zur Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das… …ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte… …davon in Datenbanken einzuspeichern und auf elektronischem Wege zu verbreiten (online und / oder offline), das Recht zur weiteren Vervielfältigung und… …Ver­breitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen Verfahrens sowie das Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor verbleibt das… …sowie bei angeforderten oder auch bei unaufgefordert eingereichten Manu­skripten behält sich die Redaktion das Recht der Kürzung und Modifikation der… …urheberrechtlich geschützt. Jede Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt… …: 2197-1862 Satz: multitext, Berlin Druck: Ludwig Austermeier, Offsetdruck, Berlin Nutzen Sie das eJournal der PinG www.PinGdigital.de/info/ PinGdigital ist… …Filtermöglichkeiten, O das Online-Archiv mit allen bereits erschie nenen Ausgaben und der übersichtlichen separaten Darstellung aller Einzelbeiträge, O den…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2016

  Kapitalmarktkommunikation im Governance-Fokus

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …verschlanken. Aktuelle Fragen der Kapitalmarktkommunikation sind es denn auch und insbesondere die dabei zu beachtenden neuen Anforderungen an das Zusammenspiel… …Vorteile für das mit dem Kapitalmarkt kommunizierende Unternehmen erlangt werden können. Hierbei kann der Aufsichtsrat in seiner übergreifenden Funktion als… …gleichzeitiger Vertreter der Aktionäre und als Berater bzw. Kontrolleur des Vorstands maßgeblich helfen, das grundsätzliche Interesse nach höherer… …ab der S. 85 nachfolgende Beitrag adressiert einen kleinen Ausschnitt aus dieser Thematik, indem Ritzer-Angerer die Frage stellt, welche Bedeutung das… …Unterschieden zwischen den USA und Deutschland lässt sich allerdings auch das Ergebnis erkennen, dass die Einrichtung eines Audit Committee an sich noch keine… …Kapitalmarktkommunikation entscheidend voran bringen, sondern das Zusammenspiel von Funktionen und Instanzen, ist auch das Ergebnis eines weiteren Beitrags in diesem Heft…

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