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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2017

  Compliance in China

  Evgeniya Vazhova

  …geworden. Auch das im Juni 2017 in Kraft getretene Cybersicherheitsgesetz und das sich schnell entwickelnde Social Credit System, das zur Offenlegung… …Compliance-Programme anzupassen. 1 Neue gesetzliche Herausforderungen Das regulatorische Umfeld bleibt für ausländische Unternehmen in China herausfordernd und wird mit… …Ebene. Die tatsächliche Durchsetzung bleibt dabei aber undurchsichtig. Zwar sind neue gesetzliche Vorschriften wie das Cybersicherheitsgesetz dazu… …zum Ausdruck: das neue Cybersicherheitsgesetz und das mit hohem Tempo vorangetriebene Social Credit System. So müssen Netzwerkbetreiber, wobei dieser… …Netzwerkausrüstung trägt zur Frustration der ausländischen Unternehmen bei – das chinesische Zertifizierungssystem ist bis heute alles andere * Evgeniya Vazhova leitet… …210 Management Das Social Credit System: Marktüberwachung durch Big Data. als transparent. Internationale Anbieter von Informationstechnologie sehen den… …gesammelt und ausgewertet werden sollen. Das Social Credit System ist ein revolutionäres Toolkit, das auf Big Data basiert und dem Staat ein permanentes… …Behörden missbraucht werden. Darüber hinaus könnte das System wegen unreifer Technologie fehleranfällig sein, was zu niedrigen Ratings für eigentlich… …intransparente Ratingprozess. Sollte das Ratingsystem jedoch erfolgreich implementiert werden, hat es das Potenzial, sich zum komplexesten und anspruchsvollsten… …von Korruptionsfällen runden das Bild wachsender und immer mehr Aufmerksamkeit erfordernder Herausforderungen ab, mit denen sich ausländische…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2017

  Aus der Arbeit des DIIR

  …DIIRintern Aus der Arbeit des DIIR Aus der Arbeit des DIIR Jahresbericht 2016 Das vergangene Jahr war ein wegweisendes für das DIIR: Der… …Modernisierungsprozess des Instituts ist zügig vorangeschritten, das Ausbildungs- und Weiterbildungsangebot des DIIR wurde neu ausgerichtet, die Arbeitskreise engagieren… …sich stark in den Themen, Fachtagungen und Konferenzen verzeichnen Teilnehmerrekorde, die Mitgliederzahlen steigen, und wirtschaftlich ist das DIIR… …ebenfalls erfolgreich. Es wurde deutlich, dass die Mitglieder und das Institut die Anstrengungen für die Fortentwicklung der Internen Revision verstärkt haben… …Publikationen und Fachbeiträge. Zu beziehen ist der Jahresbericht in Printform über das DIIR oder digital bei www.diir.de. Enquete-Studie 2017: Zusammenarbeit mit… …Vorstand und Aufsichtsorgan wird immer wichtiger Das DIIR – Deutsche Institut für Interne Revision führt mit seinen Partner-Instituten aus Österreich und der… …Unternehmen als wertvolle Orientierungshilfe für die aktuelle und zukünftige Ausrichtung der Revisionsarbeit. Nach drei Jahren haben das DIIR, das Institut für… …organen, deuten auf einen guten Informationsaustausch und machen die hohe Relevanz der Revisionsfunktion deutlich. Das Verhältnis der Internen Revision zu… …: www.diir.de/fachwissen/diirveroeffentlichungen/fachbeitraege/ CBOK-Ergebnisse mit knapp 30 Einzelstudien abschließend ausgewertet Das Institute of Internal Auditors (IIA) hatte vor zwei Jahren, zusammen mit der… …Original: https://na.theiia.org/iiarf/Pages/ Common-Body-of-Knowledge- CBOK.aspx • Zusammenfassungen der Einzelstudien durch das DIIR…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2017

  Aus der Arbeit des DIIR

  …DIIRintern Aus der Arbeit des DIIR Aus der Arbeit des DIIR Informationen zum Examen Interner Revisor DIIR Die Termine für das Jahr 2017 lauten: • 19… …01.17 Das DIIR bietet das CIA Learning System™ an Sie können das CIA Learning System der Holmes Corporation (Kooperationspartner des IIA) direkt über das… …DIIR erwerben. Bestellungen werden unter info@ diir.de entgegengenommen. Das CIA Learning System besteht aus Lehrmaterial mit interaktiven… …Studieninhalten und Tools zur gezielten Vorbereitung auf das CIA Examen. Dazu gehört schriftliches Material – jeweils separat für jeden CIA Teil – sowie eine… …in München das DIIR-Forum Finanzdienstleistungen und die DIIR-Jahrestagung statt. Beide Veranstaltungen setzten inhaltliche Ausrufezeichen und… …verbuchten Teilnehmerrekorde. Das DIIR-Forum Kreditinstitute wurde in diesem Jahr erstmals unter neuem Namen veranstaltet: Denn beim DIIR- Forum… …diesem Jahr im Zeichen der Digitalisierung: „Revision 4.0 – Herausforderungen erkennen, Chancen nutzen“ lautete das Motto der Tagung. Als Keynote-Speaker… …konnte das DIIR in diesem Jahr Frank-Jürgen Weise gewinnen, den Vorstandsvorsitzenden der Bundesagentur für Arbeit und Lei- ter des Bundesamtes für… …2017 Das Deutsche Institut für Interne Revision e. V. vergibt im Jahr 2017 wieder den renommierten DIIR-Förderpreis. Das DIIR prämiert damit seit vielen… …nachzuweisen. Das BSI zeigt in einer Orientierungshilfe (www.bsi.bund.de) auf, wie die gesetzlichen Anforderungen erfüllt werden können. Besonders hervorzuheben…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2017

  Aus der Arbeit des DIIR

  …berufliche Praxis der Internen Revision (IPPF) sind das konzeptionelle und weltweit anerkannte Rahmenwerk für den gesamten Berufsstand, die das Institute of… …sie Ansatz und Methoden der Internen Revision. Implementierungsleitlinien stehen IIA-Mitgliedern frei zur Verfügung. Nachdem das IIA per Ende 2016 alle… …des DIIR haben über die Rubrik „Fachwissen“ im DIIRnet oder über die Mitgliederseiten des IIA Zugriff auf dieses Dokument, das Internen Revisoren… …außerordentlich hilfreiche Anleitungen zur Umsetzung der Standards geben kann. Erfolgreiche Summer School des DIIR Das Deutsche Institut für Interne Revision e. V… …. ist im deutschsprachigen Raum der führende Anbieter für die Aus- und Weiterbildung von Internen Revisoren. Das zeigte sich auch wieder bei der Summer… …School, die das DIIR in diesem Jahr zum zweiten Mal angeboten hat. Die Teilnehmer hatten in den ruhigeren Sommermonaten die Möglichkeit, exklusive Seminare… …zu besuchen, die es in dieser Art und mit diesen Referenten nicht im normalen Angebot der DIIR-Akademie gibt. Diese einmalige Gelegenheit, das eigene… …Referenten fanden die Seminare jeweils unter einem starken Praxisbezug statt. Die Teilnehmer konnten so das Gehörte und Gelernte direkt mit in den… …nicht berechtigter Nachträge. Wie man aus Sicht der Auftraggeber das Claimmanagement mittels einer effizienten und zielorientierten Prüfung stärken kann… …informieren und gleichzeitig anstehende Fragen und Lösungen im Kollegenkreis zu diskutieren. Als Hauptredner begrüßt das DIIR in diesem Jahr Thomas Sattelberger…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2017

  Aus der Arbeit des DIIR

  …DIIRintern Aus der Arbeit des DIIR Aus der Arbeit des DIIR Qualifizierung: Interner Revisor DIIR stark gefragt Einen Rekordzuwachs kann das DIIR bei… …Qualifizierungsangebot auf eine breite Nachfrage. Das DIIR gratuliert allen erfolgreichen Kandidaten ganz herzlich und lädt die Absolventen zu einer einjährigen… …erfolgreichen Absolventen der Zertifizierungsprogramme gratulieren wir sehr herzlich und wünschen für den weiteren Berufsweg viel Glück und Erfolg. Das DIIR… …bietet das CIA Learning System™ an Sie können das CIA Learning System der Holmes Corporation (Kooperationspartner des IIA) direkt über das DIIR erwerben… …. Bestellungen werden unter info@ diir.de entgegengenommen. Das CIA Learning System besteht aus Lehrmaterial mit interaktiven Studieninhalten und Tools zur… …gezielten Vorbereitung auf das CIA-Examen. Dazu gehört schriftliches Material – jeweils separat für jeden CIA-Teil – sowie eine interaktive Software, anhand… …CBOK-Untersuchung zugrunde liegen, an der knapp 15.000 Revisoren aus 160 Ländern teilgenommen haben. Das Ergebnis ist erfreulich. Denn insgesamt nimmt die Anwendung… …offenzulegen. DIIR-Tagung „Quality Assessment 2017“ Mitte Mai lädt das DIIR wieder zu der viel beachteten QA-Tagung ein: Vom 9. bis 10. Mai 2017 wird sich dann… …Sie unter www.diir.de. Ausschreibung für den renommierten DIIR-Förderpreis Das Deutsche Institut für Interne Revision e. V. vergibt im Jahr 2017 wieder… …den renommierten DIIR-Förderpreis. Das DIIR prämiert damit seit vielen Jahren hervorragende Beiträge aus Wissenschaft und Praxis, die sich mit der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2017

  Compliance auf dem Vormarsch

  Kein Halt vor Krankenhäusern
  

  Dr. Yvonne Conzelmann

  …. Yvonne Conzelmann* Der Beitrag verschafft einen Überblick, inwieweit Compliance auch in Krankenhäusern eine entscheidende Rolle spielt. So ist das Thema… …Compliance nicht nur für Unternehmen von Relevanz, sondern findet auch Einzug in das Gesundheitswesen. Trotz des Konsenses in Fachkreisen über die große… …von Compliance-Strukturen in Kliniken Das Gesundheitswesen ist ein beachtlicher Geschäftszweig mit hoher Wertschöpfung. 3 Gerade in den Bereichen in… …Compliance-Systeme ist umso wichtiger. Das Gesundheitswesen ist eine stark regulierte Branche in der eine ausgeprägte Reformfrequenz besteht. Eine Vielzahl von… …das Gesundheitswesen vor allem für Korruptionsrisiken, da Ärzte durch ihre konzentrierten Entscheidungsbefugnisse, insbesondere durch Verschreibungs-… …insbesondere der Abrechnungsbetrug relevant, welcher das am häufigsten begangene Vergehen im Gesundheitswesen ist. 6 Ein solcher liegt vor, wenn Krankenhäuser… …verzeichnet. 9 Aber auch die Untreue ist in diesem Kontext häufig einschlägig, vor allem bei sogenannten Kick-back Zahlungen, das heißt Ärzte erhalten im… …medialen Berichterstattungsfokus. Gerade solche Schlagzeilen machen sich in der Auslastung der Betten deutlich bemerkbar, was auch das Mannheimer Krankenhaus… …wieder haben sich die Gerichte 13 mit dem Thema Sponsoring von Fortbildungsveranstaltungen und Kongressen auseinanderzusetzen, im Rahmen derer das… …AktuelleInformationen/StatistikenLagebilder/ PolizeilicheKriminalstatistik/PKS2015/BKATabellen/ bkaTabellenFaelle.html?nn=51356 (Stand: 15. 02. 2017). 9 Das Zahlenmaterial lässt sich der…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2017

  Sanktionen nach DSGVO und BDSG-neu: Wem droht was warum?

  Malaika Nolde

  …Malaika Nolde, LL. M. Malaika Nolde, Fachanwältin für Strafrecht und Partnerin bei VBB Rechtsanwälte, Datenschutzauditorin (TÜV), CFE 1 2 3 Das… …das Sanktionsregime der DSGVO als vollendete Tatsache auf eine deutsche Rechtsordnung, in der Verbandssanktionen 1 (samt Verfahrensrecht 2 ) und… …„Anwendungsbereich in weiten Teilen noch nicht feststeht“, weil insbesondere Änderungen des Fachrechts – wie auch das Strafverfahrensrecht – fehlen. 3 Vgl. etwa den… …parlamentarischen Diskontinuität) und mögliche Wechselwirkungen mit den Datenschutzsanktionen gleichermaßen unklar sind. II. Was wird von der DSGVO sanktioniert? Das… …diesen Einzelfällen abgesehen wirkt das Sanktionsnetz aber insgesamt noch dichter geknüpft als das der §§ 43, 44 BDSG. ­Allenfalls für die Ausreißer… …Umschreibung eines Handelns oder Unterlassens eine Sanktion geknüpft, drängen sich verfassungsrechtliche Bedenken auf. Insoweit erstaunt, dass das BMJV in seiner… …vorläufigen Stellungnahme vom 31. 08. 2016 im Zusammenhang mit der Richtlinie (EU) 2016/680 sogar betont: „Das heutige Nebenstrafrecht verwendet aus Gründen der… …, 203. 13 Faust/Spittka/Wybitul, ZD 2016, 120, 123. 14 Cornelius, NZWiSt 2016, 421, 423. gebnis, ob das herrschende Unternehmen tatsächlich Kontrolle auf… …Praxisrelevanz ist bei der Sanktionsbemessung auch, ob sich das Bußgeld auf die Ahndungsfunktion beschränkt oder auch noch ein Abschöpfungsanteil zur Entziehung… …wirtschaftlichen Vorteil, den der Täter aus der Ordnungswidrigkeit gezogen hat, [übersteigen] soll. Reicht das gesetzliche Höchstmaß hierzu nicht aus, so kann es…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2017

  Die bundesweite Blacklist für die öffentliche Auftragsvergabe

  Der Entwurf eines Gesetzes zur Einführung eines Wettbewerbsregisters
  

  Dr. Christian Scherer-Leydecker

  …Wettbewerbsregisters ist die Förderung eines fairen Wettbewerbs und Korruptionsbekämpfung. Das Register erleichtert öffentlichen Auftraggebern die Prüfung von… …Leydecker 1 Aktueller Hintergrund Das Bundeskabinett hat am 29. März 2017 den Entwurf eines Gesetzes zur Einführung eines Wettbewerbsregisters (WRegG-E)… …beschlossen. Es ist beabsichtigt, das Gesetz noch diese Legislaturperiode zu verabschieden. Vorgesehen ist ein deutschlandweit geltendes Register, in dem… …auf sonstige Weise in Zweifel steht. 2 Ausschlussgründe nach Vergaberecht Die Einführung in das Wettbewerbsregister führt nicht selbst zu einer Sperre… …für öffentlicher Aufträge. Vielmehr stellt das Register den öffentlichen Auftraggebern zentral die relevanten Informationen zur Verfügung, um ihnen eine… …. Das Gesetz unterscheidet dabei zwischen zwingenden und fakultativen Ausschlussgründen. Zwingender Ausschlussgrund ist die Kenntnis des öffentlichen… …Bestechung. Eine Zurechnung gegenüber dem Unternehmen erfolgt, wenn die verurteilte Person in verantwortlicher Position für das Unternehmen handelte. Das kann… …Gesellschaftervertreter. Zuzurechnen ist die Verurteilung nur dem Unternehmen, für das die Person gehandelt hat. Der rechtskräftigen strafrechtlichen Verurteilung… …gleichzusetzen ist die bestandskräftige Festsetzung einer Geldbuße direkt gegen das Unternehmen wegen einer der aufgezählten Straftaten. Die fakultativen… …Verpflichtungen bei der Ausführung öffentlicher Aufträge oder über schwere Verfehlungen oder er über hinreichende Anhaltspunkte verfügt, dass das Unternehmen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2017

  Aus der Arbeit des DIIR

  …Oktober 2016 haben 50 Kandidaten teilgenommen. Wir sind sehr erfreut, mitteilen zu können, dass auch Frau Monika Walke von der Bayerngas GmbH das Examen… …herzlich und wünschen ihnen für den weiteren Berufsweg viel Glück und Erfolg. 2016 William S. Smith CIA – Certificate of Honor Award Für das Jahr 2016 wurden… …durch das Professional Certification Board und das Board of Directors of The Institute of Internal Auditors (IIA) unter anderem wieder Teilnehmer des… …CIA-Examens mit dem „Certificate of Honor“ ausgezeichnet, Das bedeutet, dass die Kandidaten nicht nur das CIA-Examen erfolgreich absolviert und jeden Teil beim… …Christian WOLL, Deutsche Bundesbank CCSA Award Für das Jahr 2016 wurde durch das Professional Certification Board und das Board of Directors of The Institute… …verliehen. Das bedeutet nicht nur, dass die Kandidatin die Prüfung im ersten Versuch bestanden hat, sondern dass sie die höchste Gesamtpunktzahl von allen… …vorbehaltenen Tagung anzumelden. Das DIIR bietet das CIA Learning System™ an Sie können das CIA Learning System der Holmes Corporation (Kooperationspartner des… …IIA) direkt über das DIIR erwerben. Bestellungen werden unter info@ diir.de entgegengenommen. 21. Konferenz: Sicherheit DIIRintern & Prüfung von… …SAP-Systemen Das CIA Learning System besteht aus Lehrmaterial mit interaktiven Studieninhalten und Tools zur gezielten Vorbereitung auf das CIA-Examen. Dazu… …können. DIIR und IDW veröffentlichen gemeinsamen Standard zur Prüfung von Internen Revisionssystemen Das Deutsche Institut für Interne Revision e. V…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2017

  Buchbesprechungen

  Prof. Dr. Martin Richter

  …LITERATUR Buchbesprechungen Buchbesprechungen BÜNIS, M./GOSSENS, T. Das 1x1 der Internen Revision – Bausteine eines erfolgreichen Revisionsprozesses… …her ist das Buch „als Unterstützung für Praktiker bei der täglichen Arbeit gedacht und kann als Vorbereitung auf eine Zertifizierung genutzt werden.“ –… …nicht ihre Absicht, „alle Facetten der Internen Revision ausführlich zu beleuchten.“ Um das Gesamturteil vorwegzunehmen, diesem Anspruch wird das Buch… …und Interner Revision auseinandersetzen wollen. Für die Vorbereitung auf eine Zertifizierung (CIA, Interner Revisor DIIR ) ist es hilfreich, weil das… …Buch ausführlich auf das IPPF-Rahmenwerk, d. h. die Internationalen Berufsgrundsätze der Internen Revision eingeht. Aber auch dem erfahrenen Praktiker… …. Zumindest werden sie, wie empirische Untersuchungen zeigen, noch nicht hinreichend beachtet. Das Buch ist in sieben Abschnitte gegliedert. Im ersten Abschnitt… …, nämlich zu den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) der Finanzdienstleistungsbranche, zu den DIIR-Revisionsstandards, zur Geschäftsordnung… …dritte Abschnitt ist der (Jahres-)Planung in der Internen Revision gewidmet. Ausgangspunkt ist hier die Prüfungslandkarte (audit universe), d. h. das… …Arbeit ab. Das Lehrbuch kann der primären Zielgruppe, d. h. den jungen Revisoren und den Studierenden, aber auch den erfahrenen Prüfungspraktikern… …INTERNE REVISIONdigital Datenbank, Jahresbezug € (D) 199,20 inkl. 19% USt., das entspricht netto € (D) 13,95/Monat, Sonderpreis für Mitglieder des DIIR €…

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